ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

31 декември 2021г.

(индивидуален)

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Съдържание:

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н АЛ.4 Т.4 ОТ ЗППЦК

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н АЛ. 4 Т.3 ОТ ЗППЦК

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

към 31 Декември 2021г.

Прило-

31.12.2021

31.12.2020

жениe

№

BGN'000

АКТИВИ

Нетекущи активи

Инвестиционни имоти 3

25 241

19 399

Активи в процес на изграждане 4

1 242

Други активи 5

Общо нетекущи активи

26 488

20 648

Текущи активи

Материални запаси 7

1 731

Търговски и други вземания 8

322

Парични средства

180

405

Общо текущи активи

502

2 206

ОБЩО АКТИВИ

26 990

22 854

СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

Собствен капитал

Основен капитал 10

19 728

Преоценъчни резерви 10

414

423

Премийни и общи резерви 10

473

Натрупана печалба (загуба) 10

3 303

789

Общо собствен капитал

23 918

21 413

Нетекущи пасиви

Задължения по обезпечена банков кредит 11 1 900

Общо нетекущи пасиви 1 900

Текущи пасиви

Задължения за дивиденти 13

Пасиви по договори с клиенти 12

1 100

Търговски и други задължения 14

296

Общо текущи пасиви

1 172

1 441

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

26 990

22 854

Пояснителните приложения на страници от 7 до 35 са неразделна част от този финансов отчет

28 Март 2022г. Съставител: Изпълнителен директор:

Актив Сървисиз ЕООД Георги Налбантски

Красимира Панайотова – Управител

Заверил съгласно доклад:

Теодора Цветанова

Krasimira

Angelova

Panayotova

Digitally signed by

Krasimira Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:01:32 +03'00'

GEORGI

ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed by

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:19:43 +03'00'

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

10:19:09 +03'00'

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

за годината, приключваща на 31 Декември 2021г.

Приложе-

ние №

2021

BGN'000

2020

BGN'000

ПРИХОДИ

Приходи от продажби 15 4 409 300

Други доходи 16 192 91

Приходи от продажби общо 4 601 391

РАЗХОДИ

Разходи за материали 17 (2) (6)

Разходи за външни услуги 18 (259) (282)

Разходи за амортизация 5 (2) (2)

Разходи за възнаграждения и осигуровки 19 (39) (151)

Разходи от оценки на активи и пасиви 20 (52) (16)

Други разходи 20 (1) -

Отчетна стойност на продадените активи и материални

запаси 15 (1 731) (76)

Оперативни разходи общо (2 086) (533)

Резултат от оперативна дейност 2 515 (142)

Финансови разходи 21 (1) -

Финансови разходи общо

(1)

Печалба (загуба)преди облагане с данъци 2 514 (142)

Данъци върху дохода - -

Нетна печалба / загуба за периода 2 514 (142)

Друг всеобхватен доход

Компоненти, които няма да бъдат впоследвие

рекласифицини в печалбата или загубата

Преоценка на имоти (9) (9)

Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци (9) (9)

ОБЩ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ПЕРИОДА 2 505 (151)

Основен нетен доход на акция (в лева) 24 1.147 (0.065)

Пояснителните приложения на страници от 7 до 35 са неразделна част от този финансов отчет

28 Март 2022г. Съставител: Изпълнителен директор:

Актив Сървисиз ЕООД Георги Налбантски

Красимира Панайотова – Управител

Заверил съгласно доклад:

Теодора Цветанова

Krasimira

Angelova

Panayotova

Digitally signed by

Krasimira Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:02:08 +03'00'

GEORGI

ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed by

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:35:00 +03'00'

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

10:21:22 +03'00'

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

за годината, приключваща на 31 Декември 2021г.

Основен капитал Преоце-

нъчни

резерви

Премийни и

общи резерви

Натрупана

печалба/ загуба

Общо

собствен

капитал

BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000

Салдо на 01 януари 2020 година 19 728

432

473

2 005

22 638

Разпределена печалба за дивидент

(1 074)

Печалба/загуба за 2020г.

(9)

(142)

(151)

Салдо на 31 Декември 2020г. 19 728

423

473

789

21 413

Салдо на 01 януари 2021 година 19 728

423

473

789

21 413

Печалба/загуба за 2021г.

(9)

2 514

2 505

Салдо на 31 Декември 2021г. 19 728

414

473

3 303

23 918

Пояснителните приложения на страници от 7 до 35 са неразделна част от този финансов отчет

28 Март 2022г. Съставител: Изпълнителен директор:

Актив Сървисиз ЕООД Георги Налбантски

Красимира Панайотова – Управител

Заверил съгласно доклад:

Теодора Цветанова

Krasimira

Angelova

Panayotov

Digitally signed

by Krasimira

Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:02:38 +03'00'

GEORGI

ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed

by GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:35:28 +03'00'

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

10:24:16 +03'00'

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

за годината, приключваща на 31 Декември 2021г.

2021г.

BGN'000

2020г.

BGN'000

Парични потоци от оперативна дейност

Постъпления от клиенти 5 298

410

Плащания на доставчици (124)

(191)

Парични плащания на персонала и за социално

осигуряване (40)

(161)

Платени местни данъци и такси (152)

(129)

Платен/възстановен данък добавена стойност (241)

(100)

Други постъпления / плащания (2)

(13)

Нетен паричен поток от оперативна дейност 4 739

(184)

Парични потоци от инвестиционна дейност

Плащания за покупка на имоти, машини

съоръжения (6 820)

1 320

Нетен паричен поток от инвестиционна

дейност (6 820)

1 320

Парични потоци от финансова дейност

Изплатен дивидент на акционери (44)

(1 014)

Получен заем по договор за банков кредит 1 900

Нетен паричне поток от финансова дейноста 1 856

(1 014)

Нетно увеличение/намаление на парични средства

и еквиваленти (225)

122

Парични средства и еквиваленти на 1 януари 405

283

Парични средства и еквиваленти на 31 Декември 180

405

Пояснителните приложения на страници от 7 до 35 са неразделна част от този финансов отчет

28 Март 2022г. Съставител: Изпълнителен директор:

Актив Сървисиз ЕООД Георги Налбантски

Красимира Панайотова – Управител

Заверил съгласно доклад:

Теодора Цветанова

Krasimira

Angelova

Panayotov

Digitally signed

by Krasimira

Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:02:59 +03'00'

GEORGI

ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed

by GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:35:56 +03'00'

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

10:26:49 +03'00'

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

1. ОБЩА КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ

"АКТИВ ПРОПЪРТИС" е акционерно дружество със специална инвестиционна цел, регистрирано на 20 януари 2005 г. в

Пловдивски окръжен съд по реда и при условията на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел. Седалище

и адрес на управление на дружеството е: град Пловдив, ул. Нестор Абаджиев № 37, ет.2, ЕИК 115869689.

Основният предмет на дейност на дружеството е инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни

книжа, в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти) посредством покупка на право на собственост и други

вещни права върху недвижими имоти и извършване на строежи и подобрения в тях, с цел предоставянето им за

управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продaжбата им.

Инвестиционната цел на дружеството е насочена към нарастване пазарната цена на акциите и увеличаване размера на

дивидентите, изплащани на акционерите, при запазване и увеличаване на стойността на собствения капитал.

Настоящият финансов отчет е одобрен за издаване от Съвета на директорите на 28 Март 2022 г.

1.1. Собственост и управление

Разпределението на основния капитал е както следва:

Акции 31 Декември 2021 г. 31 декември 2020 г.

брой акции

номинална стойност BGN

брой акции

номинална стойност BGN

за 1 акция общо за 1 акция общо

обикновени безналични акции 2 192 011

9 19 728 099

2 192 011

9 19 728 099

Общо: 2 192 011

19 728 099

2 192 011

19 728 099

„Актив Пропъртис” АДСИЦ е публично дружество.

Дружеството е с едностепенна система на управление. Към 31 Декември2021г. се управлява от Съвет на директорите в

състав:

- Цветан Димитров Григоров – Председател на СД

- Георги Илиев Налбантски – Изпълнителен директор

- Илия Йорданов Цветков – Заместник-председател на СД

Настоящия Съвет на директорите е избран съгласно протокол от извънредно общо събрание на акционерите, проведено

на 22.01.2021г. Освободени са Дилян Пейчев Панев, Димитър Георгиев Русев и Стоян Стефанов Лилов като членове на

Съвета на директорите;

На същото събрание /22.01.2021г./ се избират и нови членове на Одитния комитет, както следва:

- Йорданка Миткова Флорева

- Цветослав Славеев Бойков

- Павел Иванов Павлов

Освобождават се Куман Константинов Червенков и Стефан Василев Владев като членове на Одитния комитет.

Средносписъчният състав на персонала към 31 Декември 2021г. е 2 служител (към 31.12.2020 г. – 1 служител).

Дейностите по експлоатация и поддръжка на придобитите недвижими имоти са възложени на обслужващо дружество,

съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел - „Актив Сървисиз” ЕООД, дъщерно предприятие,

както е оповестено в Приложение 7 от този отчет.

Към 31 Декември 2021г. „Актив Пропъртис” АДСИЦ няма клонове в страната и чужбина.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

2. ЗНАЧИМИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

2.1. Изразяване за съответствие

Финансовите отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от

ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под

наименование „Международни счетоводни стандарти”.

Оповестените по-долу счетоводни политики са прилагани последователно през всички периоди, представени в този

финансов отчет, освен ако не е посочено друго.

За текущия период дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по

Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са одобрени за

приложение в Европейския съюз (ЕС) и които и както са били уместни за нейната дейност, съответно:

МСФО 9 Финансови инструменти, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори,

МСФО 16 Лизинг дата на влизане в сила: 1 януари 2021 г.

Проектът е Втора фаза на промените свързани с преодоляване на последиците от реформата на базовите лихвени

проценти върху финансовото отчитане.

МСФО 4 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г. Промените дават право на предприятия,

извършващи предимно застрахователна дейност да отложат датата на влизане в сила на МСФО 9 Финансови

инструменти от 1 януари 2021 г. на 1 януари 2023 г., вместо това тези предприятия могат да продължат да прилагат МСС

39 Финансови инструменти: признаване и оценяване. Целта на изменението е да се хармонизира датата на влизане в

сила на МСФО 9 с новия МСФО 17 с цел преодоляване на временните счетоводни последици от различните дати на

влизане в сила на двата стандарта.

МСФО 16 Лизинг дата на влизане в сила: 1 януари 2021 г. С промените се удължава с една година действието на приетата

практически целесъобразна мярка, улесняваща отчитането от страна на лизингополучателите на отстъпки по наеми,

които са в породени като пряко следствие от пандемията от Covid-19 и които отговарят на определени условия. От

възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни отчетни периоди, започващи

най-рано на 1 януари 2021 г. за предприятията в ЕС, съответно Рeпублика България, не са настъпили промени в

счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да

доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Към датата на

издаване за одобряване на този индивидуален финансов отчет са издадени, но не са все още в сила, няколко нови

стандарти и разяснения, както и променени стандарти и разяснения, които не са били приети за по-ранно приложение от

Групата. От тях ръководството е преценило, че не биха имали потенциален ефект в бъдеще за промени в счетоводната

политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти във финансовите отчети на Групата за следващи периоди, а

именно:

МСС 16 Имоти, машини и съоръжения дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Тези промени забраняват на

предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките

разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата

експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време

на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи

от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно

правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира правилно,

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива

са такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка на стоки или услуги,

отдаване под наем или за административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите

на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на

предприятието.

МСФО 3 Бизнес комбинации дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят

препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те

добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37

Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично

уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно.

МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Промените специално

изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко

свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са

пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за

амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват

административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично фактурируеми към контрагента по договор.

Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се

създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на

договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната.

МСФО 17 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г. Този стандарт е изцяло нов счетоводен

стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща

правила за признаване и оценяване, за представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент

стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането на

застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти.

Годишни подобрения на МСФО стандартите 2018–2020 г. в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г.

Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 г .:

• МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път - позволява на предприятия, които

са измерили своите активи и пасиви по балансови стойности, записани в счетоводните регистри на техните дружества-

майки, също да измерват всички разлики от преизчисления, като използват сумите, отчетени от дружеството-майка. Това

изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по

МСФО 1.

• МСФО 9 Финансови инструменти - пояснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за 10% за отписване на

финансови пасиви (за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения

финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия).

• МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне илюстрацията на плащания от

лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите права, за да се премахне всякакво объркване относно

третирането на стимулите за лизинг.

• МСС 41 Земеделие - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните потоци за данъчно облагане

при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това изменение има за цел да се приведе в съответствие с

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

изискването на стандарта за дисконтиране на паричните потоци на база след данъчно облагане.

Годишни подобрения и стандарти, които са в сила за следващи периоди и все още не са приети от ЕС към края на

периода:

МСС 1 Представяне на финансови отчети дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г. Тези промени са насочени към

критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира

задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не

се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват,

че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на

собствения капитал, други активи или услуги.

МСС 1 Представяне на финансови отчети дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г. С промените се въвеждат изисквания

предприятията да оповестяват съществената информация, свързана със счетоводната им политика, вместо значимите

счетоводни политики.

МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди,

започващи на или след 01 януари 2023) Измененията касаят определението на счетоводни приблизителни оценки, като

са направените и други промени в стандарта, чрез които да се улеснят предприятията при разграничаването между

промени в приблизителните оценки и промени в счетоводната политика.

МСС 12 Данъци върху дохода дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г. С проекта се стеснява обхватът на изключенията за

признаване на отсрочени данъци, така че то да не се прилага за сделки, при чието първоначално признаване възникват

равни облагаеми и приспадащи се временни разлики.

МСФО 17 Застрахователни договори (дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г. С промените се въвеждат условия за преход

относно представянето на сравнителна информация при първоначалното прилагане на МСФО 17, така че да се избегнат

временни несъответствия във финансовите активи и задълженията по застрахователни договори, съответно да се

подобри полезността на сравнителната информация.

Консолидиран финансов отчет

Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от

Европейския съюз (ЕС). В него инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10

„Консолидирани финансови отчети”.

Консолидираният отчет на Актив Пропъртис АДСИЦ ще бъде изготвен до 30 април 2022 г. и публикуван на интернет

страницата на дружеството.

2.2. База за измерване

Този финансов отчет е изготвен на базата на историческата стойност, с изключение на следните позиции, които се

измерват по алтернативна база към всяка отчетна дата:

Позиции База за измерване

Не-деривативни финансови инструменти, отчитани по

справедлива стойност през печалбата или загубата

Справедлива стойност

Инвестиционни имоти Справедлива стойност

2.2.1. Действащо предприятие

Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на

Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за

предвидимото бъдеще.

2.2.2. Сравнителна информация

Дружеството представя сравнителна информация във финансовите си отчети за една предходна година. Когато е

необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в

представянето в текущия период.

2.3. Функционална валута и валута на представяне

Финансовият отчет е представен в български лева (BGN), която е функционална валута на Дружеството. Цялата финансова

информация, представена в лева, е закръглена до хиляда.

2.4. Чуждестранни валути

При изготвянето на финансовите отчети сделките във валута, различна от функционалната валута на дружеството

(чуждестранни валути) са признати по обменните курсове, на датите на транзакциите. В края на всеки отчетен период,

паричните позиции, деноминирани в чуждестранни валути, се конвертират по курсовете, на тази дата.

2.5 Признаване на приходи

Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента стоки и/или услуги се

прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по

договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или извърши обещани услуги.

Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той има търговска същност и мотив, страните са го

одобрили, правата на страните и условията на плащане могат да бъдат идентифицирани и съществува вероятнот

възнаграждението, на което дружеството има право при изпълнение на задълженията си да бъде получено. При оценка

на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. Минал опит, обичайни

бизнес практики, публикувани правила и други.

При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Дружеството прави допълнителен анализ и преценка дали два

или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали

обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или

повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разгранчими (сами

по себе си и в контекста на договора) се отчита като едно задължение за изпълнение.

Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като

се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор

Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката.

Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право, с изключение на

сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, Дружеството взема предвид

условията на договора и обичайните си търговски практики.

2.6 Продажба на инвестиционни имоти

Приходи от продажба на имоти се признават, когато са изпълнени всички тези условия:

 Дружеството е прехвърлило на купувача значителните рискове и ползи, произтичащи от собствеността върху

имота;

 Дружеството не запазва нито продължаващо участие в управлението, до степента, която обикновено се свързва с

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

правото на собственост, нито ефективен контрол върху продадения актив;

 сумата на приходите може да бъде надеждно измерена;

 когато е вероятно, че икономическите ползи, свързани със сделката ще се влеят в дружеството, както и

 направените разходи по сделката, или тези, които предстои да бъдат направени, могат да бъдат надеждно

измерени.

Приходите от продажба на имоти се признават по справедлива стойност на полученото възнаграждение или

възнаграждението, което се очаква да бъде получено.

Приема се, че до момента на получаване на разрешение за ползване, съществуват обективни ограничения за изпълнение

на посочените по-горе условия.

Отчетната стойност на продажбите се формира, от разходи които са свързани директно с изграждането на продадените

през годината имоти, като разходи за проектантски и архитектурни работи, строителни работи, разходи за персонал и др.

разходи.

2.7. Финансови приходи

Финансовите приходи включват приходи от лихви по депозити, дивиденти, получени лихви от вложени средства и

печалби от операции в чуждестранна валута.

Приходи от дивиденти от инвестиции се признават, когато правото на съдружника да получи плащането е било

установено (при условие, че е вероятно, че икономическите ползи ще се влеят в Дружеството, а размерът на приходите

може да бъде надеждно измерен).

Приходи от лихви се признават, когато е вероятно икономическите ползи да се влеят в Дружеството, а размерът на

приходите може да бъде надеждно измерен. Приходите от лихви се начисляват на база време, в зависимост от

дължимата главница и приложимия ефективен лихвен процент, който е процентът, който точно дисконтира очакваните

бъдещи парични постъпления през очаквания живот на финансовия актив до нетната балансова стойност на този актив

при първоначалното признаване.

2.8. Оперативни разходи

Разходите се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост.

Финансовите разходи включват начисления за лихви по заеми, загуби от операции в чуждестранна валута, други банкови

такси и комисионни.

Разходите по заеми, които могат пряко да се припишат на придобиването, строителството или производството на актив,

отговарящ на условията на МСС 23 Разходи по заеми, се капитализират в стойността на актива като част от неговата

стойност. Другите разходи по заеми се признават като разход в периода, за който се отнасят.

2.9. Лизинг

Лизингодател

МСФО 16 не променя съществено счетоводното отчитане на лизинга за лизингодателите. Те продължават да

класифицират всеки лизингов договор като финансов или оперативен, прилагайки на практика правила аналогични на

тези на МСС 17, които са по същество прехвърлени и в новия МСФО 16.

Финансов лизинг

Финансовият лизинг, при който се трансферира извън дружеството съществената част от всички рискове и стопански

изгоди, произтичащи от собствеността върху актива под финансов лизинг, се изписва от състава на активите на

лизингодателя при прихвърляне към лизингополучателя на актива и се представя в отчета за финансовото състояние като

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

вземане със стойност, равна на нетната инвестиция от лизинга. Нетната инвестиция в лизинговия договор представлява

разликата между сбора от минималните лизингови плащания по договора за финансов лизинг и негарантираната

остатъчна стойност, начислена за лизингодателя, и незаработеният финансов доход. Разликата между балансовата

стойност на отдадения под финансов лизинг актив и незабавната (справедливата му продажна) стойност се признава в

отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в началото на лизинговия договор (при предаването

на актива) като доход от продажба на активи. Признаването на заработения финансов приход като текущ лихвен приход

се основава на прилагането на метода на ефективната лихва.

Оперативен лизинг

Наемодателят продължава да притежава съществена част от всички рискове и стопански изгоди от собствеността върху

дадения актив. Поради това този актив продължава да е включен в състава на неговите имоти, машини и оборудване

като амортизацията му за периода се включва в текущите разходи на лизингодателя. Приходът от наеми от оперативен

лизинг се признава на базата на линейния метод в продължение на срока на съответния лизинг. Първоначално

направените преки разходи във връзка с договарянето и уреждането на оперативния лизинг, се добавят към балансовата

стойност на отдадените активи и се признават на базата на линейния метод в продължение на срока на лизинга.

Лизингополучател

МСФО 16 установява лизингополучателите да отчитат всички лизинги по единен модел, който налага балансовото им

признаване, по подобие на отчитането на финансовия лизинг по МСС17.

Оценка за признаване на лизинг

На началната дата на лизинга (по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или датата на

ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор) дружеството прави анализ и оценка дали даден

договор представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява или съдържа лизинг, ако по силата

на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период

от време.

За да определи дали по силата на договор се прехвърля контрол над използването на определен актив дружеството

преценява дали през целия период на ползване има следните права:

 правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определинея актив;

 правото да определя и ръководи използването и експлоатацията на идентифицирания базисен актив.

Срок на лизинговия договор

Периодът на лизинговия договор е неотменимия период на лизинга, заедно с:

 периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно

сигурно, че дружеството ще упражни тази опция;

 периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно

сигурно, че дружеството няма да упражни тази опция.

При определянето на срока на лизинговите договори, ръководството на дружеството взема предвид всички факти и

обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на

опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите, след опцията за прекратяване) се включват в срока на

лизинга само, ако е достатъчно сигурно да бъдат удължени (или да не бъдат прекратени). Оценката на опциите се

преразглеждат, ако настъпи съществено събитие или съществена промяна в обстоятелствата, които да са под

дискрецията на дружеството и същевременно да окажат влияние върху оценката.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Първоначално признаване и оценяване

На датата на стартиране на лизинговите договори (датата, на която базовият актив е на разположение за ползване от

страна на дружеството-лизингополучател) в отчета за финансовото състояние се признават актив „право на ползване” и

задължение по лизинг.

Цената на придобиване на активите „право на ползване” включва:

 размера на първоначалната оценка на задълженията по лизинг;

 лизингови плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с получените стимули по договорите

за лизинг;

 първоначалните преки разходи, извършени от дружеството, в качеството му на лизингополучател;

 разходи за възстановяване, които дружеството ще направи за демонтаж и преместване на базовия актив,

възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на базовия актив в състоянието,

изисквано съгласно договора;

Дружеството амортизира актива „право на ползване” за по-краткият период от полезния живот и срока на лизинговия

договор. Ако собствеността върху актива се прехвърля по силата на лизинговия договор до края на срока на договора, то

го амортизира за полезния му живот.

Активите „право на ползване” са представят в отделна статия в отчета за финансовото състояние, а тяхната амортизация –

към Разходи за амортизация в отчета за всеобхватния доход.

Задълженията по лизинг включват нетната настояща стойност на следните лизингови плащания:

 фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови плащания), намалени с подлежащите на

плащане лизингови стимули;

 променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти;

 цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството-лизингополучател ще

ползва тази опция;

 плащания на санкции за прекратяване на лизинговите договори, ако в срока на лизинговия договор е отразено

упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на дружеството-лизингополучател;

 гаранции за остатъчна стойност.

Лизингови плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено

определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, който то би плащало, в случай че заеме финансови

средства за сходен период от време, при сходно обезпечение, и в сходна икономическа среда.

Лизинговите плащания (вноски) съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и припадащата се част

от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата

или загубата за годината) на дружеството през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен

лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение, като се представят като

„финансови разходи”.

Последващо оценяване

Дружеството е избрало да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи „право на ползване”.

Активите „право на ползване” се представят в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване, намалена с

натрупаната амортизация, загуби от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и корекции на задължението по

лизинг.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Дружеството оценява последващо задължението по лизинг като:

 увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по задълженията по лизинг;

 намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания;

 преоценява балансовата стойност на задълженията по лизинг, за да отрази преоценките или измененията на

лизинговия договор;

 гаранциите за остатъчна стойност се преразглеждат и коригират, ако е необходимо към края на всеки отчетен

период.

Отчитане на изменения на лизинговия договор

Лизингополучателят отчита изменението на лизинговия договор като отделен лизинг, ако:

 изменението увеличава обхвата на лизинговия договор, като добавя ново „право на ползване” на един или

повече допълнителни базови активи; и

 възнаграждението по лизинговия договор се увеличава със сума, съизмерима със самостоятелната цена за

увеличението в обхвата и евентуални корекции на тази цена за отразяване на обстоятелства по конкретния

договор.

В този случай измененията се отчита като отделен лизинг, за който в отчета за финансовото състояние, към датата на

влизане в сила на изменението се признават актив „право на ползване” и задължение по лизинг.

Ако изменението в лизинговия договор не е отчетено като отделен лизинг към датата на влиза в сила на изменението,

дружеството:

 разпределя възнаграждението в променения договор;

 определя срока на изменения лизингов договор; и

 преоценява задължението по лизинг, като дисконтира коригираните лизингови плащания с коригирания

дисконтов процент, който е лихвеният процент, заложен в договора за остатъка на срока му или

диференцирания лихвен процент към датата на влизане в сила на изменението.

Краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, базовият актив, по които е с ниска стойност и променливи

лизингови плащания, свързани с изпълнение

Плащанията във връзка с краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, по които базовият актив е с ниска

стойност, както и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на задължението по лизинг се

признават директно като текущи разходи в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на база

линеен метод за периода на лизинга.

2.10. Разходи по заеми

Разходите по заеми, пряко свързани с придобиването, строителството или производството на отговарящи на условията

активи, които са активите, на които задължително е необходим значителен период от време, за да станат готови за

употреба или продажба, се добавят към стойността на тези активи, до момента, в който активите станат в значителна

степен готови за употреба или продажба.

Всички други разходи по заеми се признават като печалба или загуба за периода, през който са извършени.

2.11 Доходи на персонала

Трудовите и осигурителните отношения със служителите в дружеството се основават на разпоредбите на Кодекса на

труда и действащото осигурително законодателство. Пенсионните и осигурителни планове, в които дружеството е страна

в качеството му на работодател, се основават на българското законодателство и те са:

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

2.11.1.Краткосрочни доходи

Краткосрочните доходи на персонала, включват заплати и възнаграждения, платен годишен отпуск и платен отпуск по

болест, бонуси и др., платими до една година от отчетната дата.

Задължения за краткосрочни доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги са

предоставени. В края на финансовата година дружеството прави оценка на очакваните разходи по натрупващи се

компенсируеми отпуски, които не са били използвани и която се очаква да бъде изплатена. Оценката включва преценка

за разходите за възнагражения и разходите за вноски по задължително обществено и здравно осигуряване.

2.11.2 Планове с дефинирани вноски

Дружеството в качеството на работодател, извършва задължително осигуряване на наетия персонал за фонд „Пенсии” и

други осигурителни фондове. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават ежегодно със Закона за държавния

бюджет и Закона за бюджета на НЗОК. Тези осигурителни пенсионни вноски, извършвани от дружеството в качеството му

на работодател по своята същност са дефинирани вноски. В съответствие със законодателството дружеството няма

правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи парични вноски в случаите, когато в тях няма

достатъчно средства да бъдат изплатени на лицата заработените от тях суми през периода на трудовия им стаж.

Вноските по тези плановете се признават, като текущ разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен

доход, освен ако друг МСФО не изисква те да бъдат капитализирани по съответния ред.

2.11.3 Доходи след приключване на трудовите правоотношения

Дружеството има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират в

съответствие с изискванията на чл. 222, § 3 от Кодекса на Труда (КТ) в България.

2.12. Данъци върху дохода

Съгласно Закона за корпоративното подоходно облагане дружеството е освободено от облагане с данък върху печалбите

в качеството си на дружество със специална инвестиционна цел.

2.13 Доход на акция

Дружеството изчислява основната нетна печалба на акция по смисъла на МСС 33, съответстваща на печалбата или

загубата, подлежащи на разпределение между притежателите на обикновени акции.Основната нетна печалба на акция

се изчислява като се раздели печалбата или загубата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на

обикновени акции (числител), на среднопретегления брой на държаните обикновени акции за периода (знаменател).

Дружеството не изчислява нетна печалба на акция с намалена стойност за сумите от нетната печалба или загуба,

подлежащи на разпределение между притежателите на обикновени акции, поради факта че емитира, само обикновени

акции.

Печалбата за разпределяне на 1 акция изчислена съгласно изискванията на Закона за дружествата със специална

инвестиционна цел се различава от тази калкулирана по смисъла на МСС 33 и е представена самостоятелно в бележките

към финансовия отчет.

2.14 Финансови инструменти

Финансови активи

Дружеството класифицира своите финансови активи в категорията кредити и вземания. Класификацията е в зависимост

от същността и предназначението на финансовите активи към датата на тяхното придобиване. Ръководството определя

класификацията на финансовите активи на дружеството към датата на първоначалното им признаване. Обичайно

дружеството признава в отчета за финансовото състояние финансовите активи на датата на търгуване – датата, на която

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

то се е обвързало да закупи съответните финансови активи. Всички финансови активи първоначално се оценяват по

тяхната справедлива стойност плюс преките разходи по транзакцията.

Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични средства от тези активи са изтекли, или са

прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собствеността върху актива на

друго дружество. Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със

собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото

състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.

Кредити и вземания

Кредити и вземания са недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на

активен пазар. Те се оценяват в отчета за финансовото състояние по тяхната амортизирана стойност при използването на

метода на ефективната лихва, намалена с направена обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи,

когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите –

като нетекущи. Тази група финансови активи включва: вземания от клиенти по продажби, други вземания от контрагенти

и трети лица, парични средства и парични еквиваленти. Лихвеният доход по кредитите и вземанията от клиенти се

признава на база ефективна лихва, освен при краткосрочните вземания от клиенти с матуритет в рамките на обичайните

кредитни условия.

Финансови пасиви и инструменти на собствен капитал

Дружеството класифицира дългови инструменти и инструменти на собствен капитал като финансови задължения или

като собствен капитал, в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези

инструменти.

Финансови пасиви

Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други. Първоначално те се признават в

отчета за финансовото състояние по справедлива стойност, нетно от преките разходи по сделката, а последващо – по

амортизирана стойност по метода на ефективната лихва.

2.15 Акционерен капитал

Обикновени акции

Допълнителните разходи, пряко свързани с издаването на обикновените акции, нетно от данъчни ефекти, се признават

като намаление на собствения капитал.

Обратно изкупуване и повторно издаване на обикновени акции (изкупени собствени акции)

При изкупуване на собствени акции, платената сума, която включва директно свързаните разходи, нетно от данъци, се

признава като намаление в собствения капитал. Обратно изкупените собствени акции се представят в резерва от

собствени акции. Когато изкупени собствени акции в последствие бъдат продадени или бъдат преиздадени, получената

сума се признава в увеличение на собствения капитал, а печалбата/загубата от сделката се представя в премиен резерв.

Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени

акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви.

2.16 Други нетекущи активи

Движимите нетекущи активи (съоръжения, оборудване, инвентар) се отчита и представят във финансовия отчет по цена

на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуба от обезценка.

При първоначалното придобиване движимите нетекущи активи се оценяват по себестойност, която включва покупната

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

цена, такси, лихви по банкови заеми и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в състояние за

употреба по предназначение.

Дружеството е определило стойностен праг от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават

характеристики на дълготрайни материални активи, се отчитат като текущ разход.

Последващото оценяване на движимите нетекущи активи се извършва по препоръчителния подход съгласно

изискванията на МСС 16 – цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от

обезценка.

Амортизация

Амортизацията се начислява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на база линеен метод за

очаквания срок на полезен живот на машини, съоръжения и оборудване. Очакваният полезен живот, е както следва:

2021 година 2020 година

 Компютърна техника

2 години 2 години

 Стопански инвентар

7 години 7 години

Определеният срок на годност се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения

спрямо очаквания бъдещ срок на използване, същият се коригира. Корекцията се третира като промяна в

приблизителната оценка и се прилага перспективно от датата на извършване на промяната.

2.17 Нематериални активи

Първоначално придобиване

Нематериалните активи придобити от дружеството, се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаната загуба от

обезценка. Дружеството е определило стойностен праг от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че

притежават характеристики на нематериални активи, се отчитат като текущ разход.

2.18 Инвестиционни имоти

Инвестиционни са имотите, държани за получаване на приходи от наеми или за увеличаване стойността на капитала, или

и за двете. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, включително разходите по

сделката. Разходите за подмяна на части от инвестиционен имот се включват в неговата балансова стойност когато тези

разходи бъдат извършени и при условие, че отговарят на критериите за признаване на инвестиционен имот.

След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по справедлива стойност, която отразява пазарните

условия към 31.12 на съответната фнансова година. Печалбите или загубите, възникващи от промени в справедливите

стойности на инвестиционните имоти, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за

периода, в който възникват.

Инвестиционните имоти се отписват при освобождаването от актива или когато имотът е трайно изваден от употреба и

не се очакват икономически изгоди от неговото освобождаване. Печалбите или загубите, произтичащи от изваждането от

употреба или освобождаването от инвестиционен имот, се включват в отчета за печалбата или загубата и другия

всеобхватен доход в периода на изваждането от употреба или освобождаването.

2.19 Активи в процес на изграждане

Дружеството отчита като Активи в процес на изграждане направените разходи по привеждането на даден актив в

състояние, готов за експлоатация или продажба. Капитализираните разходи, включват административни такси за

получаване на разрешения, СМР, проектиране, архитектурни и строителни планове, лихви по банкови заеми и всички

други преки разходи. Активите в процес на изграждане се класифицират, като нетекущи активи, тъй като срокът за

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

изграждане и завършване на проектите обикновенно е по-дълъг от една календарна година. Като активи в процес на

изграждане дружеството отчита и имоти, за които все още няма издадено разрешение за ползване и за които

намеренията на ръководството са те да бъдат реализирани чрез отдаване под наем.

2.20 Инвестиции в дъщерни дружества

Дългосрочните инвестиции, представляващи акции и дялове в дъщерни дружества, се представят във финансовия отчет

по себестойност, поради това че инвестициите не се търгуват на фондови борси. Ръководството е направило оценка на

инвестицията на база на други присъщи права и задължения, като задължението на дружеството да понесе в бъдеще

всички реализирани загуби.

Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване на условия за

обезценка, същата се отразява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход .

Дивиденти се признават като приход при установяване на правото им за получаване.

2.21. Обезценка на материални и нематериални активи

В края на всеки отчетен период, Дружеството прави преглед на балансовите стойности на материалните и

нематериалните активи, за да определи дали има някаква индикация, че тези активи са претърпели загуба от обезценка.

В случай, че такива индикации са налице, се оценява възстановимата стойност на актива, за да се определи степента на

загуба от обезценката (ако има такива). Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на отделен актив,

Дружеството извършва оценка на възстановимата стойност на единицата, генерираща парични постъпления, към която

активът принадлежи.

Възстановимата сума е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажбата, и стойността в

употреба. При оценката на стойността в употреба, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до тяхната

настояща стойност, като се използва сконтов лихвен процент преди облагане, отразяващ текущите пазарни оценки на

стойността на парите във времето и рисковете, характерни за активите, за които оценките за бъдещите парични потоци

не са коригирани.

Ако възстановимата сума на даден актив се очаква да бъде по-малка от неговата балансова стойност, балансовата сума

на актива, се намалява до неговата възстановима стойност. Загуба от обезценка се признава незабавно в печалба или

загуба, освен ако съответният актив се оценява по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка се третира

като намаление от преоценка.

Когато загуба от обезценка впоследствие се възвърне, балансовата стойност на актива се увеличава до ревизираната

оценка на възстановимата му стойност, но така, че увеличената балансова стойност да не надвишава балансовата

стойност, която е щяла да бъде определена, ако за актива не е била призната загуба от обезценка в предходните години.

Възвръщане на загуба от обезценка се признава незабавно в печалба или загуба, освен ако съответният актив се пренася

при преоценена стойност, в който случай възвръщането на загубата от обезценката се третира като увеличение от

преоценка.

2.22. Парични средства и парични еквиваленти

Паричните средства и парични еквиваленти се състоят от парични наличности в каса, парични наличности в банкови

сметки и краткосрочните депозити в банки. За целите на изготвянето на Отчета за паричните потоци:

 Парични постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици, включително плащания, свързани с

имоти, машини и съоръжения, са представени брутно, с включен ДДС (20%);

 Плащанията, свързани с местни данъци и такси, както и платеният/възстановен на дружеството данък върху

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

добавената стойност се представят в оперативната дейност, като самостоятелни позиции;

 Паричните постъпления от клиенти по сключените предварителни договори за покупко-продажба на имоти

/продукция/ са представени в оперативната дейност, предвид характера на сделката – търговски договори за

продажба на готова продукция ( имоти).

Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност без натрупаната

обезценка за очаквани кредитни загуби.

2.23. Провизии

Провизии се признават в отчета за финансовото състояние, когато дружеството е поело юридическо или конструктивно

задължение в резултат на минало събитие и има вероятност да се реализира негативен паричен поток, за да се погаси

задължението. Ако задължението има материален ефект, провизията се определя като очакваният бъдещ паричен поток

се дисконтира с лихвен процент, която отразява текущата пазарна оценка на парите във времето и там, където е

подходящо, специфичния за задължението риск.

Съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, дружеството е задължено да разпредели дивидент в

размер не по-малко от 90% от печалбата, коригирана с ефектите от сделките с инвестиционни имоти, извършени през

годината. Тези ефекти включват нетните печалби/(загуби) от последващи оценки на инвестиционните имоти.

2.24. Счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения

Преценки

При прилагането на възприетите счетоводни политики, ръководството на дружеството е направило следните преценки,

които имат ефект върху сумите, признати във финансовия отчет:

Оперативен лизинг

Дружеството има сключени договори за отдаване под наем на недвижими имоти. Ръководството счита, че дружеството

запазва всички съществени рискове и изгоди от собствеността на тези имоти, поради което договорите се отчитат като

оперативен лизинг.

Приблизителни оценки и предположения

Обезценки на вземания

Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания, използвайки

опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата.

Обезценката на вземанията се начислява чрез съответна кореспондентна корективна сметка за всеки вид вземане към

статията “Обезценка на активи” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за

годината).

Обезценка на инвестиции в дъщерни дружества

В края на всеки отчетен период ръководството прави оценка дали съществуват индикации за обезценка на неговите

инвестиции в дъщерни дружества. Като основни индикатори за обезценка се приемат: значително редуциране на обема

(над 25%) или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано; отчитане на загуби за по-

продължителен период от време (над три години), както и отчитане на отрицателни нетни активи или активи под

регистрирания основен капитал.

Справедлива стойност

Някои от счетоводните политики и оповестявания на Дружеството изискват оценка на справедливи стойности за не-

финансови активи .

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Дружеството е приело политика за ежегодна оценка на справедливите стойности, чрез възлагане на оценката на

независими външни оценители. Оценителският екип носи общата отговорност за всички значителни оценки,

включително справедливи стойности в Ниво 3, и докладва директно на Изпълнителния Директор.

Оценителският екип ежегодно преглежда значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките. Ако

информация от трети страни, като пазарни нива, анализи на лихвени нива се използва за оценка на справедливи

стойности, тогава оценителският екип оценява получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи

заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на

справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани.

Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Одит комитета на Дружеството.

Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Дружеството използва наблюдаеми данни, доколкото е

възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на

базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва:

 Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви.

 Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е.

получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива.

 Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми

входящи данни).

Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират

в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира

в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за

цялостната оценка.

2.25 Материални запаси

Дружеството отчита като материални запаси активи, които са:

а) държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност;

б) намиращи се в процес на производство за такава продажба; или

в) под формата на материали или запаси, които се изразходват в производствения процес или при предоставянето на

услуги.

В себестойността на материалните запаси се включват всички разходи по закупуването, преработката, както и други

разходи, направени във връзка с доставянето им до тяхното настоящо местоположение и състояние.

Разходите за закупуване на материалните запаси включват покупната цена, митните сборове и други данъци (различни

от тези, които впоследствие предприятието може да си възстановява от данъчните органи), транспортните разходи и

други, които могат директно да се отнесат към придобиването на завършените стоки, материалите и услугите.

Търговските отстъпки, рабати и други подобни компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност.

Дружеството отчита като материални запаси и имоти, при кумулативно изпълнение на следните условия::

 дружеството придобива земя, върху която ще се изграждат сгради (апартаменти), чиито стойности ще се възстановят

предимно чрез продажба; и

 балансовата стойност на земята ще се възстанови предимно чрез нейната продажба или чрез продажбата на правото

на строеж върху нея, заедно с продажбата на изградените върху нея сгради;

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Като “Продукция” в баланса се посочва себестойността на изградените от Дружеството недвижими имоти, за които има

разрешение за ползване и чиято стойност ще се възстанови чрез продажба.

Като «Незавършено производство» в баланса се посочва разходите свързани с изгражданите от Дружеството недвижими

имоти, чиято реализация ще бъде последством продажба и за които към датата на баланса няма издадено разрешение

за ползване.

Материалите се изписват по конкретно определена цена.

Материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността и нетната реализируема стойност.

3. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

ЗЕМИ

Прилежащ терен към сграда Инженерен корпус – гр.Пловдив, ул.Нестор

Абаджиев № 37

97 97

Поземлени имоти 85 115 кв.м. – гр.Пловдив, местност Парк Отдих и култура 5 222 5 128

Поземлени имоти 118 521 кв.м. – с.Крумово, обл.Пловдив 3 941 3 944

Земеделски земи 48 554 кв.м. – местност Алепу, община Созопол, обл.Бургас 2 585 2 586

1/3 от незастроен терен ПИ № 845 – 303 кв.м. - гр.София, район Младост,

местност Къро

556 557

1/3 от незастроен терен ПИ № 1897 – 245 кв.м. – гр.София, район Младост,

местност Къро

449 450

31,03% от незастроен терен ПИ 68134.4081.9466, гр.София, район Младост,

местност Къро

89 89

31,03% от незастроен терен ПИ 68134.4081.9467, гр.София, район Младост,

местност Къро

31 31

31,03% от незастроен терен ПИ 68134.4081.9468, гр.София, район Младост,

местност Къро

266 267

31,03% от незастроен терен ПИ 68134.4081.9470, гр.София, район Младост,

местност Къро

3 818 3 820

31,03% от незастроен терен ПИ 68134.4081.9472, гр.София, район Младост,

местност Къро

191 191

УПИ 10135.5071.57, гр.Варна, кв.Аспарухово, местност Арабтабия

5 484 -

ОБЩО инвестиционни имоти - земи

22 729 17 160

СГРАДИ

Инженерен корпус – гр.Пловдив, ул.Нестор Абаджиев № 37 1 103 1 098

Общежитие „Добре дошли” – гр. Плевен, ул.Сторгозия № 187 1 141 1 141

15 броя едноетажни сгради в УПИ 10135.5071.57, гр.Варна, кв.Аспарухово,

местност Арабтабия

268 -

Общо инвестиционни имоти – сгради 2 512 2 239

ОБЩО ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

25 241

19 399

През месец Май 2021г. се поднови договор за наем на недвижим имот в гр.Пловдив, ул.Нестор Абаджиев № 37,

наемател „Ай Ти Дабълю Аплайанс Компонетс“ ЕООД.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

На 24.06.2021г. в дружеството постъпи Заповед от Община Пловдив за отчуждаване на част от недвижим имот, находящ

се в местност „Парк Отдих и култура“, гр.Пловдив. Предстои да бъдат отчуждени 3298 кв.м. площ, като за целта от

Община Пловдив е опрeделено парично обезщетение в размер на 127 600 лева без ДДС.

На 16.12.2021г. дружеството закупи 1936 кв.м. идеални части от поземлен имот, находящ се в гр.Пловдив, район

Северен, местност Парк Отдих и култура, с които идеални части дружеството става изцяло собственик на този имот.

Стойността на сделката е 132 524 лева без ДДС.

На 23.12.2021г. дружеството закупи от Поземлен имот ведно с построените в него 15 броя едноетажни сгради, находящ

се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия, стойността на сделката е 5 400 000 лева без ДДС.

Движението на инвестиционните имоти през 2021г. е, както следва:

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Земи

Справедлива стойност в началото на периода 17 160 17 141

Придобиване на нови имоти 5 449 -

Продадени имоти - -

Увеличение на справедливата стойност (преоценка) 181 44

Намаление на справедливата стойност (обезценка) ( 61 ) ( 25 )

Справедлива стойност в края на периода 22 729 17 160

Сгради

Справедлива стойност в началото на периода 2 239 2 231

Придобити нови имоти 262 -

Увеличение на справедливата стойност (преоценка) 11 8

Намаление на справедливата стойност (обезценка) - -

Справедлива стойност в края на периода 2 512 2 239

Общо инвестиционни имоти в края на периода 25 241 19 399

3.1. Отражение на последващите оценки

Отражението на изменението в справедливите стойности на притежаваните от дружеството недвижими имоти е върху

следните елементи от отчета:

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Увеличение на финансовия резултат 192 52

Общо увеличение 192 52

Намаление на преоценъчния резерв ( 9 ) ( 9 )

Намаление на финансовия резултат ( 52 ) ( 16 )

Общо намаление ( 61 ) ( 25 )

Нетен ефект от измененията в справедливата стойност: 131 27

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

3.2. Определяне на справедливата стойност

Измерването на справедливите стойности на земята и сградите е извършено от независим оценител на фирма Астра Ес

Консулт ЕООД: Димитър Спасов – регистрационен номер 100102093 на КНОБ и Боряна Константинова Неделчева –

регистрационен номер 810100333 на КНОБ, а на новопридобитите земя и сгради в гр.Варна, кв.Аспарухово, местност

Арабтабия оценката е извършена от независим оценител инж.Максим Ставрев – регистрационен номер 100100197 на

КНОБ. Оценителите не са свързани лица на дружеството и имат подходяща квалификация и текущ опит в извършването

на оценки на имотите.

Описание на методите за оценка на имотите и ключови предположения, използвани при оценката на имотите:

имот метод на оценка значителни ненаблюдаеми

хипотези

оценител,

лиценз

Парк Отдих и

култура Пловдив

Метод на остатъчната стойност 50% и

Метод на сравнителните продажби

50%

"вечна рента" - 7%

ГЛП за периода на развитие на

проекта - 7%

норма на печалба 12%

Димитър Спасов,

100102093

Крумово Метод на остатъчната стойност 50% и

Метод на сравнителните продажби

50%

"вечна рента" - 7%

ГЛП за периода на развитие на

проекта - 5%

риск от отпадане на наема 2%

норма на печалба 12%

Димитър Спасов,

100102093

Алепу Метод на остатъчната стойност 50% и

Метод на сравнителните продажби

50%

"вечна рента" - 7%

ГЛП за периода на развитие на

проекта - 5%

риск от отпадане на наема 2%

норма на печалба 12%

Димитър Спасов,

100102093

Боряна

Неделчева,

810100333

Местност Къро,

София

Метод на остатъчната стойност 50% и

Метод на сравнителните продажби

50%

"вечна рента" -7%

ГЛП за периода на развитие на

проекта - 5%

риск от отпадане на наема 10%

норма на печалба 12%

Димитър Спасов,

100102093

Инженерен корпус

– гр.Пловдив

Метод на вещната стойност 10%,

метод на приходната стойност 40% и

метод на сравнителните продажби

50%

Месечен наем на кв.м. 6,50 лв.

Несъбираемост на наема – 10%

Димитър Спасов,

100102093

Общежитие „Добре

дошли“ – гр.Плевен

Метод на вещната стойност 15% и

метод на сравнителните продажби

85%

Месечен наем 0,20 лв./кв.м.

Несъбираемост на наема 50%

Димитър Спасов,

100102093

УПИ ведно с 15 бр.

сгради – гр.Варна,

кв.Аспарухово,

м.Арабтабия

Остатъчен метод 40% и метод на

пазарните аналози 60%

Инж.Максим

Ставрев,

100100197

4. АКТИВИ В ПРОЦЕС НА ИЗГРАЖДАНЕ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Многофункционална сграда в УПИ ІІ и УПИ ІІІ, местност НПЗ „Изток-Къро”,

София, РЗП 92097 кв.м.

1 102 1 102

Преустройство и реконструкция на сграда – общежитие в гр.Плевен,

ул.Сторгозия № 187

140 140

Общо: 1 242 1 242

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

5. ДРУГИ АКТИВИ

Други активи

BGN’000

ОБЩО ДМА

BGN’000

Отчетна стойност

на 01.01.2020 21 21

Придобити 2 2

Отписани ( 3 ) ( 3 )

на 31.12.2020г. 20 20

Отписани ( 13 ) ( 13 )

на 31.12.2021 г. 7 7

Амортизация

на 01.01.2020 г. ( 14 ) ( 14 )

Начислена ( 2 )

( 2 )

Отписана 3 3

на 31.12.2020 г. ( 13 ) ( 13 )

Начислена ( 2 ) ( 2 )

Отписана 13 13

на 31.12.2021 г. ( 2 ) ( 2 )

Балансова стойност

на 01.01.2020 г. 7 7

на 31.12.2020 г. 7 7

на 31.12.2021 г. 5 5

6. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Дата на

Процент 31.12.2021г. 31.12.2020г.

придобиване участие BGN’000 BGN’000

„Актив сървисиз“ ЕООД

29.04.2008 г.

100 % 100 100

Обезценка на инвестиция в дъщерно

дружество „Актив Сървисиз“ ЕООД

100% (100) (100)

ОБЩО

- - -

Към 31Декември 2021 г. инвестицията в „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е обезценена на 100%. (Към 31.12.2020г. обезценка

100%), поради отрицателен собствения капитал на „Актив Сървисиз“ ЕООД.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

7. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Продукция - Въведени в есплоатация недвижими имоти за продажба в

сграда Панорама Житница – гр.София

- 809

Незавършено производство - Недвижими имоти за продажба без

разрешение за ползване в сграда Панорама Житница, гр.София.

- 920

Други материали – топломери - 2

Общо - 1 731

През месец Ноември 2021г. Актив Пропъртис продаде недвижимите имоти, представляващи търговски площи, в сграда

Панорама Житница, в гр.София, ул.Житница № 21

8. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Вземания от клиенти (наеми и консумативи)

Обезценка на вземания от клиенти ( 8 ) ( 7 )

Съдебни и присъдени вземания 41 41

Обезценка съдебни и присъдени вземания ( 41 ) ( 41 )

Вземания по предоставени гаранции с ненастъпил падеж 59 62

Данък добавена стойност за възстановяване 263 -

Предплатени разходи - 7

Общо, в това число: 322 70

Текущи 322 70

Преди приемане на нов клиент, Дружеството прави проучване за кредитните качества на евентуалния бъдещ клиент. В

договорите за продажба са залегнали условия, които гарантират своевременното събиране на вземанията.

Съдебните и присъдени вземания включват неплатени наеми и консумативи от напуснали наематели в Общежитие

„Добре дошли”, Плевен. Заведени са съдебни дела за събиране на тези вземания и са предприети действия по

принудително събиране на тези суми чрез частен съдебен изпълнител на база изпълнителни листове.

В следващата таблица е представен възрастовият анализ на търговските и други вземания:

31 Декември 2021 г.

с ненастъпил

падеж

просрочени

до 6 м.

просрочен

и от 6 до 12

м.

просрочен

и от 1 до 3

г.

просрочен

и над 3 г.

Общо

BGN’000

Вземания по гаранции 59

Данък добавена стойност

за възстановяване

263

Общо 322

322

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

9. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Парични средства на каса 1 -

Парични средства в разплащателни сметки 179 360

Парични средства от неполучен дивидент от акционери - 45

Общо 180 405

Към 31 Декември 2021г. дейността на Актив Пропъртис АДСИЦ се обслужва от Райфайзенбанк България ЕАД – банка-

депозитар, където дружеството има разкрита разплащателна сметка.

Върху средствата по разплащателната сметка няма наложени ограничения.

Дружеството не е признавало провизия за обезценки за очаквани кредитни загуби върху паричните средства, както към

31.12.2020 г., така и към 31.12.2021 г.

10. СОБСТВЕН КАПИТАЛ

31.12.2021

31.12.2020

BGN’000

Основен капитал, разпределен в 2 192 011 броя акции

19 728

Премии от емисии (разлика между емисионна и номинална стойност

на емитирани акции) и общи резерви

473

Резерв от последващи оценки на недвижими имоти

414

423

Неразпределена печалба от минали години

3 183

3 325

Непокрита загуба от минали години

( 2 394 )

Текуща печалба/ (загуба)

2 514

( 142 )

Общо

23 918

21 413

Към 31 Декември 2021г. вследствие на извършените обезценки на недвижимите имоти на дружеството

преоценъчният резерв е намален с 9 хил.лв. Не е формиран нов преоценъчен резерв поради класифиацията

на имотите като инвестиционни.

На проведеното на 29.06.2021г. редовно Общо събрание на акционерите на Актив Пропъртис АДСИЦ е взето решение

реализираната загуба през 2020г. в размер на 142 хил.лв. да бъде покрита за сметка на неразпределена печалба от

минали години.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Към 31 Декември 2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ реализира счетоводен финансов резултат печалба в размер на 2514

хил.лв. Съгласно разпоредбите на чл.29, ал.1 от ЗДИСЦДС Актив Пропъртис АДСИЦ следва да разпредели като годишен

дивидент минимум 90% /деветдесет процента/ от реализираната печалба от дейността си, която печалба подлежи на

преобразуване, както следва:

Финансов резултат

към

31.12

.2021

г.

513 892.09

Раз

ходи от

последващи оценки на недвижими имоти

52 248.18

При

ходи от последващи оценки на недвижими имоти

191 543.31

Печалби / (загуби) от сделки по прехвърляне на собствеността върху недвижими имоти

Разлика между продажната и историческата цена на недвиж

имия имот

Плащания за погасяване на главници по банкови кредити по чл.26, ал.2, т.2

от ЗДСИЦДС

Финансов резултат съгласно чл. 29 от ЗДСИЦ

ДС

( 1

4 + 5

6 )

374

596.96

Формираният финансов резултат /преобразуван/ в размер на 2 375 хил.лева подлежи на минимум 90%

разпределение за дивидент. Конкретният процент за разпределение ще бъде предложен от Съвета на

директорите на дружеството и представен в материалите за Общо събрание на акционерите. Гласуваният от

Общо събрание на акционерите дивидент подлежи на изплащане до края на календарната 2022г.

11. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО КРЕДИТИ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Задължения по усвоен банков кредит 1 900 -

Общо, това число: 1 900 -

Нетекущи 1 900 -

Отпуснатите средства се използват за финансиране покупката на недвижим имот УПИ 10135.5071.57 с площ 19 258 кв.м.

ведно с построените в него 15 броя едноетажни сгради, находящи се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия.

Към 31.12.2021г. кредитът е изцяло усвоен. Дружеството е ипотекирало имоти обект на сделката, като обезпечение по

предоставения кредит

11.1 Условия и график на изплащане

Условията по заемите са представени в следващата таблица:

Валута Лихвен % Падеж

31.12.2021г.

BGN’000

31.12.2020г.

BGN’000

Номинална

стойност

Балансова

стойност

Номинална

стойност

Балансова

стойност

Стандартен кредит BGN

РЛПККК + надбавка от

1,41%, не по-малко от 2,2%

12.2031г. 1 900 1 900 - -

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

11.2 Равнение на измененията на задълженията, произтичащи от финансови дейности.

Таблицата по-долу представя детайли за промените в задълженията на дружеството, възникващи от финансови

дейности, включително парични и непарични промени.Задължения, възникващи от финансови дейности са тези, за

които са отчетени парични поточи или в бъдеще ще има парични потоци, представени в Отчета за паричните потоци,

като такива от финансови дейности.

12. ПАСИВИ ПО ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Задължения по получен аванс по предварителен договор за продажба на

недвижими имоти в с.Крумово, общ.Родопи, обл.Пловдив

1 100 1 100

Общо, това число: 1 100 1 100

1 100 1 100

Обект на продажба са поземлени имоти с обща площ 70,548 дка в землището на с.Крумово, община Родопи,

област Пловдив.

Собствеността върху имотите се очаква да се прехвърли в срок до 31 Март 2022г., сключен е анекс за удължаване

срока за сключване на окончателен договор.

. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДИВИДЕНТИ

31.12.2021

BGN’000

31.12.2020

BGN’000

Неполучен дивидент (от печалба за 2019г.) на акционери с лични сметки,

без инвестиционни посредници

1 45

Общо, това число: 1 45

Текущи 1 45

Непотърсените дивиденти акционерите могат да получат директно от дружеството след попълване на Искане и

представен документ за самоличност.

След изтичане на 5 (пет) години от датата на взимане на решението за разпределяне на дивидент (26 Юни 2020г.)

непотърсената сума на дивидента се признава на приход.

01.01.2021г.

Получени

парични

потоци

Погасени

парични

потоци

31.12.2021г.

BGN’000

Задължения по получен

стандартен кредит

1 900

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Задължения към доставчици /одит на индивидуален и консолидиран

отчет/

10 10

Задължения по гаранции за извърешно СМР на обект „Факултет по

журналистика“

37 42

Задължения, свързани с персонала (заплати и осигуровки) 1 2

Данъчни задължения (ДДС, ДОД, дивиденти и местни данъци) - 220

Получени гаранции по договори за наем 22 22

Начислена разход за лихва по договор за кредит 1 -

Общо, това число: 71 296

Текущи 71 296

15. ПРИХОДИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Приходи от наеми 210 204

Приходи от продажба на недвижими имоти 4 199 96

Отчетна стойност на продадените имоти (активи и материални

запаси)

( 1 731) ( 76 )

Общо 2 678 224

16. ДРУГИ ДОХОДИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Приходи от преоценка на недвижими имоти 192 52

Приходи от платени обезценени вземания - 13

Лихви просрочени плащания клиенти - 6

Задържан аванс прекратен предварителен договор за продажба

на имот

- 20

Общо 192 91

17. РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Ел.енергия и топлоенергия ( 2 ) ( 5 )

Консумативи - ( 1 )

Общо ( 2 ) ( 6 )

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

18. ВЪНШНИ УСЛУГИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Разходи за възнаграждение на обслужващо дружество ( 71 ) ( 102)

Разходи за наеми ( 3 ) ( 18 )

Разходи за такси и членски внос ( 5 ) ( 6 )

Местни данъци и такси ( 146 ) ( 123 )

Разходи за застраховки ( 3 ) ( 3 )

Разходи за поддръжка и административно обслужване на сгради - ( 2 )

Изготвяне на пазарни оценки ( 4 ) ( 3 )

Юридически и консултантски услуги - ( 4 )

Разходи по продажба на имоти - ( 2 )

Разходи за такси за кредит от ЦКБ ( 10 ) -

Разходи за административни услуги ( 1 ) ( 6 )

Възнаграждение маркетмейкър ( 2 ) -

Разходи за одит ( 10 ) ( 10 )

Банкови такси ( 1 ) ( 1 )

Други разходи ( 3 ) ( 2 )

Общо ( 259 ) ( 282 )

19. РАЗХОДИ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ И ЗАПЛАТИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Възнаграждения и заплати ( 35 ) ( 134 )

Разходи за социално осигуряване ( 3 ) ( 15 )

Възнаграждение одитен комитет ( 1 ) ( 2 )

Общо ( 39 ) ( 151 )

20. РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКА И ДРУГИ РАЗХОДИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Обезценка на недвижими имоти ( 52 ) ( 16 )

Други разходи - обезценка вземания ( 1 ) -

Общо ( 53 ) ( 16 )

21. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Начислена лихва за 2021г. по договор за банков кредит ( 1 ) -

Общо ( 1 ) -

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

22. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързани лица с „Актив Пропъртис“ АДСИЦ са:

 „Актив Сървисиз” ЕООД – дъщерно дружество

 Акционерите

- Велграф Асет Мениджмънт АД чрез пряко акционерно участие, притежава 728657 броя акции,

представляващи 33,24% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 Ключов ръководен персонал:

- Георги Илиев Налбантски – изпълнителен член на СД

- Илия Йорданов Цветков- член на СД

- Цветан Димитров Григоров- член на СД

22.1.Сделки с дъщерни предприятия

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Възнаграждение на обслужващо дружество ( 71 ) ( 102 )

Общо ( 71 ) ( 102 )

Условията, при които са извършвани сделките, не се отклоняват от пазарните цени за подобен вид сделки.

22.2. Възнаграждения на ключовия управленски персонал (Съвет на директорите)

Възнаграждението на ключовия управленски персонал, включително осигурителни вноски за сметка на работодателя, е

както следва:

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Възнаграждения и осигуровки ( 30 ) ( 149 )

Общо ( 30 ) ( 149 )

На проведенот на 22.01.2021г. е гласувано месечно възнаграждение на ръководните служители, както следва:

 Изпълнителен директор – 750 лв. нетно ( считано от 02.02.2021г.)

