БНБ: КТБ е финансирала непряко плащания към себе си

Корпоративна търговска банка АД (КТБ) е финансирала непряко плащания към самата нея, установява проверка на Българска народна банка (БНБ), като е нарушила не само българското, но и европейското законодателство. Затова БНБ отнема издаденото през март разрешение на за увеличаване на капитала със сумата от 35 млн. евро, а за констатираните нередности вече е уведомена Софийската градска прокуратура. Централната банка поне засега не отнема лиценза на КТБ, каквато информация се появи в публичното пространство. 

В съобщение до медиите от централната банка обясняват, че отнемат издадено от ръководителя на управление „Банков надзор“ Цветан Гунев разрешение на КТБ за включване в капитала си от втори ред на 35 млн. евро, привлечени по силата на договор за предоставяне на заем под формата на подчинен срочен дълг, сключен на 24 март 2014 г., между банката и „Технологичен център - Институт по микроелектроника (ТЦ-ИМЕ)” АД. 

Подчиненият срочен дълг е статия от пасива на банковия баланс. Той е един вид депозит, но при особен режим, за който няма гаранция или друго обезпечение. Като пасив подчиненият срочен дълг се явява задължение за банката. Средствата по него са изцяло на разположение на банката. Първоначалният му срок до падежа е не по-къс от 5 години, а предсрочното му изплащане не може да се извърши без предварително писмено разрешение на БНБ.

От предишната Наредба №8 на БНБ за капиталовата адекватност на банките (сега Наредба № 8 за капиталовите буфери на банките) е видно, че включването на суми към подчинения срочен дълг (съответно - в капитала от втори ред) се разрешава от ръководителя на управление „Банков надзор“. В случая – сега БНБ отнема разрешението, което е дала на КТБ на 28 март тази година.

Не за пръв път БНБ разрешава на КТБ да включва суми, привлечени като подчинен срочен дълг, в капитала ѝ от втори ред. Така например през октомври 2011 г. БНБ позволява на КТБ да включи сумата от 20 млн. евро, по договор за подчинен срочен дълг, сключен между КТБ и мажоритарния собственик на банката Бромак ЕООД.

От своя страна капиталът от втори ред служи за формиране на капиталовата база на дадена банка, т.е. нейният собствен капитал. Сборът от капитала от първи ред и капитала от втори ред (след намаления, предвидени в Наредба №8) дава собственият капитал. Капиталът от втори ред се включва към собствения капитал, ако отговаря на определени изисквания. Ето защо включването или не на суми към подчинения срочен дълг влияе не само върху собствения капитал, а и върху изчисляваната капиталова адекватност.

Капиталовата адекватност пък е важен показател за състоянието на дадена банка. Именно капиталовата адекватност на КТБ трябва да е известна преди да бъде отнет нейния лиценз. Информативно – КТБ извършва банкова дейност с Лиценз № В 22, издаден от БНБ, и актуализиран със Заповед № РД 22-2265 от 16.ХІ.2009 г. на управителя на БНБ. Решение именно за този документ трябва да вземе Управителният съвет на централната банка.

В прессъобщението от БНБ обясняват, че в хода на надзорната инспекция в КТБ, извършена в периода от 4 юли до 14 октомври 2014 г., на база данни към 30 юни 2014 г., е установено, че банката е финансирала непряко ТЦ-ИМЕ АД и цялата вноска от него към КТБ по договора е направена със средства, осигурени от самата банка.

От БНБ доказват, че чрез няколко трансакции ТЦ- ИМЕ е превело по сметка на банката 35 млн. евро по договора за подчинен срочен дълг, като по този начин КТБ „непряко е финансирала плащанията към самата нея, извършени от заемодателя“.

Така според БНБ КТБ нарушава европейски регламент, според който „условие към капиталовите инструменти, признавани за капитал от втори ред, е предоставянето на заема да не е финансирано нито пряко, нито непряко от банката“.

„За доказване съответствието с изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013, в чл. 1.3 от договора за подчинен срочен дълг от 24.03.2014 г., подписан от „Корпоративна търговска банка” АД и „ТЦ-ИМЕ” АД, изрично е записано, че „Предоставянето на подчинения срочен дълг не се финансира пряко или не пряко от КТБ АД.” Видно от изложените по-горе факти, установени при надзорната инспекция и подкрепени от първични документи, това обстоятелство не отговаря на изискванията на нормативната уредба“, пишат от БНБ в съобщението до медиите и допълват, че за нарушенията вече е уведомена Софийска градска прокуратура.

