България е сред десетте страни с най-малко данъчно бреме в света*

Информацията е актуализирана с представяне на методологията на KMPG  за изчиление на данъчната тежест върху индивидуалните доходи. От нея става ясно, че в изследването е взет под внимание сегментът от населението с най-високи доходи, което обяснява разминаването с данните на националната статистика. Самата методология може да видите преди таблицата с данните за всички страни, участвали в изследването.

Дебатът за това каква фискална политика трябва да водят правителствата по целия свят се засили през тази година, след като държавите, които държаха в ръцете си разрешението на икономическата криза, се превърнаха на свой ред в проблем заради голямата си задлъжнялост.

Големият публичен дълг и наличието на демографска криза в някои страни прави по-трудна задачата на правителствата да намерят допълнителни източници на приходи, с които да балансират своите бюджети.

Увеличението на данъците е едната възможност, но високите данъчни ставки в някои страни не оставят друг избор на техните правителства, освен да пристъпят към ограничаване на своите разходи.

Пример в това отношение е Хърватска, която се оказва страната с най-голямо данъчно бреме в света по отношение на ефективната ставка на подоходния данък и осигурителните вноски през 2010 г. България в същото време е сред десетте държави, където данъчната тежест за населението е най-малка,

Това показа последното проучване на KMPG, което сравнява индивидуалните подоходни данъци, както и размера на осигурителните вноски за служителите през 2010 г., в 81 страни по целия свят. Класацията е направена на база изчисления за това, каква част от годишните приходи на жител на всяка една от включените в проучването в страни, се прибира от държавата под формата на данък общ доход, както и за социално осигуряване.

Докладът показва, че България се намира на 72-ро място по големина на ефективните данъчни ставки от общо 81 страни. Единствено световен финансов център като Хонконг, данъчни убежища като Бахамските острови, и страни износителки на петрол, като Саудитска Арабия, могат да се похвалят с по-ниски преки данъци върху личните доходи, в сравнение с България.

Това, заедно с ниския корпоративния данък от 10%, би трябвало да прави страната ни по-привлекателно място за живеене и правене на бизнес. По-ниските корпоративни данъци накараха редица компании от Румъния да се регистрират в страната ни, въпреки че официална статистика все още липсва.

Общата данъчна тежест на преките данъци в България е 12%, което е по-малко в сравнение с 15-те процента за Швейцария, която е със статут на данъчен рай. Най-малки са преките данъци на Бахамските острови – общо 2%.

Проучването показва, че жителите на европейските страни като цяло плащат най-големи преки данъци. Това означава, че правителствата в Европа трябва да наблегнат на намаляването на разходите, защото нямат голяма възможност за по-нататъшно повишение на подоходния данък.

България освен това е сред страните с плосък подоходен данък, заедно с Чехия, Естония, Латвия, Литва, Румъния и Словакия. Останалите страни от Европейския съюз (ЕС) имат прогресивна данъчна ставка.

Хърватска е на челно място по данъчна тежест за населението с обща ставка на данъка общ доход (ДОД) и вноската за социално осигуряване в размер на около 54% от дохода. Унгария е на второ място с близо 49% данъчна тежест.

Сред бързо развиващите се икономики от БРИК прави впечатление, че данъчно облагане на населението в Индия е значително по-голямо в сравнение с това в Китай. В Китай ефективната данъчна тежест е 25%, докато в Индия е близо 40%. Най-малко е данъчното бреме в Русия – 13%, което го прави сходно като размер с това в България.

Класацията обаче не отчита в каква степен е развита социалната мрежа в отделните страни, което означава, че населението в някои от държавите с по-ниско данъчно облагане трябва да спестява повече, за да компенсира по-ограниченото социално осигуряване.

Сравнителното проучване на KPMG на преките данъци през последните осем години показва, че е налице тенденция на повишение на данъчните ставки. То е най-осезаемо в страните от ЕС, като Великобритания и Ирландия са с най-значително повишение на подоходните данъци през последната година.

Гърция, Португалия и Франция са други примери за повишение на данъците, докато в Исландия се връща към прогресивен подоходен данък заради големите разходи на държавата след колапса на банковата система в страната.

В същото време Дания, която през миналата година бе страната с най-висок ДОД, прибягва до намаление на ставката. По този начин правителството се надява да стимулира потреблението. В Хърватска също се отчита понижение на подоходния данък през последната година.

След европейците, най-високи данъци се плащат от жителите на азиатско-тихоокеанския регион, а Южна Америка в същото време продължава да е региона с относително ниски подоходни данъци.

След понижението на ДОД в Дания, Швеция става страната с най-голяма ставка в проучването. Шведите дължат на правителството данък върху дохода от над 56% през 2010 г. В азиатско-тихоокеанския регион първото място се пада на Япония с 50% ДОД, а в Латинска Америка Чили е на първо място с 40% ДОД.

Големи финансови центрове като Хонконг и Сингапур остават с най-ниско данъчно бреме.

От KPMG посочват, че тепърва ще си проличи кои правителства са успели да намерят правилния баланс между увеличаване на данъците и съкращаване на разходите, за да постигнат балансирани бюджети и да увеличат източниците си на доходи.

Държави като Швейцария стават по-привлекателни от всякога с данъчната си политика, особено за по-заможното население на страни като Великобритания и Исландия, където данъците се повишават. Същото все още не може да се каже за България обаче, която е потвърждение на това, че намаляването на данъците само по себе си не е достатъчно, за да се привлекат инвестиции или заможни данъкоплатци. 

*Изследването на KPMG показва какъв би бил дела на ДОД и дължимите осигурителни вноски от годишния доход на лице, което получава заплащане от 100 хил. долара. По този начин е възможно да се съпостави тежестта на преките данъци в отделните страни.

В България максималният месечен размер на осигурителния доход е 2000 лв., което се равнява около 17 хил. долара годишно. Размерът на дължимата вноска за социално осигуряване е 12,1% от 17 000 долара = около 2000 хил. долара на година. При годишен доход от 100 хил. долара (числото е взето, за да може да има база за съпоставка между проучваните страни) делът на дължимата осигурителна вноска от 2 хил. долара е 2%.

N	Страна	Ставка на подоходния данък	Осигурителна ставка за служителите	Обща данъчна тежест
1	Хърватска	33.7%	19.6%	53.3%
2	Унгария	36.7%	11.2%	47.9%
3	Папуа Нова Гвинея	39.0%	8.4%	47.4%
4	Гърция	28.7%	16.0%	44.7%
5	Австрия	29.1%	14.4%	43.5%
6	Италия	33.1%	9.5%	42.6%
7	Белгия	29.0%	13.1%	42.1%
8	Дания	41.8%	0.2%	42.0%
9	Холандия	28.5%	11.1%	39.6%
10	Индия	27.5%	12.0%	39.5%
11	Швеция	34.8%	4.0%	38.8%
12	Португалия	27.7%	11.0%	38.7%
13	Финландия	30.0%	7.2%	37.2%
14	Шри Ланка	29.0%	8.0%	37.0%
15	Гватемала	31.0%	4.8%	35.8%
16	Израел	24.4%	10.8%	35.2%
17	Латвия	26.0%	9.0%	35.0%
18	Германия	20.4%	14.4%	34.8%
19	Франция	14.0%	20.7%	34.7%
20	Турция	29.5%	5.1%	34.6%
21	Панама	25.0%	8.0%	33.0%
22	Норвегия	24.4%	7.8%	32.2%
23	Нова Зеландия	30.6%	1.6%	32.2%
24	Великобритания	24.9%	6.6%	31.5%
25	Испания	28.5%	3.0%	31.5%
26	Южна Африка	31.2%	0.2%	31.4%
27	Филипините	31.1%	0.2%	31.3%
28	Аржентина	24.0%	6.5%	30.5%
29	Ирландия	22.7%	7.6%	30.3%
30	Канада	27.7%	2.6%	30.3%
31	Бразилия	27.5%	2.5%	30.0%
32	Румъния	13.4%	16.5%	29.9%
33	Полша	15.4%	14.1%	29.5%
34	Индонезия	23.0%	6.2%	29.2%
35	Ямайка	24.9%	4.1%	29.0%
36	Малайзия	20.9%	8.0%	28.9%
37	Перу	15.5%	13.0%	28.5%
38	Виетнам	27.7%	0.7%	28.4%
39	Малта	26.0%	2.2%	28.2%
40	Австралия	26.5%	1.5%	28.0%
41	Мексико	26.5%	1.2%	27.7%
42	Гибралтар	25.6%	1.9%	27.5%
43	Еквадор	18.0%	9.4%	27.4%
44	Чехия	17.2%	9.9%	27.1%
45	Уругвай	14.1%	12.1%	26.2%
46	Колумбия	17.9%	8.0%	25.9%
47	Япония	14.1%	11.6%	25.7%
48	Китай	22.0%	3.4%	25.4%
49	Кипър	20.4%	4.6%	25.0%
50	Сърбия	19.0%	5.7%	24.7%
51	Тайланд	24.0%	0.3%	24.3%
52	САЩ	16.6%	7.7%	24.3%
53	Литва	15.0%	9.0%	24.0%
54	Люксембург	11.6%	12.3%	23.9%
55	Коста Рика	14.8%	9.0%	23.8%
56	Словакия	18.0%	5.5%	23.5%
57	Армения	19.0%	3.0%	22.0%
58	о-в Джърси	17.9%	4.0%	21.9%
59	Венецуела	20.3%	1.0%	21.3%
60	Чили	15.1%	5.9%	21.0%
61	о-в Гуернси	14.6%	6.0%	20.6%
62	Естония	20.5%	0.0%	20.5%
63	Египет	19.1%	0.4%	19.5%
64	Пакистан	19.0%	0.0%	19.0%
65	Южна Корея	12.6%	5.3%	17.9%
66	Тайван	15.3%	2.3%	17.6%
67	Остров Ман	11.2%	5.8%	17.0%
68	Швейцария	9.7%	6.1%	15.8%
69	Укра Всяка новина е актив, следете Investor.bg и в Google News Showcase. Последна актуализация: 07:30 | 14.09.22 г. данъчна политика напиши коментар Последни Най-четени Кадър на деня за 22 ноември Dow се покачи с над 400 пункта и затвори с рекорд Amazon ще инвестира още 4 млрд. долара в Anthropic, най-големия съперник на OpenAI Успя ли Бразилия да зададе дневния ред на срещата на Г-20? Над 411 млн. лева взеха фирмите с проекти за иновации Биткойнът кръжи в подножието на 100 хил. долара, но има предупреждения за корекции Русия е уведомила САЩ за удара с "Орешник", Путин потвърди успеха на западните ракети Защо в България няма банки като Revolut и как се развива финтех секторът у нас? В плановете на Русия няма вариант за независима държава Украйна Еврото се срина до двегодишно дъно след разочароващи икономически данни от региона България и Румъния се доближават до пълноправно членство в Шенген още от януари Българите ще могат да пътуват без виза до Китай от края на ноември Флориан Тонкар: Структурният проблем застрашава индустрията ни Флориан Тонкар: Русия провежда саботаж Как Германия може да се помири с Тръмп за търговията Европа рискува газовите потоци със санкциите на САЩ за Gazprombank Qualcomm диверсифицира Европа под снежна покривка (СНИМКИ) Късна емисия В Алабама изпълниха смъртно наказание на затворник чрез азот Зодиите, които няма да признаят, че ви харесват и крият чувствата си Световната банка отпусна заем за $4,8 млрд. на Украйна В Ред Бул объркали задното си крило за Вегас Баварската машина се изтормози, но Кейн изригна с късен хеттрик Емери разкри проблема на Астън Вила Лоша втора четвърт осигури тежка загуба за България в Подгорица продава, Къща, 120 m2 Варна, м-т Евксиноград, 350000 EUR дава под наем, Двустаен апартамент, 67 m2 София, Студентски Град, 434.78 EUR дава под наем, Магазин, 100 m2 Варна, Генералите, 750 EUR дава под наем, Двустаен апартамент, 70 m2 Варна, Червен Площад, 500 EUR продава, Къща, 503 m2 София, Бояна, 1650000 EUR На Бен Афлек му писнало да говори за Джей Ло Ще ескалира ли войната в Украйна към Полша? Коронацията на Чарлз Трети е струвала 72 млн. британски лири Дубайският шоколад е истинска инсулинова бомба със закъснител Принц Хари си направи татуировка на врата Специални проекти виж още Investor meet Да поръчаш за 7 секунди – как да се възползваме от намаленията за eMAG Black Friday? Виж още Bloomberg TV Н. Стойков: Доналд Тръмп прави инвестициите в петролни компании отново привлекателни Виж още Най-четени новини Последни 7 дни Последни 30 дни След масирания ракетен удар в Украйна САЩ премахват условията пред използването на ATACMS* "Бритшорингът" превръща Обединеното кралство в икономическа колония на САЩ Саудитска Арабия отказа да потвърди ангажимента си за отказ от изкопаемите горива Драгомир Кузов: България стигна до петото място в Европа по производство на велосипеди Най-големият производител на