 Председател на Съвета на директорите – 500 лв. нетно ( считано от 02.02.2021г.)

 Независим член на Съвета на директорите – 500 лв. нетно ( считано от 02.02.2021г.)

23. ОГРАНИЧИТЕЛНИ УСЛОВИЯ

Съгласно чл.60 от Устава на Дружеството максималният допустим размер на разходите за управление на дружеството,

включително разходите за възнаграждения на Съвета на директорите, на обслужващото дружество, одитори, оценители

и банката-депозитар, не могат да надхвърлят 8% от стойността на активите. Следващата таблица представя изпълнението

на ограничителното условие:

2021г.

BGN’000

2020г.

BGN’000

Възнаграждение на обслужващото дружество ( 71 ) ( 102 )

Възнаграждения и осигуровки ( 30 ) ( 149 )

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

Наем офис ( 3 ) ( 18 )

Консумативи офис ( 1 ) ( 4 )

Възнаграждение одитор ( 10 ) ( 10 )

Възнаграждение оценители ( 4 ) ( 3 )

Такси КФН, ЦД, БФБ, маркетмейкър ( 7 ) ( 6 )

Банка-депозитар ( 1 ) ( 1 )

Общо разходи за управление ( 127 ) ( 295 )

Стойност на актива на баланса 26 990 22 854

% на разходите спрямо актива на баланса 0.47 % 1,29 %

24. ДОХОД НА АКЦИЯ

2021г. 2020г.

BGN’000 BGN’000

Финансов резултат в хил. лв 2 514 ( 142 )

Брой акции (хил.) 2 192

2 192

Доход на акция в лева 1.147 ( 0.065 )

25. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, които включват:

пазарен риск (състои се от валутен риск, лихвен риск и друг ценови риск), кредитен риск и ликвиден риск.

Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите на прогнозиране на финансови пазари и за постигане

минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати и

състояние на дружеството.

Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми,

въведени за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от дружеството, да се оценят адекватно

пазарните обстоятелства на извършваните от него инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни

средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.

По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на операциите му,

както и възприетият подход при управлението на тези рискове.

25.1.Пазарен риск

Пазарен е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на даден актив ще варират поради промени

в пазарните цени. Пазарният риск се състои от валутен, лихвен и друг ценови риск.

Валутен риск

Дружеството не е изложено на валутен риск, защото основно неговите операции и сделки са деноминирани в български

лева и/или евро, доколкото левът е с фиксиран курс спрямо еврото по закон.

Лихвен риск

Дружеството не е изложено на лихвен риск доколкото неговите вземания и задължения не са лихвоносни.

Ценови риск

Дружеството е изложено на ценови риск, произтичащ от промените в пазарните цени на недвижимите имоти.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

25.2.Кредитен риск

Кредитният риск е основно рискът, при който клиентите и другите контрагенти на дружеството няма да бъдат в състояние

да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по депозити, търговски и други

вземания. Основните финансови активи на дружеството носители на кредитен риск са парични средства в банкови

сметки (текущи), вземания от клиенти и други краткосрочни вземания. Събираемостта и концентрацията на вземанията

се контролират текущо и стриктно от финансовия отдел, съгласно установената политика на дружеството. За целта

ежедневно се прави преглед на откритите позиции по клиенти, както и получените постъпления, като се извършва

равнение и анализ.

Вземанията от клиенти са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер, след приспадане на

начислените обезценки по съмнителни и трудносъбираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато са

били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит.

Балансовата стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция.

Търговски и други вземания

Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на отделните клиенти. Въпреки това,

ръководството отчита риск от спад в икономическите показатели в страната, тъй като тези фактори могат да окажат

влияние върху кредитния риск. Всички приходи на дружеството се дължат на подписани търговски договори за отдаване

на инвестиционни имоти под наем. Ръководството счита, че няма концентрация на кредитен риск.

Ръководството на дружеството сключва договори с клиенти, обикновенно за период по - дълъг от една финансова година

и признава загуби от обезценка за тези клиенти. При наблюдението на кредитния риск клиентите се групират по

кредитните си характеристики, включително и дали те са физическо или юридическо лице, времеви профил, падеж и

съществуване на предишни финансови затруднения.

Дружеството начислява обезценка, която представлява неговата приблизителна оценка за възникнали загуби по

отношение на търговските и други вземания.

Пари и парични еквиваленти

Дружеството разполага с пари и парични еквиваленти към 31 Декември 2021г., възлизащи на 180 хил. лева (31.12.2020:

405 хил. лева), което представлява максималната им кредитна експозиция. Парите и паричните еквиваленти се намират

в банкови и финансови институции, оценявани по последна информация от съответните банки с ( BBB- ) за

Райфайзенбанк АД

25.3.Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно

всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна политика по управление на ликвидността,

чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност на финансиране на

стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансовия

отдел, като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. Свободните

средства са инвестирани в краткосрочни депозити при подходящи лихвени равнища.

Дружеството управлява ликвидния риск чрез поддържане на адекватни резерви, банкови облекчения и резерви за

заеми, като непрекъснато наблюдава прогнозните и реалните парични потоци, както и чрез съчетаване на профили на

падежа на финансовите активи и пасиви.

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Годишен финансов отчет

31 Декември 2021г.

(индивидуален)

Пояснителните приложения от стр.7 до стр. 35 са неразделна част от отчетите

25.4. Управление на капиталовия риск

Основната цел на управлението на капитала на дружеството е да се осигури стабилен кредитен рейтинг и капиталови

показатели, с оглед продължаващото функциониране на бизнеса и увеличаване на стойността му за акционерите.

Дружеството управлява капиталовата си структура и я изменя при необходимост, в зависимост от промените в

икономическите условия. Дружеството следи пазарната си капитализация, която има пряко влияние върху стойността му

за акционерите. Освен това дружеството следи нивото на собствения капитал, привлечените средства, съотношение

привлечени средства към собствен капитал, както и съотношението имоти към собствен капитал.

31.12.2021 31.12.2020

BGN’000 BGN’000

Основен капитал 19 728 19 728

Преоценъчни резерви 414 423

Премийни резерви 473 473

Финансов резултат 3 303 789

Общо собствен капитал 23 918 21 413

Инвестиционни имоти (Приложение 3) 25 241 19 399

Задължения 3 072 1 441

Коефициент на задлъжнялост (задължения към собствен капитал) 0.13 0.07

Имоти към собствен капитал 1.06 0.91

26. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА

След края на отчетния период нe са настъпили събития, които биха могли да окажат съществено влияние върху

имущественото и финансовото състояние на дружеството в бъдеще.

27. ИЗЯВЛЕНИЕ ВЪВ ВРЪЗКА с конфликта в Република Украйна

На 24 февруари 2022 г. възникна военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, който продължава

и до датата на одобрение на този отчет. Към настоящия момент срещу Руската Федерация и свързани с нея

определени физически, и юридически лица са наложени различни ограничителни мерки.

През 2021 г. дружеството не е осъществявало сделки и няма вземания или задължения към лицата спрямо, които има

наложени ограничителни мерки.

На този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния

дългосрочен ефект от военния конфликт и последвалите санкции.

Освен оповестеното по-горе, не са настъпили събития след отчетната дата до датата, на която финансовият отчет е

одобрен за издаване, които да налагат допълнителни корекции и/или оповестявания във финансовия отчет.

Настоящият отчет е одобрен от СД на Актив Пропъртис АДСИЦ на 28 Март 2022г.

Съставител: Изпълнителен директор:

Актив Сървисиз ЕООД, Георги Налбантски

Красимира Панайотова – Управител

Krasimira

Angelova

Panayotov

Digitally signed

by Krasimira

Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:03:27 +03'00'

GEORGI

ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed

by GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:36:50 +03'00'

Стр. 1 от 8

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

До акционерите на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

Доклад относно одита на финансовия отчет

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

(„Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и

отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за

паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните

приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на

съществените счетоводни политики.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички

съществени аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,

завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти

(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в

раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние

сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на

професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за

независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители

(Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов

одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България,

като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с

изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства,

получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална

преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като

цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно

мнение относно тези въпроси.

Инвестиционни имоти 25 241 хил.лв

Виж точка 3 от Пояснения към финансовия отчет.

Стр. 2 от 8

Ключов одиторски въпрос

Как този ключов одиторски въпрос беше

адресиран при проведения от нас одит

Инвестиционни имоти отчитани по

справедлива стойност

Определили сме инвестиционните имоти,

като ключов одиторски въпрос:

 Поради тяхната същественост за

дружеството – формират 93.52 % от

общата стойност на активите

 Периодичната оценка по справедлива

стойност оказва съществено влияние

върху финансовия резултат на

дружеството

 Оценките включват съществено ниво

на преценки и предположения,

направени от външни независими

оценители за определяне на

справедливата стойност на

инвестиционните имоти към

31.12.2021 г..

В тази област нашите одиторски процедури,

наред с други такива, включиха:

 Оценка и проверка за адекватност и

последователно приложение на

счетоводните политики по

отношение на инвестиционните

имоти на дружеството

 обективността, независимостта и

експертизата на външните

оценители. Също така ние оценихме

верността на входящите данни,

свързани с инвестиционните имоти.

 Възложихме на наш експерт преглед

на изготвените от външен оценител

на дружеството оценки.

 Оценка на адекватността и

пълнотата на оповестяванията

свързани с инвестициите.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад

върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои

от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, доклад за

изпълнение на политиката за възнаграждения изготвени от ръководството съгласно

Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия

одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски

доклад.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е

изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Стр. 3 от 8

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да

прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга

информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания,

придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено

неправилно докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение,

че е налице съществено неправилно докладване на тази друга информация, от нас се

изисква да докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за

финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този

финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен

контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето

на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания,

независимо дали са дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо

предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с

предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на

основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не

възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако

ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор

над процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият

отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали са

дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва

нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност,

но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива

съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания

могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би

могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да

окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа

на този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и

запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

Стр. 4 от 8

 идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания

във финансовия отчет, независимо дали са дължащи се на измама или грешка,

разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и

получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да

осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено

неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от

съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата

може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски,

изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или

заобикаляне на вътрешния контрол.

 получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да

разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните

обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на

вътрешния контрол на Дружеството.

 оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания,

направени от ръководството.

 достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на

ръководството на счетоводната база на основата на предположението за

действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства,

относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или

условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо

предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена

несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад

към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в

случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си.

Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до

датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да

станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като

действащо предприятие.

 оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия

отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя

основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно

представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от

одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които

идентифицираме по време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че

сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли

разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е

приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.

Стр. 5 от 8

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме

тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за

текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме

тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или

нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този

въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва

да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че

неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна

точка на обществения интерес от тази комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Докладване за съответствие на електронния формат на финансов отчет ,

включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с

изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме

процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с

прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети

на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в

Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в

България, нститута на дипломираните експерт-счетоводители ( ДЕС)“. Тези процедури

касаят проверка на форма та и дали четимата от човек част на този електронен формат

съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по

отношение на съответствието на електронния формат на финансов отчет на

дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в

електронния файл „8945007OOQ2U6TI6B579-20211231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на

Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение

на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни

технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане

(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на

финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4

от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансов отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет,

приложен в електронния файл „8945007OOQ2U6TI6B579-20211231-BG-SEP.xhtml“ и не

обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл.

100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на

финансов отчет финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31

декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл

„8945007OOQ2U6TI6B579-20211231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени

аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

Стр. 6 от 8

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за

счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху

него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление

и доклад за изпълнение на политиката за възнаграждение, ние изпълнихме и

процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и

разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на

професионалната организация на регистрираните одитори в България, нститута на

дипломираните експерт-счетоводители ( ДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за

наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с

цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата

информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от

Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл.

100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в

България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) нформацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от

Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от

Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа информация.

г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година,

за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,

определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на

дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието

на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска

на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада

за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно

управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от

Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година

относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно

докладване.

Стр. 7 от 8

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка

с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

нформация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 22 към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките

със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни

станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да

направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени

аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.

Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия

отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани

лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на

нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват

оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,

който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски

процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за

годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са

налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие

с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от

нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и

събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето

мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение

върху тези съществени сделки.

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу

информация.

Стр. 8 от 8

 Теодора Цветанова е назначена за задължителен одитор на финансовия отчет за

годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на АКТ В ПРОПЪРТ С АДС Ц

(„Дружеството“) от Общото събрание на акционерите, с Решение от 29 юни 2021 г., за

период от една година.

 Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на

Дружеството представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за

задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.

 Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с

допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно

изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.

 Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за

независимия финансов одит забранени услуги извън одита.

 Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост

спрямо Дружеството.

Регистриран одитор:

Теодора Цветанова

Адрес на одитора:

29 март 2022 г., гр.София,

гр.София ул.”Бунтовник” 3, офис 1А

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

11:28:08 +03'00'

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 1 / 24

ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО

ЗА ДЕЙНОСТТА НА „Актив Пропъртис“ АДСИЦ ПРЕЗ 2021 Г.

със съдържание съгласно чл.39 от ЗСч, чл. 100н от ЗППЦК, чл. 10 и чл.20 от

Наредба № 2 на КФН, чл. 31 от ЗДСИЦДС и чл. 247 от ТЗ

Дата 28.03.2022 г.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 2 / 24

1. ОБЕКТИВЕН ПРЕГЛЕД, КОЙТО ПРЕДСТАВЯ ВЯРНО И ЧЕСТНО РАЗВИТИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ

ДЕЙНОСТТА НА ПРЕДПРИЯТИЕТО, КАКТО И НЕГОВОТО СЪСТОЯНИЕ, ЗАЕДНО С ОПИСАНИЕ НА

ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО

1.1 ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

Правна рамка

„Актив Пропъртис” е акционерно дружество със специална инвестиционна цел, което по реда и при условията

на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел осъществява дейност по инвестиране на

паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти (секюритизация на

недвижими имоти).

Дружеството е учредено на 23 декември 2004 г. и е вписано на 20.01.2005 г. в търговския регистър по

фирмено дело 202/2005 г. на Пловдивски Окръжен Съд.

Дружеството е учредено за неопределен срок.

С Решение №272-ДСИЦ от 20 април 2005 г. на Комисията за Финансов Надзор „Актив Пропъртис” АДСИЦ

получи разрешение за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел.

С Решение №3569 от 01.06.2005 г. на Пловдивски Окръжен Съд е вписано увеличение на капитала на

Дружеството от 500 000 лева на 650 000 лева.

С Решение №954 от 08.02.2006 г. на Пловдивски Окръжен Съд е вписано увеличение на капитала на

Дружеството от 650 000 лева на 5 200 000 лева.

С Решение №2683 от 29.03.2007 г. на Пловдивски Окръжен Съд е вписано увеличение на капитала на

Дружеството от 5 200 000 лева на 19 728 029 лева.

Дружеството е пререгистрирано в търговския регистър през м. април 2008 г., съгласно Удостоверение изх.

№20080430150614/30.04.2008 г. на Агенцията по вписванията.

Съгласно вписване №20150617110807/17.06.2015 г. по електронното дело на Дружеството, номиналната

стойност на акциите беше увеличена от 1 лев на 9 лева, а техният брой беше намален от 19 728 099 на 2 192

011, при запазване на размера на капитала на Дружеството непроменен.

Портфейл на дружеството

Към 31.12.2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ притежава инвестиционни имоти, активи в процес на

изграждане и материални запаси на обща балансова стойност 26 483 хил. лв. Тази сума отразява

справедливите стойности на притежаваните от Дружеството имоти към 31.12.2021 г. Направените инвестиции

са част от следните проекти на Дружеството:

ПРОЕКТ № 1

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 3 / 24

Описание: Административно – производствена сграда с РЗП от 2400 кв.м., гр. Пловдив, Югоизточна

промишлена зона, с 1313 кв.м. прилежаща земя.

Предназначение: Отдаване под наем или продажба.

Настоящ наемател: “Ай Ти Дабълю Аплайанс Компонентс” ЕООД

Срок на договора: юни 2024 г.

ПРОЕКТ № 2

Описание: 30 Урегулирани поземлени имота (УПИ), в землището на с. Крумово, в непосредствена

близост с л-ще Пловдив, с обща площ от 118 519 кв.м. Имотите попадат в Устройствена зона Пп, с възможна

строителна реализация на складови бази за промишлени стоки и офиси – свободно застрояване, при

следните ограничителни параметри: плътност на застрояване (Пзастр.) – max. 80%; интензивност на

застрояване (Кинт) - max. 2.5; озеленена площ (Позел.) – min 20%; височина (H) - max. 12 м., за всички имоти.

За 6 от УПИ-та има издадени строителни разрешение и Протоколи за откриване на строителна площадка.

Всички УПИ-та са с одобрени проекти на трасета за техническа инфраструктура; парцеларни планове за тях;

технически проекти за изграждане на външен водопровод; Разрешение за строеж; Протокол за откриване на

строителна площадка и определяне на строителна линия и ниво на строежа; Заповедна книга.

Характеристики: Имотите се намират северно от летище “Крумово”, на 10 км от гр. Пловдив в

близост до магистрала Тракия (основна пътна артерия за РБ, свързваща столицата София с пристанищния град

Бургас). Зоната е ситуирана в изключителна близост до стратегическите транспортни коридори съответно №8

и №10. Има изградени, добре развити и функциониращи локални пътни, ж.п. връзки и артерии, като всички

тези фактори определят уникалното и атрактивно местоположение на проекта. Траен е интересът на чужди

компании, европейски фондове и инвеститори с цел навлизане в България и развиване на подобна дейност.

Предназначение: Продажба

ПРОЕКТ № 3

Описание: 13 незастроени терени (дворни места) в регулация, които попадат в местност “Парк Отдих

и култура”, гр. Пловдив, в обхвата на ПУП-ПУР с устройствени зони на „Жилищен парк „Марица-север”, с обща

площ от 86 945 кв.м.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 4 / 24

Действия към момента: Съгласно Общия Устройствен План на гр. Пловдив - част “Парк Отдих и

култура – Север”, притежавани от “Актив Пропъртис” АДСИЦ имоти попадат в жилищна устройствена зона с

малка височина, плътност и интензивност (Жм) с максимално допустими устройствени показатели: височина

– до 10 м. кота корниз; плътност на застрояване - до 60%, Кинт 1,2, озеленени площи мин. 40%. Дружеството е

изготвило Подробни Устройствени Планове за 67,42% от притежаваните територии попадащи в Обхвата на

ПУП-ПУР с устройствени зони на „Жилищен парк „Марица-север”. Тяхната обща квадратура възлиза на 40 736

кв.м. Дружеството има и издадена Виза за проектиране за територия от 20 623 кв.м.

Характеристики: Имотите се намират в западната част на гр. Пловдив. В района вече има

новоизградени обекти – строителен хипермаркет “Алати”, Автоцентър на „Фолксваген”, “Техномаркет

Европа”. В съседство е изграден жилищен комплекс от затворен тип “Марица гардънс” върху площ от 40 000

кв.м.

Предназначение: Проектиране и парцелиране с цел продажба

ПРОЕКТ № 4

Описание: 7 имота, представляващи земеделска земя в местността “АЛЕПУ”, в плана на

земеразделянето на гр. Созопол, с обща площ от 48 557 кв.м. Всички придобити имоти притежават “сий вю”.

Предназначение: Промяна на предназначението на териториите притежавани от “Актив Пропъртис”

АДСИЦ и разработване на проект за ваканционно селище.

Действия към момента: Предприети действия за промяна предназначението на всички притежавани

от Дружеството територии и изработване на проект за ПУП. Етап: Дружеството е изготвило проект за ПУП със

следните показатели: плътност на застрояване 30%, Кинт 1,0, кота корниз 10 метра, озеленяване 60%. Към

настоящия момент има одобрен ПУП за промяна предназначението на земеделска земя с цел изграждане на

сгради отдих и курорт в обхват на поземлени имоти №012262, №012302 по плана на м.Алепу, землище гр.

Созопол, обл. Бургас с обща квадратура от 17 509 кв.м.

Намерения: Продажба

ПРОЕКТ № 5

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 5 / 24

Проект: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е разработил мащабен проект за Комплекс от

Многофункционални сгради в гр. София с обща разгърната застроена площ от 92 097 м2. Комплексът е

разположен върху два съседни Урегулирани поземлени имота ( УПИ II и УПИ III) с обща площ от 10 112 кв. м. с

лице на бул. Цариградско Шосе, местност НПЗ „Изток-Къро”, на разстояние от 3,5 км. от летище София и в

непосредствена близост до The Mall, Carrefour и новоизградения хотел NOVOTEL. Проектът е одобрен на фаза

Технически проект от Направление Архитектура и Градоустройство към Столична община и е дело на

Архитектурно бюро „А и А Архитекти” ООД, а проджект мениджмънта се извършва от Lindner Immobilien

Management EOOD.

Описание на Многофункционалната срада в УПИ ІІ:

В УПИ ІІ е проектирана Многофункционална сграда с обща РЗП от 85 467 кв.м., предназначена за:

отдаване под наем на офисни площи клас А според международните стандарти; отдаване под наем на

търговски площи, складове и заведения за хранене, подземни паркинги за посетители и служители.

Сградата е изключително подходяща за централен офис на банка или друга голяма институция.

Състои се от Високо тяло (А) и Ниско тяло (В и С), общи партерни нива, един полуподземен етаж и три

подземни етажа. С височина от 100 метра и общо 26 надземни нива, Високото тяло се откроява категорично в

силуета на най-оживения Софийски булевард. Ниското тяло има общо 8 надземни нива и възможност за

самостоятелно фукциониране. Във високото тяло (А) са проектирани общо 22 офисни етажа над партерните

нива (от етаж 3 до етаж 24 вкл.) с обща площ 35 000 м2. В ниското тяло (B и С) са проектирани общо 4 офисни

етажа на над партерните нива (от етаж 3 до етаж 6 вкл.) с обща площ 8 000 м2. До етаж 6 включително,

ниското тяло (B и С) е свързано с високото тяло А, като е създадена възможност за обединяване на офиснитe

модули от различните тела. Площта на отделните офисни модули e от 36 до 3 500 кв.м на един етаж.

Технически показатели:

Категория на обекта: II категория по чл. 137 от ЗУТ

Застроена площ (ЗП): 5 844 м2

Разгъната застроена площ (РЗП): 85 467 м2

РЗП надземно: 57 676 м2

Застроен обем: 331 785 куб.м.

Площ УПИ: 7 594 м2

Описание на Многофункционалната сграда в УПИ ІІІ:

В УПИ ІІІ е проектирана Многофункционална сграда с обща РЗП от 6 143 кв. м., предназначена за: отдаване

под наем на офисни площи клас А според международните стандарти; отдаване под наем на търговски

площи и складове, подземни паркинги за посетители и служители.

Сградата се състои от 8 надземни и 4 подземни етажа.

Технически Показатели:

Категория на обекта: III категория по чл.137 от ЗУТ

Застроена площ (ЗП): 487 м2

Разгъната застроена площ (РЗП): 6 143 м2

РЗП надземно: 2 884 м2

Застроен обем: 23 000 куб.м.

Площ УПИ: 824 м2

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 6 / 24

ПРОЕКТ № 6

Описание: Общежитие “Добре дошли” (високо и ниско тяло – Блок 1 и Блок 2), находящо се в гр.

Плевен, ж.к. “Стара гара”, представляващо шестнадесет етажен жилищен блок, състоящ се от 196 жилищни

единици и 7 обслужващи помещения. Обща застроена площ от 914 кв.м. и разгърната застроена площ от 7

473 кв.м. заедно със съответните 100% идеални части – от общите части на сградата и от отстъпеното право на

строеж върху дворното място.

Намерения: Преустройство на съществуващото общежитие в общежитие от апартаментен тип.

Идейният проект предвижда да бъдат изградени 111 апартамента, 3 търговски обекта и кафе-аперитив с

детски кът. Проектът е с Разрешение за строеж №211 от 13.08.2019г.

ПРОЕКТ № 7

Описание: ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 10135.5071.57 с площ 19 258 кв.м. ведно с построените

в него 15 броя едноетажни сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия. Теренът е

равнинен, с правилна форма на трапец, ограден и охраняем. Има всички необходими комуникации –

подземни и надземни. Имотът е в близост до пътя Варна-Бургас, на 10 минути от магистралата.

Предназначение: Изграждане на логистичен център, обособяване на търговски площи с цел отдаване под

наем.

1.2 Развитие на дейността и състояние на Дружеството през 2021 г.

1.2.1 Преглед на дейността през 2021г.

На 22 Януари 2021г. се проведе извънредно Общо събрание на акционерите, на което се приемат следните

съществени промени:

 Избира се Нов Съвет на директорите с мандат от 5 години в състав:

- Цветан Димитров Григоров – Председател на СД

- Георги Илиев Налбантски – Изпълнителен директор

- Илия Йорданов Цветков – Заместник-председател на СД

Освобождават се Дилян Пейчев Панев, Димитър Георгиев Русев и Стоян Стефанов Лилов като членове на

Съвета на директорите;

 Избират се нови членове на Одитния комитет с мандат от 3 години, както следва:

- Йорданка Миткова Флорева

- Цветослав Славеев Бойков

- Павел Иванов Павлов

Освобождават се Куман Константинов Червенков и Стефан Василев Владев като членове на Одитния комитет.

Протоколът от извънредното Общо събрание на акционерите от 22.01.2021г. е наличен на сайта на

дружеството www.aktivproperties.com, в раздел „Информация за инвеститорите“.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 7 / 24

На 04.03.2021г. г-н Преслав Живков бе назначен за Директор за връзки с инвеститорите на Актив Пропъртис

АДСИЦ, по заместване.

През месец Май 2021г. се поднови договор за наем на недвижим имот в гр.Пловдив, ул.Нестор Абаджиев №

37, наемател „Ай Ти Дабълю Аплайанс Компонетс“ ЕООД.

На 24.06.2021г. в дружеството постъпи Заповед от Община Пловдив за отчуждаване на част от недвижим

имот, находящ се в местност „Парк Отдих и култура“, гр.Пловдив. Предстои да бъдат отчуждени 3298 кв.м.

площ, като за целта от Община Пловдив е опрeделено парично обезщетение в размер на 127 600 лева без

ДДС.

На 29.06.2021г. се проведе редовно Общо събрание на акционерите, като протоколът от събранието е

наличен на сайта на дружеството www.aktivproperties.com, в раздел „Информация за инвеститорите“.

На 26.11.2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ продаде недвижими имоти – търговски площи в сграда Панорама-

Житница в гр.София, ул.Житница № 21, продажна цена 4 199 243 лева без ДДС.

На 16.12.2021г. дружеството закупи 1936 кв.м. идеални части от поземлен имот, находящ се в гр.Пловдив,

район Северен, местност Парк Отдих и култура, с които идеални части дружеството става изцяло собственик

на този имот. Стойността на сделката е 132 524 лева без ДДС. Финансирането е от продажба на имоти.

На 22.12.2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ сключи договор за предоставяне на банков кредит с цел

финансиране доплащане по покупка на Поземлен имот с идентификатор 10135.5071.57 ведно с построените в

него 15 броя едноетажни сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия.

На 23.12.2021г. дружеството закупи от Поземлен имот ведно с построените в него 15 броя едноетажни

сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия, стойността на сделката е 5 400 000

лева без ДДС.

1.2.2 Обобщени финансови данни

Годишният отчет за дейността на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е самостоятелен и заедно с него е приет

и Годишен отчет за дейността на дъщерното дружество „Актив Сървисиз“ ЕООД. Представената по-долу

таблица представлява кратка форма на отчетите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ за 2021 г.

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

хил.лв.

31.12.2021 31.12.2020 Изменение в %

АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Инвестиционни имоти 25 241

19 399

30.11%

Активи в процес на изграждане 1 242

1 242

0.00%

Други активи 5

(28.57%)

ОБЩО НЕТЕКУЩИ АКТИВИ 26 488

20 648

28.28%

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Материални запаси -

1 731

(100.00%)

Търговски и други вземания 322

360.00%

Парични средства 180

405

(55.56%)

ОБЩО ТЕКУЩИ АКТИВИ 502

2 206

(77.24%)

ОБЩО АКТИВИ 26 990

22 854

18.10%

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 8 / 24

ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Основен капитал 19728

19 728

0.00%

Преоценъчни резерви 414

423

(2.13%)

Премийни и общи резерви 473

473

0.00%

Натрупана печалба(загуба) 789

931

(15.25%)

Текуща печалба(загуба) 2 514

(142)

1870.42%

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 23 918

21 413

11,70%

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения по обезпечен банков кредит

1900

100%

ОБЩО НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

1 900

100%

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения за дивиденти 1

(97.78%)

Пасиви по договори с клиенти 1100

1 100

0.00%

Търговски и други задължения 71

296

(76.69%)

ОБЩО ТЕКУЩИ ПАСИВИ

1 172

1 441

(18.81%)

ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

26 990

22 854

18.10%

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

хил.лв.

2021 2020 Изменение в %

Приходи

Приходи от продажби

4409 300 1369.67%

Други доходи

192 91 110.99%

Общо приходи 4 601 391 1076.73%

Разходи

Разходи за материали

(2) (6) (66.67%)

Разходи за външни услуги

(259) (282) (8.16%)

Разходи за амортизации

(2) (2) 0.00%

Разходи за персонала

(39) (151) (74.17%)

Разходи за обезценка

(52) (16) 231.25%

Други разходи

(1) - 100.00%

Отчетнат стойност на продадени материални запаси

(1 731) (76) 2177.63%

Финансови разходи

(1) - 100.00%

Общо разходи

(2 087) (533) 291.56%

Печалба/(загуба) за периода

2 514 ( 142 ) (1870.42%)

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 9 / 24

1.2.3 Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността,

имащи отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани

с екологията и служителите

Структура на активите

хил.лв.

31.12.2021

% дял

31.12.2020

% дял

хил.лв. хил.лв.

Нетекущи активи вкл. 26 488

98.14%

20 648

90.35%

Инвестиционни имоти 25 241

93.52%

19 399

84.88%

Активи в процес на изграждане 1 242

4.60%

1242

5.43%

Стопански инвентар 1

0.00%

0.01%

Нематериални активи 4

0.01%

0.02%

Текущи активи вкл. 502

1.86%

2206

9.65%

Търговски и други вземания 322

1.19%

0.31%

Парични средства 180

0.67%

405

1.77%

Материлни запаси -

1731

7.57%

ОБЩО АКТИВИ 26 990

100.00%

22 854

100.00%

През 2021 г. са настъпили промени в структурата на активите на Дружеството, както следва:

- Инвестиционни имоти, които бележат ръст от 30,11% и представляват 93,52% от стойността на

активите. Увеличението е в резултат на придобиване на Поземлен имот ведно с построените в него 15 броя

едноетажни сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия. Инвестиционните имоти

на Дружеството представляват 93,52% от активите;

- Материални запаси, които бележат спад от 100%, в резултата на извършена продажба на търговски

площи в сграда Панорама Житница, гр.София, ул.Житинца № 21

Паричните средстава на Дружеството към 31.12.2021 г. са рамер на 180 хил. лева и представляват

0,67% от стойността на активите.

Структурата на активите отразяват пълното инвестиране на собствените средства от „Актив Пропъртис“

АДСИЦ към края на 2021 г.

Капиталови ресурси

 Собствен капитал

Към 31.12.2021 г. собственият капитал на дружеството възлиза на 23 918 хил. лева. Повишението с 11,70%

спрямо 31.12.2020 г. се дължи на отчетената към 31.12.2021 г. печалба в размер на 2 514 хил. лева.

 Привлечен капитал

През 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е ползвало следния привлечен капитал:

- Инвестиционнен кредит от банкова институция за финансиране доплащането за покупка на Поземлен имот

ведно с построените в него 15 броя едноетажни сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местно

Арабтабия.

Параметрите на инвестиционния кредит са както следва:

 Размер: 1 900 000 лв. /едни милион и деветстотин хиляди лева/

 Лихва: РЛПККК + надбавка от 1,41%, не по-малко от 2,2%

 Погасяване: 12.2031г.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 10 / 24

Ликвидност

Коефиценти 31.12.2021 31.12.2020 Изменение в %

Обща ликвидност 0.43 1.53 (72.02%)

Бърза ликвидност 0.43 0.33 (29.94%)

Абсолютна ликвидност 0.15 0.28 (45.35%)

Ликвидността на “Актив Пропъртис” АДСИЦ към 31.12.2021г. позволява пълно покриване на

задълженията на Дружеството.

Финансови показатели

Финансова информация и показатели 31.12.2021 31.12.2020

Брой акции 2192 011

2 192 011

Номинална стойност на акция 9

Счетоводна стойност на акция 10.91

9.77

Пазарна стойност на акция 8.5

9.5

Разпределен дивидент на акция за предходен период -

Възвръщаемост за акция (EPS) 1.15

(0.06)

Цена/възвръщаемост (P/E) 7.41

(146.65)

Пазарна стойност / Счетоводна стойност 0.78

0.97

Дълг*/Активи 7.04%

0.00%

Дълг*/ Собствен капитал 7.94%

0.00%

Възвръщаемост/Собствен капитал (ROE) 10.51%

(0.66%)

Възвръщаемост/Активи (ROA) 9.31%

(0.62%)

/*Дълг=привлечени заемни средства/

1.2.4 Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният

финансов отчет

На 24 февруари 2022 г. възникна военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, който

продължава и до датата на одобрение на този отчет. Към настоящия момент срещу Руската Федерация и

свързани с нея определени физически и юридически лица са наложени различни ограничителни мерки.

На този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на

потенциалния дългосрочен ефект от военния конфликт и последвалите санкции.

1.2.5 Вероятно бъдещо развитие на предприятието

През 2022 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ ще развива приоритетно продажба на активи, с цел осигуряване

текуща доходност.

1.2.6 Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност

Неприложимо за извършваната от дружеството дейност.

1.2.7 Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от

Търговския закон

През 2021 г. Дружеството не е извършвало придобиване на собствени акции.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 11 / 24

1.2.8 Наличието на клонове на предприятието

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е учредявало и регистрирало клонове през 2021 г.

Дружеството, запазва в същия размер инвестицията си във вече съществуващото дъщерно дружество „Актив

Сървисиз” с адрес на управление: Пловдив, ул. „Нестор Абаджиев” № 37, тел. 032/604 700

Адрес за кореспонденция: гр.Пловдив, ул. „Нестор Абаджиев” № 37, тел. 032/604 700

1.2.9 Използвани от предприятието финансови инструменти

Като дружество със специална инвестиционна цел до 10 на сто от активите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ са

инвестирани в трето лице по чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС (обслужващо дружество по смисъла на отменения

ЗДСИЦДС), информация за което е представена в т. 0.

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ използва през 2021 г. банково финансиране, информация за което може да

намерите в т. 2.8 от настоящия Доклад.

Инвестирането на останалите свободни парични средства на Дружество със специална инвестиционна цел се

подчинява на режима и ограниченията, посочени в чл. 25 от ЗДСИЦДС.

Повече информация, относно другите видове финансови инструменти, с които дружеството разполага се

намира в точка 8 „Търговски и други вземания“ , точка 12„Пасиви по договори с клиенти“ и точка 14

„Търговски и други задължения“ от Годишния финансов отчет на Дружеството.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 12 / 24

2. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 ОТ НАРЕДБА № 2 НА КФН ОТ 09.11.2021г.

2.1 Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в

приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната

финансова година

Приходи от дейността

хил.лв.

Приходи

2021

Относителен

дял % 2020

Относителен

дял %

Приходи от продажби 4 409 95.83% 300 76.73%

Други доходи 192 4.17% 91 23.27%

Общо приходи 4 601 100.00% 391 100.00%

Реализираните приходи за 2021г. са в размер на 4 601 хил.лв., като 4,56% от тях са от наеми на

недвижими имоти, 91,27% са приходи от продажба на недвижими имоти – търговски площи в сграда

Панорама Житница, гр.София, ул.Житница № 21 и 4,17% са приходи от преоценка на недвижимите имоти към

31.12.2021г.

Разходи от дейността

хил.лв.

Разходи 2021

Относителен

дял %

2020

Относителен

дял %

Разходи за материали (2) 0.10% (6) 1.13%

Разходи за външни услуги (259) 12.41% (282) 52.91%

Разходи за амортизации (2) 0.10% (2) 0.38%

Разходи за персонала (39) 1.87% (151) 28.33%

Разходи за обезценка (52) 2.49% (16) 3.00%

Други разходи (1) 0.05% - -

Отчетна стойност на продадени материални

запаси (1 731) 82.94% (76) 14.26%

Финансови разходи (1) 0.05% - -

Общо разходи (2 087) 100.00% (533) 100.00%

Направените разходи за 2021г. възлизат на 2 087 хил.лв., като 82,94% от тях са отчетната стойност на

продадените недвижими имоти – търговски площи в сграда Панорама Житница, гр.София, ул.Житница № 21,

12,41% разходи за външни услуги, подробно описани в приложението към годишния финансов отчет към 31

Декември 2021г., 2,54 % са разходи от обезценка на недвижимите имоти към 31.12.2021г., 1,87% са разходи

за възнаграждения и осигуровки.

Резултат от дейността

хил.лв.

2021 2020 Изменение в %

Приходи 4 601 391 1076.73%

Разходи (2 087) ( 533 ) 291.56%

Печалба/(загуба) за периода 2 514 (142 ) 1870.42%

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 13 / 24

За 2021 г. Дружеството реализира печалба в размер на 2 514 хил. лева. Съгласно методиката, описана в чл. 29,

ал. 3 от ЗДСИЦДС и чл.247а от ТЗ, „Актив Пропъртис“ АДСИЦ формира към 31.12.2021г. печалба подлежаща на

разпределяне под формата на дивидент в размер на 2 375 хил. лева. Минимум 90% от тази печалба подлежи

за разпределяне под формата на дивидент и изплащане до края на 2022 г. Съветът на директорите на „Актив

Пропъртис“ АДСИЦ ще предложи конкретния процент за разпределяне на печалбата в Протокола за свикване

на редовно годишно събрание на акционерите на Дружеството.

Ограничителни условия

Съгласно разпоредбите на чл. 30 от Устава на Дружеството, максималният размер на всички разходи по

управление и обслужване на Дружеството, в това число разходите за възнаграждение на членовете на Съвета

на Директорите, на третите лица по чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС (обслужващите дружества), на регистрирания

одитор, оценителите и банката депозитар, не могат да надхвърлят 8% от стойността на активите на баланса на

Дружеството.

2021г.

хил.лв

2020г.

хил.лв.

Възнаграждение на третото лице по чл. 27, ал. 4 от

ЗДСИЦДС (обслужващото дружество)

( 71 ) ( 102 )

Възнаграждения и осигуровки ( 39 ) ( 149 )

Наем офис ( 3 ) ( 18 )

Консумативи офис ( 1 ) ( 4 )

Възнаграждение одитор ( 10 ) ( 10 )

Възнаграждение оценители ( 4 ) ( 3 )

Такси КФН, ЦД, БФБ, маркетмейкър ( 7 ) ( 6 )

Банка-депозитар ( 1 ) ( 1 )

Общо разходи за управление ( 136 ) ( 295 )

Стойност на актива на баланса 26 990 22 854

% на разходите спрямо актива на баланса 0.50 % 1,29 %

Разходите по управление и обслужване на Дружеството, в това число разходите за възнаграждение на

членовете на Съвета на Директорите, на обслужващите дружества, на регистрирания одитор, оценителите и

банката депозитар за 2021 г. възлизат на 0,50% от стойността на активите по баланса.

2.2 Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,

вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с

материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с

отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или

купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10

на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко

лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента

Продавачи/контрагенти на Дружеството, които формират над 10 на сто от разходите за дейността, са:

 Отчетна стойност на продадени обекти /недвижими имоти/ в сграда Панорама Житница, гр.София,

ул.Житница № 21, формира 82,94 на сто от разходите за дейността;

Купувачи/контрагенти на Дружеството, които формират над 10 на сто от приходите от продажби:

 Купувачи на недвижими имоти в сграда Панорама Житница, гр.София, ул.Житница № 21, формиращи

91,27 на сто от приходите за продажби.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 14 / 24

2.3 Информация за сключени съществени сделки

На 26.11.2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ продаде недвижими имоти – търговски площи в сграда Панорама-

Житница в гр.София, ул.Житница № 21, продажна цена 4 199 243 лева без ДДС.

На 16.12.2021г. дружеството закупи 1936 кв.м. идеални части от поземлен имот с идентификатор №

56784.501.245, находящ се в гр.Пловдив, район Северен, местност Парк Отдих и култура, с които идеални

части дружеството става изцяло собственик на този имот. Стойността на сделката е 132 524 лева без ДДС.

Финансирането е от продажба на имоти.

На 22.12.2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ сключи договор за предоставяне на банков кредит, размер на

кредита 1 900 000 лв. /един милион и деветстотин хиляди лева/, лихва - РЛПККК + надбавка от 1,41%, не по-

малко от 2,2%, срок за погасяване 12.2031г. Целта на кредита е финансиране доплащане по покупка на

недвижим имот в гр.Варна, район Аспарухово, местност Арабтабия.

На 23.12.2021г. дружеството закупи от недвижим имот, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност

Арабтабия, стойността на сделката е 5 400 000 лева без ДДС.

2.4 Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през

отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са

извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по

които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на

сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на

въздействието върху финансовото състояние на емитента

Съгласно т.3 от допълнителните разпоредби на Наредба във връзка §1 т.13 от допълнителните разпоредби на

ЗППЦКС вързано лице с „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е „Актив Сървисиз” ЕООД – дъщерно дружество и

обслужващо дружество по смисъла на чл.27, ал.4 от ЗДСИЦДС.

През 2021г. на база сключен договор обслужващото дружество извършва управление на имотите и воденето

на счетоводна отчетност на инвестиционното дружество, като Цената на услугата възлиза на 71 хил. лв. без

ДДС.

През 2021 г. не са постъпвали други предложения за сключване на сделки със свързани лица, както и сделки,

които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които

Дружеството е страна. Извършените сделки със свързани лица са изцяло по пазарни цени и в рамките на

предмета на дейност на дружеството, като ръководството спазва стриктно и разпоредбите на чл. 114, ал. 2 от

ЗППЦК.

2.5 Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи

съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени

разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година

През 2021 г. не са настъпили събития и показатели с необичаен характер, които биха оказали съществено

влияние върху дейността на Дружеството и реализираните от него приходи и извършени разходи.

2.6 Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване

финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези

сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за

оценката на финансовото състояние на емитента

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 15 / 24

През 2021 г. няма сделки, които да са водени извънбалансово от Дружеството. Дружеството няма условни

ангажименти.

2.7 Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в

чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими

имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и

източниците/начините на финансиране

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ притежава 100 % от капитала на „Актив Сървисиз" ЕООД. „Актив Сървисиз“ ЕООД е

със седалище гр. Пловдив и адрес на управление ул. „Нестор Абаджиев” № 37, ет. 2, с капитал от 100 000

лева, разпределен в 1 000 дяла от по 100 лева всеки един и с предмет на дейност: обслужване и поддържане

на придобити от дружества със специална инвестиционна цел недвижими имоти, извършване на строежи и

подобрения, водене и съхраняване на счетоводна и друга отчетност и кореспонденция, извършване на

всички други необходими дейности като обслужващо дружество по смисъла на чл. 27 от Закона за

дружествата със специална инвестиционна цел и дружествата за секюритизация, както и всякаква друга

дейност, не забранена със закон.

С Решение № 1129 от 28.08.2008 г. на Комисията за финансов надзор „Актив Сървисиз” ЕООД е вписано като

обслужващо дружество на Актив Пропъртис АДСИЦ.

Относно информация за инвестициите на Дружеството в недвижими имоти, виж. т. 1 в частта „Портфейл на

Дружеството“.

През 2021 г. Дружеството финансира своите проекти със собствени средства реализирани от търговска

дейност и със банков кредит.

2.8 Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или

дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на

условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за

предоставени гаранции и поемане на задължения

През 2021г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ сключи договор за инвестиционен кредит от банкова институция

със следните параметри:

 Размер: 1 900 000 лв. /едни милион и деветстотин хиляди лева/

 Лихва: РЛПККК + надбавка от 1,41%, не по-малко от 2,2%

 Погасяване: 12.2031г.

 Обезпечение: ипотека на недвижим имот

Дъщерно дружество „Актив Сървисиз” ЕООД през 2021 г. не е сключвало договори за заем, по силата

на които то да е заемополучател

2.9 Информация за отпуснатите от емитента или от техни дъщерни дружества заеми,

предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово

дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование

и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или техните дъщерни

дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент,

дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение,

специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са

отпуснати, в случай че са сключени като целеви

През 2021 г. в съответствие със законовите изисквания относно дейността на дружествата със специална

инвестиционна цел, „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, както и неговото дъщерно дружество „Актив Сървисиз“ ЕООД

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 16 / 24

не са сключвали договори за заем, по силата на които те да са заемодатели, включително не са предоставяли

гаранции и поемали задължения от всякакъв вид, в това число на свързани лица.

2.10 Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа

през отчетния период

През 2021 г. Дружеството не е емитирало нова емисия ценни книжа.

2.11 Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във

финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези

резултати

За 2021 г. Дружеството не е публикувало прогнозни финансови резултати, респективно не може да се направи

Анализ на постигнати с прогнозни финансови резултати.

2.12 Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с

посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и

мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването

им

През 2022 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ възнамерява да финансира своите инвестиционни планове основно от

наличните собствени средства и в следствие преструктуриране (продажба) на активите на Дружеството.

2.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на

размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата

на финансиране на тази дейност

С оглед икономическата обстановка в страната ръководството на дружеството не предвижда инвестиционни

намерения в краткосрочен план.

2.14 Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за

управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за

счетоводството

През 2021 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на Дружеството.

2.15 Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на

изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление

на рискове

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ е изградило система за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с

процеса на финансово отчитане чрез въвеждане на електронни тримесечни въпросници, обхващащи ключови

моменти и принципи при съставянето на междинните и годишни финансови отчети. Лицата занимаващи се с

финансовата отчетност на дружеството изготвят електронни тримесечни въпросници в срок не по-късно от 14

работни дни след края на всяко тримесечие. Попълнените въпросници да се изпращат в електронен формат

до членовете на Одитния Комитет. Одитния комитет приема електронен формат за обсъждане и при нужда

дава указания за отстраняване на нередностите във връзка с постъпилата информация. Председателят на

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 17 / 24

Одитния комитет на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ следи за необходимост от актуализации на използвания

въпросник във връзка с настъпили изменения в дейността на дружеството.

Общото Събрание на акционерите избра на 22 януари 2021 г. Одитен комитет. Изборът бе извършен в

съответствие на изискванията на чл. 107, ал. 2 от ЗНФО. Дружеството прие правила за дейността Одитния

комитет. Мандатът на Одитния комитет е 3 годишен, считан от датата на Общото събрание на акционерите от

22.01.2021 г.

2.16 Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната

финансова година

На 22 Януари 2021г. се проведе извънредно Общо събрание на акционерите, на което се избра Нов Съвет на

директорите с мандат от 5 години в състав:

- Цветан Димитров Григоров – Председател на СД

- Георги Илиев Налбантски – Изпълнителен директор

- Илия Йорданов Цветков – Заместник-председател на СД

Освобождават се Дилян Пейчев Панев, Димитър Георгиев Русев и Стоян Стефанов Лилов като членове на

Съвета на директорите;

2.17 Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от

членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,

изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни дружества,

независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от

разпределение на печалбата, включително:

а) Получени суми и непарични възнаграждения;

б) Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако

възнаграждението се дължи към по-късен момент;

в) Сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ е публично дружество, което изплаща възнаграждения на членовете на Съвета на

директорите в размер, определен с решение на Общото събрание на акционерите, и съгласно приетата

Политика за възнагражденията.

Информация за изплатените възнаграждения се съдържа в Доклада за изпълнение на политиката за

възнагражденията.

Няма изплатени и не се предвиждат изплащания под формата на отсрочена компенсация или обезщетения в

натура. Дружеството няма обособен фонд, в който да се натрупват средства за обезщетения и компенсации.

2.18 Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните

органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите,

притежавани от всеки от тях по отделно и като процент от акциите от всеки клас, както

и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните

книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако

има такава, и срок на опциите

Членовете на Съвета на директорите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не претежават, респективно, не са

придобивали и прехвърляли акции на Дружеството през 2021г.

Уставът на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ и сключените договори за управление на членовете на Съвета на

директорите на Дружеството не предвиждат привилегии, ограничения и опции, относно възможността да

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 18 / 24

придобиват ценни книжа, емитирани от Дружеството. На членовете на Съвета на директорите на

Дружеството не са предоставяни опции от емитента върху издадената единствена емисия ценни книжа ISIN

код:BG1100003059. Съгласно разпоредбата на чл. 116а, ал. 2 от Закона за публично предлагане на ценни

книжа, независимият член на Съвета на директорите не може да бъде акционер, който притежава пряко или

чрез свързани лица най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание или е свързано с дружеството лице.

2.19 Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да

настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи

акционери или облигационери

Не са известни такива договорености.

2.20 Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,

касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения

му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички

образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя

информация за всяко производство поотделно

Към 31.12.2021г. Дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства,

касаещи задължения или вземания, в размер най-малко на 10 на сто от собствения му капитал.

2.21 Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за

кореспонденция

Преслав Пламенов Живков – гр. София, бул. „Брюксел” № 1, тел.: +359 882 548 324

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 19 / 24

3. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 ОТ НАРЕДБА № 2 НА КФН ОТ 09.11.2021г.

3.1 Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран

пазар в Република България или друга държава членка.

Към 31.12.2021 г. капиталът на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ възлиза на 19 728 099, разпределен в 2 192 011

броя безналични, обикновени, с право на глас акции с номинална стойност лева, ISIN код на емисията -

BG1100003059. Неговата структура в книгата на акционерите на Дружеството, издадена от Централен

Депозитар АД към 31.12.2021 г., е както следва:

Вид на акционерите

брой акционери

брой акции

процент от капитала

физически лица 56 29 767 1,36%

юридически лица 35 2 162 244 98,64%

Общо: 94 2 192 011 100,00%

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в

Република България или друга страна членка.

3.2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от

правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,

размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.

Лицата, които към 31.12.2021 г. притежават над 5 на сто от капитала на „Актив Пропъртис” АДСИЦ са

следните:

 Велграф Асет Мениджмънт АД чрез пряко акционерно участие, притежава 728657 броя акции,

представляващи 33,24% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 7Q Financial Setvices Limited чрез пряко акционерно участие, притежава 198694 броя акции,

представляващи 9,06% от капитала на „Актив Пропъртис“;

 Павлекс - 97 ЕООД, чрез пряко акционерно участие, притежава 168158 броя акции, представляващи

7,67% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 ПОК Съгласие АД, чрез пряко акционерно участие, притежава 152872 броя акции, представляващи

6,97% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 УПФ „ЦКБ-Сила“, чрез пряко акционерно участие, притежава 152820 броя акции, представляващи

6,97% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 Капман Асет Мениджмънт АД, чрез управляваните от него фондове, притежава непряко 109950 броя

акции, представляващи 5,02% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, както следва:

 ДФ Капман Макс, управляван от Капман Асет Мениджмънт АД, притежава 84000 броя акции,

представляващи 3,83% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

 ДФ Капман Капитал, управляван от Капман Асет Мениджмънт АД, притежава 25950 броя акции,

представляващи 1,18% от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

3.3 Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

Дружеството няма акционери със специални контролни права

3.4 Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да

доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 20 / 24

Дружеството няма информация относно споразумения между акционерите, които могат да доведат до

ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

3.5 Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се

прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на

задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато

разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;

изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е

длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се

прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяването на задължително търговско

предлагане. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е било предмет на търгово предлагане.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 21 / 24

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 31, АЛ. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА ДРУЖЕСТВАТА СЪС СПЕЦИАЛНА

ИНВЕСТИЦИОННА ЦЕЛ И ДРУЖЕСТВАТА ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИЯ И ПО ЧЛ. 20, АЛ. 1 ОТ

НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 г.

4.1 Информация за дела на активите, отдадени за ползване срещу заплащане, спрямо общия

размер на инвестициите в недвижими имоти

През 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е отдавало срещу заплащане следните активи:

 Триетажна административно-производствена сграда с РЗП 2400 кв. м. в гр. Пловдив, ул. „Нестор

Абаджиев” № 37;

 1/3 идеални части от УПИ ІІІ, местност „Къро”, София;

Относителният Дял на активите, отдадени срещу заплащане, спрямо общия размер на секюритизираните

активи към 31.12.2021 г. възлиза на 6,51%.

4.2 Информация за продажба или покупка на нов актив на стойност, надвишаваща с 5 на сто

стойността на инвестициите в недвижими имоти

През 2021г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е извършило продажба на недвижими имоти – търговски площи в

сграда Панорама Житница, гр.София, стойност на сделката 4 199 хил.лв. Балансовата стойност на актива е 1

731 хил.лм., представляващи 6,41 на сто от стойността на активите на Дружеството.

През 2021г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е извършило покупка на недвижим имот – поземлен имот ведно с

построените в него 15 броя едноетажни сгради, находящ се в гр.Варна, район Аспарухово, местност

Арабтабия, на стойност 5 400 хил.лв., представляващи 19,27 на сто от стойността на активите на Дружеството.

4.3 Информация какъв дял от активите на дружеството е в резултат на основната му

дейност по чл.5, ал.1, т.2 от ЗДСИЦДС

Към 31 Декември 2021 г. 99,98% от активите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ са в резултат на основната му

дейност по чл.5, ал.1, т.2 от ЗДСИЦДС (покупка на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти,

извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг

или аренда и продажбата им, или покупка-продажба на вземания).

4.4 Информация какъв дял от брутните приходи на дружеството за настоящата финансова

година е в резултат на основната му дейност по чл.5, ал.9 от ЗДСИЦДС

Към 31 Декември 2021г. 95,83% от брутните приходи на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ са в резултат на основната

му дейност по чл.5, ал.1, т.2 от ЗДСИЦДС (покупка на недвижими имоти и вещни права върху недвижими

имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем,

лизинг или аренда и продажбата им, или покупка-продажба на вземания).

4.5 Информация за размера на инвестицията в ценни книжа, издадени или гарантирани от

държава членка и в банкови депозити в банки, които имат право да извършват дейност на

територията на държава членка.

През 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е инвестирало в ценни книжа, издадени или гарантирани от държава

членка и в банкови депозити в банки, които имат право да извършват дейност на територията на държава

членка.

4.6 Информация за размера на инвестицията в ипотечни облигации, допуснати до търговия

на място за търговия в държава членка, спрямо общия размер на активите на дружеството.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 22 / 24

През 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е инвестирало в ипотечни облигации, допуснати до търговия

на място за търговия в държава членка.

4.7 Информация за размера на инвестицията в други дружества със специална инвестиционна

цел, секюритизиращи недвижими имоти, спрямо общия размер на активите на дружеството

Към 31 Декември 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е инвестирал в други дружества със специална

инвестиционна цел, секюритизиращи недвижими имоти.

4.8 Информация за размера на инвестицията в специализирано дружество по чл.28, ал.1, във

връзка с чл.25, ал.4 от ЗДСИЦДС, спрямо общия размер на активите на дружеството

Към 31 Декември 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ няма инвестиция в специализирано дружество по чл.28,

ал.1 от ЗДСИЦДС.

4.9 Информация за размера на инвестицията в трети лица по смисъла на чл. 27, ал. 4 от

ЗДСИЦДС, спрямо размера на активите на дружеството

Към 31 Декември 2021 г. размерът на инвестицията на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ в обслужващото дружество

„Актив Сървисиз“ ЕООД възлиза на 0,37% спрямо размера на активите на дружеството.

4.10 Информация за предоставени обезпечения или заеми на трети лица

Към 31 Декември 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е обезпечавал чужди задължения и не е предоставял

заеми на трети лица.

4.11. Информация за емитирани дългови ценни книжа, регистрирани за търговия на

регулиран пазар

Към 31 Декември 2021 г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е емитирал ценни книжа, регистрирани за търговия на

регулиран пазар.

4.12. Срок, размер и предназначение (придобиване и въвеждане в експлоатация на активи за

секюритизация или изплащане на лихви) на получен от дружеството банков кредит

През 2021г. Актив Пропъртис АДСИЦ е сключило договор за банков инвестиционен кредит със следните

параметри:

 Размер: 1 900 000 лв. /едни милион и деветстотин хиляди лева/

 Лихва: РЛПККК + надбавка от 1,41%, не по-малко от 2,2%

 Погасяване: 12.2031г.

 Цел на кредита: финансиране доплащането за покупка на недвижим имот

4.13 Информация за недвижими имоти на териоторията на друга държава членка, по

държави

Към 31 Декември 2021г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не притежава недвижими имоти на територията на друга

държава членка.

4.14 Извършени строежи, ремонти и подобрения на недвижими имоти

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 23 / 24

Към 31 Декември 2021г. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е извършило строежи, ремонти и подобрения на

притежаваните от Дружеството имоти.

4.15. Относителен дял на неплатените наеми, лизингови и арендни вноски спрямо общата

стойност на вземанията, произтичащи от всички сключени от дружеството споразумения

за наем, лизинг и аренда

Делът на неплатените наеми към 31 Декември 2021 г. възлиза на 0,00 на сто спрямо общата стойност на

вземанията, произтичащи от всички сключени от дружеството споразумения за наем, лизинг и аренда.

5. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 247, АЛ. 2 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН

5.1 Информация относно възнагражденията, получени общо през годината от членовете на

съветите.

През 2021г. на членовете на Съвета на директорите са изплатени възнаграждения, чиято обща сума

е 28 545,61 лева.

5.2 Информация относно придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на

съветите през годината акции и облигации на дружеството

През 2021г. членовете на Съвета на директорите не са придобивали и прехвърляли акции и

облигации на дружеството.

5.3 Информация относно правата на членовете на съветите да придобиват акции и

облигации на дружеството.

Уставът на Дружеството не предвижда особени права на членовете на Съвета на директорите при

придобиването на акции и облигации на дружеството.

5.4 Информация относно участието на членовете на съветите в търговски дружества като

неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала

на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или

кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети

Георги Илиев Налбантски – изпълнителен директор на „Актив Пропъртис” АДСИЦ, не притежава пряко или

непряко най-малко 25 на сто от гласовете в общо събрание на други дружества. Не участва в управлението на

други дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвети.

Цветан Димитров Григоров – председател на Съвета на директорите на „Актив Пропъртис” АДСИЦ, не

притежава пряко или непряко най-малко 25 на сто от гласовете в общо събрание на други дружества. Не

участва в управлението на други дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвети.

Илия Йорданов Цветков – зам.председател на Съвета на директорите на „Актив Пропъртис” АДСИЦ, не

притежава пряко или непряко най-малко 25 на сто от гласовете в общо събрание на други дружества. Не

участва в управлението на други дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвети.

5.5 Информация относно договорите по чл. 240б от ТЗ, сключени през годината

През 2021 г. няма сключени договори между Дружеството и членовете на Съвета на директорите или

свързани с тях лица по чл. 240б от ТЗ.

Годишен доклад за дейността – 2021 г. 24 / 24

5.6 Планирана стопанска политика през следващата година, в това число очакваните

инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на

дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на

дружеството.

Предвид икономическата ситуация в страната не се предвиждат инвестиционни намерения в краткосрочен

план.

През 2022 г. Дружеството ще продължи своята политика на преструктуриране портфейла от активи, с цел

финансиране дейността на дружеството.

6. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ МЯСТОТО НА ИНТЕРНЕТ СТРАНИЦАТА НА ПУБЛИЧНОТО

ДРУЖЕСТВО, КЪДЕТО Е ПУБЛИКУВАНА ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 7 ОТ

РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 596/2014 ОТНОСНО ОБСТОЯТЕЛСТВАТА, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ

ИЗТЕКЛАТА ГОДИНА, ИЛИ ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ ЕМИТЕНТА

ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО

ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ.

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ разкрива вътрешна информация на Комисията по финансов надзор, „Българска

Фондова Борса“ АД и обществеността чрез системите за предоставяне на информацията по електронен път,

както и на интернет страницата на Дружеството – http://www.aktivproperties.com/. Системата e-Rеgister е на

Комисията за финансов надзор и публикуваната чрез нея информация може да бъде намерена на

електронната страница на КФН - https://www.fsc.bg/bg/. Разкритата от дружеството вътрешна информация

може да бъде намерена на сайта на дружеството (http://www.aktivproperties.com/bg/vytreshna_informaciya/7)

и в профила на дружеството в Investor.BG: https://www.investor.bg/bulletin/index/1/428/0/0/0/1/.

_____________________________________

Георги Налбантски,

изпълнителен директор

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed by

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:41:10 +03'00'

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Д О К Л А Д

за

прилагане на Политиката за възнагражденията

за членовете на Съвета на директорите

на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ

за 2021 г.

Доклад за политика за възнагражденията

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за

възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на

комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били

използвани при определянето на политиката за възнагражденията

Настоящата политика е разработена и приета от Съвета на директорите на „Актив Пропъртис”

АДСИЦ на 10.12.2020 г., утвърдена от извънредно Общо събрание на акционерите на Дружеството,

проведено на 22.01.2021 г. Разработената и утвърдена Политика за възнагражденията е в

изпълнение на разпоредбите на Наредба №48 на Комисията за Финансов Надзор от 20 март 2013 г.

за изискванията възнагражденията.

Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията е ясно

определен в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48. Съгласно

ЗППЦК възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството се определят от

Общото събрание на акционерите. „Актив Пропъртис” АДСИЦ не е създавал Комитет по

възнагражденията. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на

директорите не са ползвани външни консултанти.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение

на членовете на управителните и контролните органи

Дружеството изплаща на членовете на Съвета на директорите само постоянно възнаграждение, под

формата на месечно възнаграждение с фиксиран размер. Изплащаното възнаграждение не се

формира на база на постигнати резултати.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят

опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и

обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на

дружеството

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ изплаща на членовете на Съвета на директорите само фиксирано

възнаграждение, което не се формира на база постигнати резултати. Не се предвижда предоставяне

на възнаграждение на членовете на Съвета на директорите под формата на акции на Дружеството,

опции върху акции или други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения

на членовете на Съвета на директорите, основаващи се на промени в цената на акциите на

Дружеството.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите

резултати

Поради факта, че „Актив Пропъртис“ АДСИЦ изплаща на членовете на Съвета на директорите само

фиксирано възнаграждение, няма заложени критерии за изпълнени резултати.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати

Няма зависимост между възнаграждението и постигнатите резултати.

При формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството се

прилагат следните основни принципи:

1. Съответствие на възнагражденията с реализирането на бизнес целите и стратегията за развитие

на дружеството, защитата на интересите и утвърждаването на ценностите на „АКТИВ ПРОПЪРТИС“

АДСИЦ.

Доклад за политика за възнагражденията

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

2. Осигуряване на възнаграждение, което да позволи привличането, задържането и мотивирането

на членове на Съвета на директорите с необходимите качества за успешно управление и развитие

на дружеството.

3. Недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно третиране на членовете

на Съвета на директорите на дружеството при определяне и договаряне на възнагражденията.

4. Отчитане на задълженията и приноса на всеки един от членовете на Съвета на директорите в

дейността и резултатите на дружеството.

5. Отчитане на интересите на служителите на дружеството, които не са членове на Съвета на

директорите, в това число на възнагражденията им и условията им на труд, при разразботването на

Политиката.

При констатиране на нанесени вреди на Дружеството от членовете на Съвета на директорите,

предоставените от тях гаранции за управление и блокирани в полза на Дружеството, могат да се

освободят в полза на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, в случай, че общото събрание на акционерите е

взело решение за това.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички

други непарични допълнителни възнаграждения

Съгласно чл.50, ал. 5 от Устава на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ месечните възнаграждения се

изплащат ежемесечно в брой или по банкова сметка в първия работен ден на месеца, следващ

месеца, за който се дължи.

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ изплаща само постоянни възнаграждения.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно

осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза

на директора за съответната финансова година, когато е приложимо

Няма предвидено допълнително пенсионно осигуряване за членове на Съвета на директорите,

извън допълнителното задължително пенсионно осигуряване за лица родени след 1960 г.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения

Няма предвидени променливи възнаграждения за членовете на Съвета на директорите и съответно

няма информация за периодите за отлагане на тяхното изплащане.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите

Условията и максималният размер на обезщетенията при прекратяване на договор с член на Съвета

на директорите на дружеството, съответно с изпълнителните директори, във връзка с предсрочно

прекратяване на договора, както и плащания, свързани със срок на предизвестието или предвидени

в клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност, се уреждат с Политиката за

възнагражденията на „АКТИВ ПРОПЪРТИС“ АДСИЦ. Съгласно чл. 10, ал. 3 от Политиката общият

размер на обезщетенията по предходното изречение следва да не надвишава сумата от

изплатените годишни постоянни възнаграждения на лицето за 2 години.

Посочените обезщетения не се дължат, в случай че прекратяването на договора се дължи на

незадоволителни резултати и/или виновно поведение на члена на Съвета на директорите на

дружеството, съответно на изпълнителните директори.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху

акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции

Няма предвидени такъв тип възнаграждения.

Доклад за политика за възнагражденията

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на

членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ не следва такава политика.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи,

включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли

относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване

Договорите на Членовете на Съвета на директорите са за 5 години от датата на вписване на

Решенията на Общото събрания за тяхното избиране. Няма предвидени срокове на предизвестие за

прекратяване и обещетения и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване.

13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на

управителните и контролните органи за съответната финансова година

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ е разработило, приело и спазва Политика на възнагражденията, гласувана на

извънредно общо събрание на акционерите, проведено на 22.01.2021г. В съответствие с последните промени

в Политиката, приети от ОСА на Дружеството на 22.01.2021 г. месечното възнаграждение за членовете на

Съвета на директорите за целия им мандат е както следва: за Председателя на Съвета на директорите 500

(петстотин) лева нетен размер; За Изпълнителния директор 750 (седемстотин и петдесет) лева нетен размер;

за независимия член на Съвета на директорите 500 (петстотин) лева нетен размер.

Член на Съвета на Директорите

Начислено възнаграждение

в лева

Изплатено

възнаграждение

в лева

Дилян Пейчев Панев /до 01.02.2021г./

5 331,70 лв

Димитър Георгиев Русев /до 01.02.2021г./

1 164,00 лв

Стоян Стефанов Лилов /до 01.02.2021г./

756,54 лв

Георги Илиев Налбантски /от 02.02.2021г./

9 125,73 лв.

Цветан Димитров Григоров /от 02.02.2021г./

6 083,82 лв.

Илия Йорданов Цветков /от 02.02.2021г./

6 083,82 лв.

Няма други материални стимули, които са предоставяни на членовете на Съвета на директорите.

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен

орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година:

а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова

година;

Информацията е посочена по-горе в в т.13 от настоящия Доклад.

б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от

същата група;

Не са получавани възнаграждения и други материални и нематериални стимули от дружества от същата

група.

в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и

основанията за предоставянето им;

Не са изплащани подобни възнаграждения.

Доклад за политика за възнагражденията

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато

подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор;

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на

последната финансова година;

През финансовата 2021 г. с решение на общото събрание на акционерите от 22.01.2021 г. са прекратени

функциите на Дилян Пейчев Панев, Димитър Георгиев Русев и Стоян Стефанов Лилов. На посочените лица не

е начислено и платено обезщетение по повод прекратяването на функциите им.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а"

- "д”;

Няма изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения.

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от

дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в

годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;

Не са налице такива.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране

въз основа на акции:

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната

финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на

акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база

акции към края на финансовата година;

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни

относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през

финансовата година.

Няма такава информация.

16. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за годишно изменение на възнаграждението, резултатите на

дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в

дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по

начин, който да позволява съпоставяне;

Доклад за политика за възнагражденията

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Година

2015г. 2016г.

Изменение

2016г.

спрямо

2015 г. %

2017г.

Изменение

2017г.

спрямо

2016 г. %

2018г.

Изменение

2018г.

спрямо

2017 г. %

2019г.

Изменение

2019г.

спрямо

2018 г. %

2020г.

Изменение

2020г.

спрямо

2019 г. %

2021г.

Изменение

2021г.

спрямо

2020 г. %

Брутно възнаграждение на всички

членове на СД за година

108 169 107400 -0.71% 107450 0% 115800 8% 124 800 8% 133800 7% 28 546 -78.67%

Среден размер на възнаграждение

на член на СД за година

36 056 35800 -1% 35816.67 0% 38600 8% 41600 8% 44600 7% 9 515 -78.67%

Резултати на дружеството - печалба -255 177 -274153 7% -458 969 67% -694 382 51% 1355694 -295% -141377 -90% 2513 892 1878.15%

Брутно възнаграждение на основа

на пълно работно време на

служители в дружеството, които не

са директори за година

13 503 12156 -10% 13555 12% 13738 1% 5218 -62% 0 -100% 5 450 100%

Среден размер на възнаграждение

на основа на пълно работно време

на служители в дружеството, които

не са директори за година

13 503 12 156 -10% 13 555 12% 13 738 1% 5 218 -62% 0 -100% 5 450 100%

17. информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото

възнаграждение;

Няма предвидени променливи възнаграждения за членовете на Съвета на директорите и съответно няма

информация за упражняване на възможността да се изискват връщането им.

18. информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията

във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на

извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.

Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията при извънредни

обстоятелства.

Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-

дълъг период.

В приетата от извънредното Общо събрание на акционерите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, проведено на

22.01.2021 г. Политика за възнагражденията, са залегнали основните принципи на Наредба № 48 на

Комисията за Финансов Надзор за изискванията възнагражденията (ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.). В допълнение

е отчетено, че в Наредба № 48 са приети изменения с ДВ, бр. 60 от 20.07.2021 г., както и с ДВ, бр. 64 от

3.08.2021 г., които не са приложими за Дружеството и не налагат приемане на промени в одобрената от

акционерите Политика за възнагражденията.

Политиката за възнагражденията е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че

решение на акционерите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не наложи нейна актуализация и промяна.

Съветът на Директорите счита, че залегналите в Политиката на възнагражденията принципи са актуални,

ефективни и адекватни. Тяхното прилагане и занапред е приоритет на настоящия Съвет на директорите.

28 Март 2022г. Изготвил:

гр. Пловдив /Георги Налбантски/

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed by

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:46:06 +03'00'

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Декларация за корпоративно управление

2021 година

Дата: 28.03.2022 г.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

1. Информация дали емитента спазва по целесъобразност:

а/ Кодекса за корпоративно управление, одобрен от Заместник-председателя на Комисията за финансов надзор

С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., Заместник-председателят на КФН, ръководещ управление "Надзор на

инвестиционната дейност" одобри Национален кодекс за корпоративно управление (НККУ) като кодекс за корпоративно

управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с чл.100н, ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ спазва по

целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от

Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016

година и юли 2021 г.) и извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му.

Преди одобряването на списъка от КФН, „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е включено в публикувания на страницата на „БФБ“

АД Списък на публичните дружества, декларирали, че ще се съобразяват с принципите на Националния кодекс за

корпоративно управление.

б/ Информация дали емитента спазва по целесъобразност друг кодекс за корпоративно управление

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление

(създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през

февруари 2012 година, април 2016 година и април 2016 и юли 2021 година) и извършва дейността си в съответствие с

разпоредбите му. Спазването на Кодекса се отчита на принципа „спазвай или обяснявай”, който означава, че

препоръките на кодекса се спазват и когато има отклонение от тях или неспазване, ръководството обяснява причините за

това.

Действията на ръководството и служителите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ са в посока утвърждаване на принципите за

добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от

управлението и дейността на дружеството и поощряване на успешните стопански дейности на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ

и устойчиво развитие.

в/ Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на

кодекса по буква“а“ или буква „б“

В допълнение на кодекса по буква “а“ или буква „б“ „Актив Пропъртис“ АДСИЦ има приет Етичен кодекс, като спазва

заложените в него практики.

2. Обяснение от страна на емитента кои части от кодекса за корпоративно управление по т.1, буква „а“ или буква „б“

не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да се позовава на никое от правилата на

кодекса за корпоративно управление – основания за това

(създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през

февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.), със следните изключения:

Глава първа - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА

2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, се определят техните

задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към

дружеството и основанията за освобождаване.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ прилага тази практика частично. Договорите за Управление на членовете на

Съвета на директорите в частта им за основания за освобождаване са максимално опростени с цел еднозначното им

тълкуване при възникване на спор, доколкото освобождаването става с решение на Общото събрание на акционерите.

2.4 Дейността на членовете на Съвета на директори следва да бъде обект на ежегодна оценка.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е създал орган, който да извършва оценка на дейността на Съвета на

директорите. В компетентността на общото събрание на акционерите е да освобождава от длъжност членовете на Съвета

на директорите, които се отчитат ежегодно за дейността си пред акционерите.

3.5. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите следва да бъде техен постоянен

ангажимент.

Основания: Практиката се прилага частично, доколкото повишаването на квалификацията на членовете на СД се

извършва с оглед конкретните нужди на Дружеството.

3.6. Членовете на Съвета на директорите трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и

задължения. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да определят броя на дружествата, в които

членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не поставя ограничения за броя дружества, в които членовете на Съвета на

директорите могат да заемат ръководни позиции, поради факта, че оперативната дейност се изпълнява от

Изпълнителния директор, който е назначен на договор за управление и контрол.

3.7. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да бъде ограничен.

Основания: Този текст е препоръчителен и не се прилага с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на

Дружеството.

4.3. Препоръчително е възнаграждението на членовете на Съвета на директорите да се състои от постоянен и променлив

компонент.

4.3.1. Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат конкретно определени или определяеми и

да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с

постигането на предварително определени от Съвета на директорите цели.

4.3.2. Дружеството може да предостави като променливо възнаграждение на изпълнителните членове на Съвета на

директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.

Основания: Дружеството прилага частично практиките по тези точки, доколкото съгласно приетата от Общото събрание

на акционерите Политика за възнагражденията не се изплащат променливи възнаграждения на членовете на Съвета на

директорите.

5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в

устройствените актове на дружеството.

Основания: Практиката се прилага частично. В чл. 40 и 46 от Устава (достъпен на:

http://www.aktivproperties.com/bg/registracionni_dokumenti/11) са посочени изискванията към членовете на Съвета на

директорите. С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, правният

механизъм за избягване и разкриване на конфликти на интереси в достатъчна степен гарантира правата на настоящите и

потенциални акционери и на дружеството като такова. Дружеството стриктно съблюдава пряко приложимите

разпоредби на чл. 237 от ТЗ, чл. 114, 114а, 114б, 116б и 116г, ал. 6 от ЗППЦК, чл. 26 от ЗДСИЦ, както и чл. 19 от РЕГЛАМЕНТ

(ЕС) № 596/2014.

6.1. Препоръчително е работата на Съвета на директорите да се подпомага от комитети, като Съветът на директорите

определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на дружеството.

Основания: Този текст е препоръчителен. Към момента Съветът на директорите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е

индетифицирало необходимост от създаването на такива комитети. Дружеството ползва услуги на външни консултанти

по конкретни казуси в своята дейност.

6.3. Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на

функциониране и процедури за отчитане.

Основания: Тази точка е неприложима, с оглед на основанията на т.6.1 от Националния кодекс за корпоративно

управление.

Глава първа – ДВУСТЕПЕННА СИСТЕМА

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Основания: Практиките в тази част са неприложими, доколкото Дружеството е с едностепенна система на управление.

Глава втора - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ

19. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не прилага тази практика. Предложението за избор на външен одитор идва от

страна на Одитния комитет, а избора му е в компетенциите на Общото дъбрание на акционерите. Считаме, че

ротационния принцип за избор на външен одитор, не е целесъобразен за дейността на дружеството и ротацията на

външен одитор, сама за себе си, изпраща противоречиви сигнали към акционерите на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ.

Съгласно ЗНФО регистриран одитор, който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет на предприятие от

обществен интерес, следва да се оттегли, след като е изпълнявал одиторски ангажименти в продължение на 7 поредни

години от датата на назначаването му, и не може да изпълнява ангажименти за задължителен финансов одит в това

предприятие в продължение на 4 години от датата на оттеглянето си. Отговорен одитор, който извършва задължителен

финансов одит на финансов отчет от името на одиторско дружество в предприятие от обществен интерес, следва да бъде

заменен, след като е изпълнявал одиторски ангажименти по задължителен финансов одит в продължение на 7 поредни

години от датата на назначаването на одиторското дружество в това предприятие. Този регистриран одитор не може да

изпълнява в качеството си на отговорен одитор ангажименти за задължителен финансов одит в предприятието в

продължение на 4 години от датата на оттеглянето му.

21. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете,

съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и

ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ прилага тази практика частично. Гарантирането на ефективното функциониране

на системите за отчетност и разкриване на информация се извършва от Съвета на директорите и Одитния комитет.

Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

23.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти на своите акционери,

притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до

определено от тях лице.

Основания: Този текст е препоръчителен и се прилага частично от Дружеството. С оглед естеството, мащаба и

комплексността на дейността на Дружеството, дружеството не поддържа отделна база данни с контакти на своите

акционери, притежаващи 5 или над 5 % от капитала на дружеството. Първоначална информация за контактите на

акционерите, притежаващи 5 % и над 5 % се получава чрез получените уведомления за значително дялово участие по

смисъла на чл. 145 и сл. от ЗППЦК. Във връзка със свикването на извънредни и редовни общи събрания на акционерите,

Дружеството се стреми да изпраща и лични покани до своите по-големи акционери. В допълнение назначеният Директор

за връзки с инвеститорите осъществява постоянен контакт с инвеститорите.

Глава четвърта - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази глава. С оглед естеството, мащаба и комплексността на

дейността на Дружеството, законовият механизъм за разкриване на информация, предвиден в ЗППЦК, Наредба № 2 на

КФН и Регламент 596/2014 г., се явява достатъчен за гарантиране правата на инвеститорите. На следващо място, с оглед

естеството, мащаба и комплексността на дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива

информация от нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения.

Всички акционери на Дружеството имат право да получават информация за воденето на дружествените дела,

както и всяка друга информация, съгласно изискванията на закона, в това число за финансовите резултати на

дружеството и корпоративните събития. Дружеството поддържа интернет страница http://www.aktivproperties.com/, на

която публикува информация за проектите на Дружеството, за инвестиционна политика, актуални новини, законово

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

определената информация, подлежаща на публикуване, както и друга информация, която по преценка на Дружеството

може да представлява интерес за инвеститорите и акционерите.

Наред с това Дружеството спазва изискванията на закона за разкриване на информация, която публикува в

законоустановените срокове в Комисията за финансов надзор чрез Е-регистър, „Българска фондова борса” АД и в

„Централен депозитар” АД.

С цел постигане на по-голяма прозрачност при спазване на законовоопределените си задължения, Дружеството

информира обществеността за значимите събития, свързани с дейността му, като публикува подлежаща на разкриване

информация чрез https://www.investor.bg/.

С оглед осигуряване на ефективно взаимодействие с всички заинтересовани лица, инвеститори и/или акционери,

Дружеството и през 2021 г. има назначен директор за връзки с инвеститорите. Директорът осъществява ефективна

връзка между Съвета на директорите на дружеството и неговите акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в

ценни книжа на Дружеството, като им предоставя информация относно текущото финансово и икономическо състояние

на Дружеството, както и всяка друга информация, на която те имат право по закон в качеството им на акционери или

инвеститори.

34. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които осигуряват оповестяване на годишна

база на нефинансова информация в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. В

тази връзка корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си доклади информация как и до каква

степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от

оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като

екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи, когато е приложимо, както и каква част от оперативните

разходи са свързани с активи или процеси свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично

устойчиви. Когато корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази информация

трябва да е включена в доклада.

Основания: Изискванията на тази точка не са приложими спрямо Дружеството с оглед естеството, мащаба и неговия

размер. Съгласно чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852 посоченото изискване се отнася единствено до дружествата, които са

длъжни да публикуват нефинансова информация съгласно член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС.

35.1. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на корпоративната интернет страницата с

аналогично съдържание.

Основания: Дружеството се стреми да представя в максимален обем разкриваната информация на интернет страницата

си и на английски език.

Глава пета - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

Ръководството на Дружеството подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза

на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване

на качеството на живот като цяло. Ръководството на Дружеството се стреми към устойчиво развитие на организацията,

ресурсите, хората и обществото като цяло. Дружеството осигурява публичност и прозрачност на управлението, защитава

правата на всички акционери и се отнася към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно

управление на активите на дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние върху околната среда. Същите са

залегнали в приетата от дружеството Групова политика за устойчивост.

40. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. В допълнение

корпоративното ръководство дава насоки, одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица.

Към групата на заинтересованите лица се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и

които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за

обществен натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност

въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ прилага тази практика частично. Дружеството не е приело политика, доколкото

установените в Дружествата практики осигуряват ефективно взаимодействие със заинтересованите лица.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани лица, като спазва принципите за

прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита интересите както на акционерите, така и на доставчици,

клиенти/контрагенти, служители, кредитори и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен, сфери на влияние

и отношение към неговото развитие. Основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността,

образованието и опита в различни свери на икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното

положение или вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и се работи за

повишаване мотивацията на кадрите.

43. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да изработят и конкретни правила за

съобразяване с интересите на заинтересованите лица. Правилата трябва да осигуряват участието на заинтересованите

лица и тяхното привличане при решаване на конкретни, изискващи позицията им въпроси. Тези правила следва да

гарантират баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на

средата, в която то функционира.

Основания: „Актив Пропъртис“ АДСИЦ не е разработвало такива правила. Установените в Дружеството практики

осигуряват надежден баланс между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното

развитие на средата, в която то функционира.

44. Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за

разкриване на информация от нефинансов характер дружеството да информира за икономически, социални и

екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите,

доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на околната среда и нарушаване

правата на човека.

Основания: Този текст е препоръчителен и с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността си Дружеството не

е идентифицирало нужда да разкрива информация от нефинансов характер извън нормативно предвидените си

задължения.

3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във

връзка с процеса на финансово отчитане

Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и строгия контрол на корпоративното ръководство без това

обаче да е формализирано под формата на вътрешни правила. „Актив Пропъртис“ АДСИЦ е изградил система за

вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане, която гарантира ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и

функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното

ефективно управление. Ръководството е въвело електронни тримесечни въпросници, обхващащи ключови моменти и

принципи при съставянето на междинните и годишни финансови отчети. Лицата занимаващи се с финансовата отчетност

на дружеството изготвят електронни тримесечни въпросници в срок не по-късно от 14 работни дни след края на всяко

тримесечие. Попълнените въпросници се изпращат в електронен формат до членовете на Одитния Комитет. Одитният

комитет приема електронен формат за обсъждане и при нужда дава указиния за отстраняване на нередностите във

връзка с постъпилата информация. Председателят на Одитния комитет на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ следи за

необходимост от актуализации на използвания въпросник във връзка с настъпили изменения в дейността на

дружеството. Във връзка с необходимостта от овластяване на изпълнителното ръководство по повод на извършване на

действия от съществен за Дружеството характер, както и при нормативни изисквания и корпоративни практики, Съветът

на директорите имплементира своите решения под формата на изрични протоколи.

При отчитане естеството, мащаба и характера на извършваната дейност, Дружеството не е отчело нужда от въвеждане на

конкретна информационна система. Използват се стандартни компютърни програми за текстообработка при изготвяне

на отделни справки, които се създават за нуждите на управлението и контрола. Изготвените по този начин справки са

достатъчни, за да вземе управлението адекватни и надеждни решения.

Дружеството не разполага с наемен персонал и всички дейности се извършват от обслужващото дружество и от външни

изпълнители. Обслужващото дружество извършва водене на счетоводна отчетност на всички нива, управление на имоти,

контрол за изпълнение на сключените договори.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

Съветът на директорите е колективният орган, осигуряващ надлежно разделение на задачите и задълженията между

своите членове и взема решения, съгласно правомоцията му, регламентирани в чл. 42 от Устава на Дружеството. За

приемането на тези решения се свикват заседания на СД, надлежно протоколирани за целта. За членовете на Съвета на

директорите се прилагат изискванията за заемане на длъжността съгласно ЗДСИЦ, ЗППЦК и Търговския закон.

Оперативната дейност по управлението и представителството на Дружеството е възложена на изпълнителния директор.

Независимият директор, от своя страна, контролира действията на изпълнителното ръководство и участва ефективно в

работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.

В своята контролна дейност, Дружеството ежемесечно извършва инвентаризация на каса, а ежегодно се извършва

инвентаризация на разчети и активи.

При избора на счетоводни политики във връзка с финансовото отчитане се провеждат ежегодно срещи за

преразглеждане на счетоводната политика, като се съобразяват целите на управлението и новите счетоводни

старндарти.

Дружеството не ползва задбалансово финансиране, предприятия със специално предназначение и други сложни

договорености за финансиране.

С оглед на това, Дружеството счита, че създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното

осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите

отчети и другата регулирана информация, която Дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите

разпоредби.

Дейността на дружеството е изложена на различни рискове, които се идентифицират, измерват и наблюдават чрез

различни контролни механизми с цел определяне на адекватни цени на услугите, да се оценят адекватно пазарните

обстоятелства на извършваните инвестиции и формите за поддържане свободните ликвидни средства. Ръководството на

дружеството счита, че при действието на изградената система за вътрешен контрол вероятното проявление на рисковете

е сведено под границата на търпимост.

Въпреки това, следва да се отбележи, че инвестирането в недвижими имоти е консервативна и нискорискова

инвестиция, спрямо инвестиране в други активи, като ценни книжа, взаимни фондове, банкови депозити и др. Този род

инвестиции са съотносими към множество рискове, които се пренасят като цяло към дружествата със специална цел и в

частност върху „Актив Пропъртис” АДСИЦ.

 Общи рискове

Общите рискове са тези, които се отнасят до всички икономически субекти в страната и произтичат от външни за

Дружеството фактори, върху които то не може да оказва влияние. Основната възможност за превенция и ограничаване

на тези рискове се свеждат до събирането на текуща макроикономическа и политическа информация и анализ на

въздействието й върху Дружеството и неговите перспективи. Основните общи рискове са следните:

- Неблагоприятни промени в Законодателството;

- Кредитен риск;

- Политически риск.

 Специфични рискове

Специфичните рискове са тези, които са съотносими към сектора на недвижимите имоти и отразяват рисковете от

притежаваните от Дружеството различни видове недвижима собственост. Към тях се отнасят съществуващата

конюнктура на пазара, ефективното управление на инвестициите в недвижими имоти; събираемостта на наеми; качество

на наематели и продължителност на договори; поддръжка и застраховка на имотите; възможност за финансиране на

различни проекти в Дружеството; Управленски риск на мениджърско ниво и напускане на ключови служители;

Неблагоприятни изменения на държаните от дружеството имоти и активи; наличие на съдебни спорове и дела за

събиране на вземания.

Подробно основните рискове, които оказват и ще оказват въздействие върху дейността на „Актив Пропъртис”

АДСИЦ са по-подробно изброени в Регистрационния документ (част ІІ от Проспекта за първоначално увеличение на

капитала на „Актив Пропъртис” АДСИЦ) одобрен от Комисията за финансов надзор през м. Април 2005 г.

4. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския

парламент и на Съвета ог 21 април 2004г. относно предложенията за поглъщане

4.1 Информация по член 10, параграф 1, буква „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от

21 април 2004г. относно предложенията за поглъщане – значими преки или косвени акционерни участия

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

(включително косвени акционерни участия чрез пиримидални сктруктури и кръстосани акционерни участия) по

смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО

Велграф Асет Мениджмънт АД чрез пряко акционерно участие, притежава 728 657 броя акции, представляващи 33,24%

от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

7Q Financial Setvices Limited чрез пряко акционерно участие, притежава 198 694 броя акции, представляващи 9,06% от

капитала на „Актив Пропъртис“;

Павлекс - 97 ЕООД, чрез пряко акционерно участие, притежава 168 158 броя акции, представляващи 7,67% от капитала

на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

ПОК Съгласие АД, чрез пряко акционерно участие, притежава 152 872 броя акции, представляващи 6,97% от капитала на

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

УПФ ЦКБ – Сила, чрез пряко акционерно участие, притежава 152 820 броя акции, представляващи 6,97% от капитала на

„Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

Капман Асет Мениджмънт АД, чрез управляваните от него фондове, притежава 109 950 броя акции, представляващи

5,02 % от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ, както следва:

ДФ Капман Макс, управляван от Капман Асет Мениджмънт АД, притежава 84 000 броя акции, представляващи 3,83% от

капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ;

ДФ Капман Капитал, управляван от Капман Асет Мениджмънт АД, притежава 25 950 броя акции, представляващи 1,18%

от капитала на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ.

4.2 Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от

21 април 2004г. относно предложенията за поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със специални права

на контрол и описание на тези права

Дружеството няма акционери със специални права на контрол.

4.3 Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от

21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане-всички ограничения върху правата на глас, като например

ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за

упражняване на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права,

предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа

Не съществуват ограничения върху правата на глас. Крайните срокове за упражняване на правото на глас са съгласно

разпоредбите на Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

4.4 Информация по член 10, параграф 1, буква „3“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от

21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на

членовете на съвета и внасянето на изменение в учредителния договор

„Актив Пропъртис” АДСИЦ има едностепенна система на управление. Органите на Дружеството са Общо събрание на

акционерите и Съвет на директорите. Съветът на директорите на Дружеството се избира от Общото събрание за срок от 5

(пет) години, като първият Съвет на директорите се избира за срок от 3 (три) години. Членовете на Съвета могат да бъдат

преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им, членовете на Съвета на директорите продължават да

изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на нов съвет.

Съгласно разпоредбите на чл.37, ал.2 във връзка с чл.31, ал.1 от Устава на „Актив Пропъртис” АДСИЦ, избирането и

освобождаването на членовете на Съвета на директорите, определянето на тяхното възнаграждение и гаранция за

управлението им съгласно изискванията на закона, както и изменението и допълнението на устава на Дружеството, се

изисква мнозинство 4/5 (четири пети) от представените на Общо събрание акции с право на глас.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

4.5 Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от

21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правомощия на съвета, и по-специално правото да се

емитират или изкупуват акции

Правомощията на Съвета на директорите са посочени в чл. 42 – чл. 44 от Устава на Дружеството.

Съгласно актуалната редакция на чл. 26, ал. 4 от ЗДСИЦДС дружеството със специална инвестиционна цел не може да

извършва обратно изкупуване по реда на чл. 111, ал. 5 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, освен в

случаите по чл. 18 от ЗДСИЦДС (в случай на прието решение за отказ от лиценз).

5. Състава и функционирането на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети

„Актив Пропъртис” АДСИЦ е с едностепенна система на управление, представена от Съвет на директорите, в състав:

Цветан Димитров Григоров – Член на Съвета на директорите и Председател на Съвета на директорите

Георги Илиев Налбантски – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор

Илия Йорданов Цветков – Независим Член на Съвета на директорите

Из Устава на „Актив Пропъртис“ АДСИЦ /приет на Учредително събрание, проведено на 23.12.2004 г., изм. с Решение на

ОСА, прието с Протокол от 30.06.2005 г., изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 30.06.2006 г., изм. с Решение на

ОСА, прието с Протокол от 06.06.2007г., изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 22.06.2009 г., изм. с Решение на

ОСА, прието с Протокол от 09.05.2014 г., изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 05.06.2015 г., изм. с Решение на

ОСА, прието с Протокол от 02.06.2017 г., изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 29.06.2018 г., изм. С Решение ОСА,

прието с Протокол от 26.06.2020 г./:

Чл. 42. (1) Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на Дружеството, с

изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и този устав са от изключителната компетентност на

Общото събрание.

(2) Съветът на директорите на Дружеството взема решения относно:

1. покупка и продажба на недвижими имоти;

2. сключване, прекратяване и разваляне на договорите с обслужващите дружества, и с банката – депозитар;

3. контролиране изпълнението на договорите по т. 2;

4. оказване на съдействие на обслужващото дружество и на банката - депозитар при изпълнението на техните

функции съгласно действащото законодателство и този устав;

5. застраховане на недвижимите имоти веднага след придобиването им;

6. определяне на подходящи експерти, отговарящи на изискванията на чл. 19 ЗДСИЦ и притежаващи необходимата

квалификация и опит, за оценяване на недвижимите имоти;

7. инвестирането на свободните средства на Дружеството при спазване на ограниченията на закона и този устав;

8. незабавното свикване на Общото събрание при настъпване на обстоятелства от съществено значение за

Дружеството;

9. назначаване на трудов договор директор за връзка с инвеститорите;

10. откриване на клонове и представителства;

11. (нова, приета с Решение на ОСА с Протокол от 22.06.2009г.) определя правила за гласуване чрез кореспонденция

или електронни средства. С правилата се уреждат изискванията към съдържанието на образеца за гласуване, начините за

получаването му от акционерите и условията за идентификация на акционерите;

12. (изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 22.06.2009г.) други въпроси от неговата компетентност

съгласно този устав.

13. (нова, приета с Решение на ОСА с Протокол от 26.06.2020г.) взема решения за участие в учредяване или

придобиване на дялове или акции в специализирано дружество по чл.22а от ЗДСИЦ, при условията и по реда на чл.114 и

чл.114п от ЗППЦК.

(3) Доколкото разпоредбите на чл. 114 и сл. от ЗППЦК или друг нормативен акт не предвиждат друго, Съветът на

директорите на Дружеството има право да взема с единодушие и без предварително овластяване от Общото събрание

съответните решения по чл. 236, ал. 3 от Търговския закон.

(4) Замяна на обслужващо дружество или на банката-депозитар се извършва след предварителното одобрение на

КФН.

Декларация за корпоративно управление

4023 Пловдив, ул. Нестор Абаджиев 37, ет., тел. +35932604710, www.aktivproperties.com

(5) (нова, приета с Решение на ОСА, прието с Протокол от 02.06.2017 г.) Членовете на Съвета на директорите

имат право от свое или от чуждо име да извършват търговски сделки, да участват в търговски дружества като

неограничено отговорни съдружници, както и да бъдат прокуристи, управители или членове на съвети на други

дружества или кооперации, когато се извършва конкурентна дейност на Дружеството.

Чл. 43. (изм. и доп. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 22.06.2009г., отм. с Решение на ОСА, прието с

Протокол от 02.06.2017 г., нова, приета с Решение на ОСА, прието с Протокол от 26.06.2020 г.)

(1) В срок до 5 (пет) години от вписване на настоящата промяна в устава в търговския регистър , на основание чл.

196 от Търговския закон Съветът на директорите може да увеличава капитала на Дружеството до номинален размер от

100 000 000 лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции.

(2) В решението за увеличаване на капитала Съветът на директорите определя размера и целите на всяко

увеличение; броя и вида на новите акции, правата и привилегиите по тях; срока и условията за прехвърляне на правата

по смисъла на §1, т. 3 ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции; срока и условията за записване на новите акции;

размера на емисионната стойност и срока, и условията за заплащането й; инвестиционния посредник, на който се

възлага осъществяването на подписката.

Чл. 44. (изм. с Решение на ОСА, прието с Протокол от 22.06.2009г., отм. с Решение на ОСА, прието с Протокол

от 02.06.2017 г., нова, приета с Решение на ОСА, прието с Протокол от 26.06.2020 г.) В срок до 5 (пет) години от

вписване на настоящата промяна в устава на Дружеството в търговския регистър, Съветът на директорите може да

приема решения за издаване на облигации при общ размер на облигационния заем до 100 000 000 лева. Вида на

облигациите, начина за формиране на дохода по тях, размера и всички останали параметрите на облигационния заем се

определят в решението на Съвета на директорите при спазване разпоредбите на действащото законодателство и устава.

С влизането в сила на новия Закон за независимия финансов одит и съобразно предвидените в него срокове,

Дружеството в качеството си на предприятие от обществен интерес създаде одитен комитет и приеме правила за

дейността му в съответствие с чл. 107, ал. 7 от новия ЗНФО.

Към 31.12.2021 г. съставът на Одитния комитет е: Йорданка Миткова Флорева (председател), Цветослав Славеев

Бойков и Павел Иванов Павлов.

6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и

надзорни органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите

на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се

прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това

Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.

ЧЛЕНОВЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ:

________________

Георги Налбантски

________________

Цветан Григоров

________________

Илия Цветков

GEORGI

ILIEV

NALBANTS

Digitally signed

by GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Date: 2022.03.28

12:44:04 +03'00'

TSVETAN

DIMITROV

GRIGOROV

Digitally signed by

TSVETAN

DIMITROV

GRIGOROV

Date: 2022.03.28

13:02:38 +03'00'

ILIYA

YORDANOV

TSVETKOV

Digitally signed by

ILIYA YORDANOV

TSVETKOV

Date: 2022.03.28

13:05:46 +03'00'

4023 Пловдив, ул.Нестор Абаджиев № 37 ет.2, тел. 032 60 47 10, www.aktivproperties.com

ДЕКЛАРАЦИЯ

По чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Долуподписаните:

1. Георги Илиев Налбантски, в качеството си на изпълнителен директор на „Актив Пропъртис”

АДСИЦ,

2. Цветан Димитров Григоров, в качеството си на председател на Съвета на директорите на

„Актив Пропъртис” АДСИЦ,

3. Илия Йорданов Цветков, в качеството си на заместник-председател на Съвета на директорите

на „Актив Пропъртис” АДСИЦ,

4. Красимира Ангелова Панайотова, в качеството си на управител на „Актив Сървисиз” ЕООД,

трето лице по смисъла на чл. 27 ал. 3 от ЗДСИЦДС, водещо счетоводната отчетност на „Актив

Пропъртис” АДСИЦ и изготвило финансовия отчет за 2021 г.,

ДЕКЛАРИРАМЕ, ЧЕ:

1. Доколкото ни е известно, годишният финансов отчет за 2021 г., съставен съгласно

приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и

пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „Актив Пропъртис” АДСИЦ;

2. Доколкото ни е известно, годишният доклад за дейността на „Актив Пропъртис” АДСИЦ за

2021 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента,

заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен.

28 Март 2022 г. ДЕКЛАРАТОРИ:

…………………………………………….

Георги Илиев Налбантски

…………………………………………….

Цветан Димитров Григоров

…………………………………………….

Илия Йорданов Цветков

…………………………………………….

Красимира Ангелова Панайотова

Krasimira

Angelova

Panayotova

Digitally signed by

Krasimira Angelova

Panayotova

Date: 2022.03.28

12:04:18 +03'00'

GEORGI ILIEV

NALBANTSKI

Digitally signed by GEORGI

ILIEV NALBANTSKI

Date: 2022.03.28 12:45:01

+03'00'

TSVETAN DIMITROV

GRIGOROV

Digitally signed by TSVETAN

DIMITROV GRIGOROV

Date: 2022.03.28 13:03:52

+03'00'

ILIYA YORDANOV

TSVETKOV

Digitally signed by ILIYA

YORDANOV TSVETKOV

Date: 2022.03.28

13:07:36 +03'00'

До

Акционерита на

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаната:

Теодора Иванова Цветанова, регистриран одитор с рег. № 0771 по чл.20 от

Закона за независимия финансов одит, декларираме,че

Бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на финансовия

отчет на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ за 2021 г., съставен съгласно

Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето

наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за

счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В

резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 29.03.2022 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от

нас одиторски доклад относно годишния финансов отчет на АКТИВ

ПРОПЪРТИС АДСИЦ за 2021 година, одобрен за издаване от дружеството на

28.03.2022 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение,

приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за

годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС)

(стр. 1 от одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б”Информация, отнасяща се до сделките на

АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ със свързани лица. Информация относно

сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 22 към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури

върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия

отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направим заключение, че сделките със

свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в

съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.

Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани

лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение

относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица (страница 7 от одиторския доклад)

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до

съществените сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет

като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за

одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет

представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски

процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет

за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни

факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и

оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети

от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху

съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно

финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху

тези съществени сделки.(страница 7 от одитния доклад).

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се

разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад

в резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет

на АКТИВ ПРОПЪРТИС АДСИЦ за отчетния период, завършващ на 31.12.2021

година, с дата 28 март 2022 г. Настоящата декларация е предназначена

единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в

изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона

за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като

заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски

доклад от 29 март 2022 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т.

3 от ЗППЦК.

29 март 2022 г. ____________________________________

Гр. София (Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран одитор)

Теодора Иванова Цветанова

Регистриран одитор 0771

Digitally signed by

Teodora Ivanova

Tsvetanova

Date: 2022.03.29

11:10:19 +03'00'