ДЕБИТУМ ИНВЕСТ АДСИЦ

ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

31.12.2021 година

09.03.2022 г.

ДЕБИТУМ ИНВЕСТ АДСИЦ

Милена Христофорова Василева

Борислав Кирилов Никлев

Тони Емилов Костев

Адрес

гр. София

Район „Триадица”

Ул. „Енос” №2

Кредити и вземания

5,591

Парични средства и краткосрочни депозити

ОБЩО АКТИВИ

Неразпределена печалба/натрупана загуба

(106)

Текуща печалба/ загуба

Общо собствен капитал

Общо пасиви

Пояснителните бележки от страница 6 до страница 15 са неразделна част от финансовия отчет.

Заверил, съгласно одиторски доклад от 22.03.2022 г.

31.12.2020

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

31.12.2020

Платени банкови такси, свързани с депозити

Пояснителните бележки от страница 6 до страница 15 са неразделна част от финансовия отчет.

_______________________________

ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

Финансовата година на Дружеството приключва на 31 декември.

Основната дейност на Дружеството включва инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа,

във вземания (секюритизация на вземания), покупко-продажба на вземания, както и извършване на други търговски

дейности, пряко свързани с покупко-продажба и/или секюритизация на вземания – Лиценз № 70-ДСИЦ/16.02.2011 г. на

КФН.

Към 31.12.2021 г., акционерите на Дружеството са:

Дружеството се представлява от изпълнителния директор Милена Христофорова Василева.

Банка депозитар на дружеството е Банка ДСК ЕАД.

Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година.

Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и/или преизчисляват), за да се постигне съпоставимост

Финансовият отчет на „Дебитум инвест” АДСИЦ е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”).

влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и оповестяването на условни активи и пасиви към датата

на отчета, както и върху отчетените приходи и разходи за периода. Фактическите резултати в бъдеще могат да се

различават от направените приблизителни оценки и разликата да е съществена за финансовия отчет. Тези оценки се

преразглеждат регулярно и ако е необходима промяна, последната се осчетоводява в периода, през който е станала

известна.

Функционална валута и признаване на курсови разлики

Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и валутата на представяне на

Приходите се признават до степента, в която е вероятно икономически ползи да бъдат получени от Дружеството и

сумата на прихода може да бъде надеждно оценена, независимо от това кога е получено плащането. Приходите се

оценяват по справедливата стойност на полученото или дължимо възнаграждение на база на договорените условия на

плащане.

Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който

точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък

период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия

отнасят, се изпълняват.

Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход, когато възникнат.

Събития след датата на баланса са онези събития, както благоприятни, така и неблагоприятни, които възникват между

датата на баланса и датата, на която годишният финансов отчет е одобрен за публикуване.

Коригиращи са тези събития, които доказват условия, съществували на датата на годишния финансов отчет.

Некоригиращи събития – са събития, които са показателни за условия, настъпили след датата на годишния финансов

отчет.

оповестява следната информация за всяка съществена категория на некоригиращото събитие след датата на баланса:

-естеството на събитието;

-оценката на финансовия му ефект или изявление, че такава оценка не може да бъде направена.

Текущ и отсрочен данък върху доходите

Съгласно Закона за корпоративното подоходно облагане дружествата със специална инвестиционна цел не се облагат с

корпоративен данък.

На 27.11.2018 г. „Дебитум Инвест” АДСИЦ сключи договор за продажба и прехвърляне