зехтин в света очаква цените да паднат наполовина Коя е най-добрата валута за инвестиции в момента? Бойко Атанасов: Приемането на България в еврозоната ще доведе до повече инвестиции Русия е уведомила САЩ за удара с "Орешник", Путин потвърди успеха на западните ракети САЩ обвиниха един от най-богатите хора в света в схема за подкупи за 260 млн. долара След масирания ракетен удар в Украйна САЩ премахват условията пред използването на ATACMS* Ако светът иска да заличи 100 трлн. долара публичен дълг, да погледне към Нова Зеландия "Самоубийствени атаки": руснаците опитват да си върнат контрола в Курска област България е сред страните в ЕС с най-голямо месечно увеличение при производството на услуги План Б на Украйна - оръжейна независимост от Запада, върви към реализация Мащабен многофункционален комплекс ще се появи на терена на бившия завод "Витоша" "Бритшорингът" превръща Обединеното кралство в икономическа колония на САЩ Саудитска Арабия отказа да потвърди ангажимента си за отказ от изкопаемите горива Кристалина Георгиева: Целта България да се присъедини към еврозоната е изпълнима Коментари Добави коментар 8 1 1 gery_paneva преди 14 години Здравейте!Данните са взети от проучването на KPMG - Individual Income Tax & Social Security Rate Survey 2010, с което всеки може да се запознае свободно:http://***.kpmg.com/LU/en/IssuesAndInsights/Articlespublications/Pages/IndividualIncomeTaxSocialSecurityRateSurvey2010.aspxДанните и изводите са направени от KPMG, която е една от най-утвърдените консултантски агенции в света. Не е редно да обвързвате името на Мариян с всяко проучване, което се прави, или с всеки материал, който се публикува.ПоздравиГергана отговор Сигнализирай за неуместен коментар 7 4 0 neduded преди 14 години Излагат се KPMG с тази статия. Първо, както вече други отбелязаха, процентите им просто не са верни (тоест, не че не са верни, все ще се намери случай, за който да са верни, но не са показателни за средното ниво). Второ, общата осигурителна тежест не приключва с корпоративния данък и осигуровките на работните. Има ДДС/VAT/Sales tax, която е много съществена. Има други и данъци, данъчни облекчения за различни слоеве и т.н. които не са взети под внимание от KPMG. Изобщо с този материал си правят антиреклама. В Уикипедия има по-подробна разбивка на данъчната тежест по света: http://en.wikipedia.org/wiki/Tax_rates_around_the_world отговор Сигнализирай за неуместен коментар 6 3 3 1914 преди 14 години Имаш източник - проучване на KPMG. Какво ти е виновен Мариян, че те правят такива анализи? Ако не се публикуват ще има - къде спи Мариян, че не вижда какво пишат KPMG? А и както знаеш, KPMG са доооста сериозна компания и организация с влияние, а не анонимна група "специалисти" отговор Сигнализирай за неуместен коментар 5 3 2 forexboy преди 14 години Поредната манипулирана статия. Чудя се Мариян колко хонорар прибира за да позволи такава помия да се пише в Инвестора. Осигурителната ставка в БГ е 24% общо. А колко се плаща работник и работодателя, това е просто подробност.Единствено ако доходите ти са над 2000 лв. на месец, тогава тези 24% се "размиват", тъй като макс праг за осигуряване е 2000 лв., но за да станат 2%, трябва да правиш по 24к на месец. отговор Сигнализирай за неуместен коментар 4 2 3 Hris0 Hrist0v преди 14 години Както и сред 10-те страни в света, в които политиката е непредвидима. Та днес ниските данъци, утре могат и да скочат. Как ли се очаква да се инвестират десетки и стотици млрд.без да има конкретен разчет за това какво ще се случи през следващите поне 5 години. А тук данъците са най-голямото неизвестно в уравнението. отговор Сигнализирай за неуместен коментар 3 3 2 bbzz24 преди 14 години глупости на търкалета. данъците и осигуровките на 1 работник в БГ са 21% към момента и ще са 24% догодина, благодарение на министъра, които единствен не е качил данъците в европа и няма намерение да прави това. отговор Сигнализирай за неуместен коментар 2 6 1 Батя преди 14 години Мисля че имат една грешка в сметките. Осигуровката за служителя при нас не е 2%. Мисля че сега общо е 16% и работника плаща 40% от нея, т.е. излиза 6,4%.Това не променя много картината (качва ни нагоре само с 4 позиции), но нека все пак бъдем прецизни! отговор Сигнализирай за неуместен коментар 1 5 0 kircone преди 14 години ето една добра съпоставка за това, къде се намираме като данъчна политика. хубаво би било и нещо подобно за косвените данъци отговор Сигнализирай за неуместен коментар 1 2 Финанси виж още преди 5 часа Dow се покачи с над 400 пункта и затвори с рекорд преди 7 часа Биткойнът кръжи в подножието на 100 хил. долара, но има предупреждения за корекции преди 8 часа Черна гора се присъедини към Единната зона за плащания в евро преди 9 часа Британският индекс FTSE 100 записа най-силната си сесия от три месеца преди 10 часа SOFIX се понижи с 0,8% за седмицата преди 11 часа Спадът на продажбите на „Стара планина холд“ се задържа над 30% и към края на октомври