Ето и пълният текст на прессъобщението на БНБ:

Днес, 06.11.2014 г., на основание чл. 103, ал. 1, т. 1 от Закона за кредитните институции (ЗКИ), във връзка с чл. 62, буква „а” и чл. 63, буква „в” от Регламент (ЕС) № 575/2013, чл. 103, ал. 2, т. 25, чл. 103, ал. 4 и чл. 151, ал. 1 – 3 от ЗКИ, Управителният съвет на БНБ отне издаденото разрешение на „Корпоративна търговска банка” АД, съгласно Заповед № БНБ - 43011/28.03.2014 г. на подуправителя на БНБ, ръководещ управление “Банков надзор”. Съгласно тази заповед на подуправителя бе позволено на КТБ АД да включи в капитала си от втори ред сумата в размер на левовата равностойност на 35 000 000 (тридесет и пет милиона) евро, привлечена по силата на договор за предоставяне на заем под формата на подчинен срочен дълг, сключен на 24.03.2014 г. между банката, в качеството й на заемател, и „Технологичен център - Институт по микроелектроника (ТЦ-ИМЕ)” АД, в качеството на заемодател.

В хода на надзорната инспекция в КТБ, извършена в периода 04.07.2014 – 14.10.2014 г., на база данни към 30.06.2014 г., констатациите от която са отразени в доклад № БНБ-125089/27.10.2014 г., е установено, че банката е финансирала непряко заемодателя и цялата вноска от него към КТБ по договора е направена със средства, осигурени от самата банка. Това е станало по следния начин:

1. По договор за кредит от 25.03.2014 г. между банката и „Дунарит” АД в размер на 15 000 хил. евро е усвоена цялата сума и на същата дата е преведена по сметка на ТЦ-ИМЕ в банката;
2. По договор за кредит от 25.03.2014 г. между банката и „Търговски парк Тракия” ЕАД в размер на 6000 хил. евро, която на същата дата е преведена по сметка в банката на ТЦ – ИМЕ;
3. По договор за кредит от 25.03.2014 г. между банката и „Планасат” АД в размер на 5000 хил. евро на същата дата е усвоена цялата сума и е преведена по сметка на „Кен Трейд” , оттам – по сметка на „Хидроенергийни проекти” ЕООД и от него – на „Бромак” ЕООД;
4. По договор за кредит от 25.03.2014 г. между банката и „Ривер Инвест” АД в размер на 8000 хил. евро е усвоена цялата сума и е преведена по сметка на „Хедж Инвестмент България” ЕАД, а оттам – по сметка на „Оптима Интертрейд” АД;
5. По договор за кредит от 25.03.2014 г. между банката и „Оптима Интертрейд” АД в размер на 5000 хил. евро е усвоена цялата сума, като е преведена по сметка на дружеството;
6. На 25.03.2014 г. набраните от трансакциите по т.4 и 5 общо 13 000 хил. евро са е преведени от „Оптима Интертрейд” АД по сметка на „Бромак” ЕООД;
7. На 25.03.2014 г. набраните от трансакциите по т. 3 и 6 общо 18 000 хил.евро са преведени от „Бромак” ЕООД на „Сентрал Техно Инвест” ЕАД в КТБ и от него – по сметка на ТЦ-ИМЕ в същата банка;
8. От набраните чрез трансакциите по т. 1, 2 и 7 общо 39 000 хил. евро, на 25.03.2014 г. ТЦ- ИМЕ е превело по сметка на банката 35 000 хил. евро по договора за подчинен срочен дълг.

По такъв начин „Корпоративна търговска банка”АД непряко е финансирала плащанията към самата нея, извършени от заемодателя „Технологичен център - Институт по микроелектроника (ТЦ-ИМЕ)” АД по договор за предоставяне на заем под формата на подчинен срочен дълг, сключен на 24.03.2014 г. между банката и „Технологичен център - Институт по микроелектроника (ТЦ-ИМЕ)” АД.

Съгласно изискването на чл. 62, „а“, във връзка с чл. 63, буква „в“ от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 176/1 от 27 юни 2013 г.), наричан по-нататък за краткост „Регламент (ЕС) № 575/2013” (в сила от 01.01.2014 г.), условие към капиталовите инструменти, признавани за капитал от втори ред е предоставянето на заема да не е финансирано нито пряко, нито непряко от банката.

За доказване съответствието с изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013, в чл.1.3 от договора за подчинен срочен дълг от 24.03.2014 г., подписан от „Корпоративна търговска банка” АД и "Технологичен център - Институт по микроелектроника (ТЦ-ИМЕ)” АД, изрично е записано, че „Предоставянето на подчинения срочен дълг не се финансира пряко или не пряко от КТБ АД.” Видно от изложените по-горе факти, установени при надзорната инспекция и подкрепени от първични документи, това обстоятелство не отговаря на изискванията на нормативната уредба.

За изброените по-горе констатирани нарушения вече е уведомена Софийска градска прокуратура, като на 27.10.2014 г. й е изпратен Докладът на БНБ от надзорната инспекция, проведена в КТБ в периода 04.07.2014 -14.10.2014 г., с номер БНБ-125089/27.10.2014 г.

Развитието на казуса с КТБ можете да следите тук

Свързани компании: