ВИНЪС АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31 Декември 2021 година
с независим одиторски доклад
Винъс АД
Финансов отчет
За годината, приключваща на 31.12.2021
1
Съдържание
Отчет за финансовото състояние 2 стр
Отчет за всеобхватния доход 3 стр
Отчет за промените в собствения капитал 4 стр
Отчет за паричните потоци 5 стр
Бележки към финансовия отчет 6 стр
Независим одиторски доклад
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
За годината, приключваща на 31.12.2021
2
Отчет за финансовото състояние
към 31 Декември 2021 г
в хиляди лева
Бележ
31 Декември
31 Декември
ка
2021
2020
Активи
Имоти, машини и оборудване 6 593
594
Биологични активи 7 15 15
Инвестиции в асоциирани предприятия 8 1644
1644
Общо дълготрайни активи
2
25
2
22
5
3
Предоставени аванси 9 74
74
Предоставени лихвени заеми 10 145
145
Отсрочени данъци от печалбата 11 10 8
Парични средства и еквиваленти 12 3
11
Общо краткосрочни активи
232
238
Общо активи
2484
2491
Собствен капитал
Акционерен капитал 13 3063
3063
Неразпределена печалба / непокрита (загуба)
(647)
(631)
Общо собствен капитал
2416
2
432
Други задължения 15 68
59
Общо краткосрочни пасиви
68
59
Общо капитал и пасиви
2484
2491
Отчетът за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки,
представляващи неразделна част от финансовите отчети.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
За годината, приключваща на 31.12.2021
3
Отчет за всеобхватния доход
за годината, приключваща на 31 Декември 2021 г.
в хиляди лева
Бележ
2021
2020
ка
Общи и административни разходи
2
(
1
7
)
(
18
)
Печалба / (Загуба) от дейността
(17)
(18)
(Загуба) преди данъци
(17)
(18)
(Разход) / Икономия от данъци
5 1
1
(Загуба) за периода
(16)
(17)
Друг всеобхватен доход
-
-
Всичко всеобхватен доход за периода
(16)
(17)
Доход на акция (лева)
14 0.00
0.00
Отчетът за всеобхватния доход следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки,
представляващи неразделна част от финансовите отчети.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
За годината, приключваща на 31.12.2021
4
Отчет за промените в собствения капитал
за годината, приключваща на 31 Декември 2021 г.
в хиляди лева
Бележ
Акционерен
Печалби и
Ка
капитал загуби Общо
Баланс на 1 януари 2020 г
3063 (614) 2449
Всеобхватен доход
Печалба / (Загуба) за 2020 година
(17) (17)
Баланс на 31 Декември 2020 г 13
3063 (631) 2432
Баланс на 1 януари 2021 г
3063 (631) 2432
Всеобхватен доход
Печалба / (Загуба) за 2021 година
(16) (16)
Баланс на 31 Декември 2021 г 13
3063 (647) 2416
Отчетът за промени в собствения капитал следва да се разглежда заедно с пояснителните
бележки, представляващи неразделна част от финансовите отчети.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
За годината, приключваща на 31.12.2021
5
Отчет за паричните потоци
за годината, приключваща на 31 Декември 2021 г.
в хиляди лева
Бел
2021
2020
Оперативна дейност
Платени суми от клиенти
-
16
Платени суми към доставчици
(1)
(7)
Парични потоци, свързани с персонала и съдружниците
(7)
(7)
Нето парични потоци от оперативна дейност
(8)
2
Нетно увеличение / (намаление) на парите и паричните
(8)
2
еквиваленти
Пари и парични еквиваленти в началото на периода
11
9
Пари и парични еквиваленти в края на периода
12 3
11
Отчетът за паричния поток следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки,
представляващи неразделна част от финансовите отчети.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
6
Ι. Статут и предмет на дейност 7 стр
II. База за изготвяне 7 стр
III. Значими счетоводни политики 7 стр
IV. Определяна на справедливи стойности 12 стр
V. Управление на финансовия риск 13 стр
VI. Бележки към финансовия отчет 15 стр
1. Приходи 15 стр
2. Общи и административни разходи 15 стр
3. Доходи на персонала 15 стр
4. Нетни финансови приходи 15 стр
5. Икономия от данъци 16 стр
6. Имоти, машини и оборудване 16 стр
7. Биологични активи 17 стр
8. Инвестиции в асоциирани предприятия 17 стр
9. Предоставени аванси 17 стр
10. Предоставени лихвени заеми 17 стр
11. Активи по отсрочени данъци 17 стр
12. Парични средства и еквиваленти 18 стр
13. Основен капитал 18 стр
14. Доход на акции 18 стр
15. Други задължения 19 стр
16. Свързани лица 19 стр
VII. Финансови инструменти 20 стр
VIII. Събития след датата на баланса 21 стр
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
7
I. Статут и предмет на дейност
„Винъс” АД (Дружеството) е регистрирано в България съгласно изискванията на
българския търговски закон на 23-ти декември 2005 г по фирмено дело 14375 / 2005.
Адресът на управление на Дружеството е ул. „Борис Арсов” № 3Б, община Лозенец,
София 1700.
Дружеството е собственост на няколко физически лица – гръцки граждани.
Основната дейност на дружеството е покупко-продажба на недвижими имоти,
инвестиции в недвижими имоти и други сходни дейности.
Дружеството е с едностепенна система на управление, състояща се от тричленен състав
на Съвета на директорите. Председател на съвета на директорите е г-н Йоанис Бонакис.
Настоящия финансов отчет е одобрен от Борда на Директорите на 04.03.2021 г.
II. База за изготвяне
2.1 Съответствие
Този финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), изготвени от Съвета по международни счетоводни
стандарти (СМСС) и приети от Комисията на Европейския съюз.
2.2 База за измерване
Този финансов отчет е изготвен на базата на историческата стойност.
2.3 Функционална валута и валута на представяне
Този финансов отчет е представен в български лева (BGL), която е функционалната
валута на Дружеството. Цялата финансова информация е представена в лева, закръгляни
до хиляда.
2.4 Използване на приблизителни оценки и прецени
Изготвянето на финансовите отчети в съответствие с МСФО изисква употребата на
счетоводни приблизителни оценки. Също така изисква при прилагането на счетоводната
политика на предприятието, ръководството да използва собствената си преценка.
Елементите на финансовите отчети, чието представяне включва по-висока степен на
преценка или сложност, както и тези елементи, за които предположенията и оценките
имат значително влияние върху финансовите отчети се отнасят преди всичко за
признаване на приходите от услуги и измерване на етапа на завършеност на услугата към
датата на баланса.
III. Значими счетоводни политики
Значимите счетоводни политики представени по-долу са прилагани последователно във
всички представени периоди.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
8
1. Чуждестранна валута
Сделки в чуждестранна валута
Операциите с чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута по обменния
курс, приложим в деня на сделката. Парични активи и пасиви деноминирани в
чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута по заключителния курс в
деня на изготвяне на отчета за финансовото състояние. Печалба или загуба от курсови
разлики, произтичаща от парични позиции е разликата между амортизираната стойност
във функционалната валута в началото на периода, коригирана с ефективната лихва и
плащания през периода и амортизираната стойност в чуждестранна валута, превалутирана
по курса в края на периода.
Непарични активи и пасиви деноминирани в чуждестранни валути, които се отчитат по
справедлива стойност, се превръщат във функционална валута по курса на датата, към
която е определена справедливата стойност.
През текущия и предходни периоди, обменния курс към еврото е фиксираният BGN
1.95583 / EUR 1.0.
2. Финансови инструменти
Не-деривативни финансови активи
Дружеството първоначално признава заеми и вземания, както и депозити към датата, на
която те са възникнали. Всички други финансови активи (включително активи отчитани
по справедлива стойност в печалби и загуби) се признават първоначално на тяхната дата
на търгуване, на която Дружеството е станало страна по договорните условия на
инструмента.
Дружеството отписва финансов актив когато договорните права за паричните потоци на
актива са погасени, или Дружеството прехвърли правата за получаване на договорените
парични потоци от финансовия актив в сделка, според която значителна част от всички
рискове и изгоди от собствеността на финансовия актив са прехвърлени. Всяко участие в
прехвърлен финансов актив, който е създаден или задържан от Дружеството се признава
като отделен актив или пасив.
Финансови активи и пасиви се нетират и тяхната нетна стойност се представя в отчета за
финансово състояние тогава и само тогава когато Дружеството има правно основание да
нетира сумите и има намерение или да урежда на нетна база или да реализира актива и да
уреди пасива едновременно.
Дружеството има следните не-деривативни финансови активи: заеми и вземания,
финансови активи на разположение за продажба.
Заеми и вземания
Заеми и вземания са: финансови активи, с фиксирани или определяеми плащания, които
не са котирани на активен пазар. Такива активи се признават първоначално по
справедлива стойност плюс всички пряко съотносими разходи по сделката. След
първоначално признаване заеми и вземания се оценяват по амортизируема стойност, като
се използва метода на ефективния лихвен процент, намалена със загуби от обезценка.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
9
Пари и парични еквиваленти включват парични наличности и депозити на виждане с
първоначален матуритет от три месеца или по-малко. Банковите овърдрафти, които са
платими при поискване и формират неразделна част от управлението на паричните
наличности на дружеството, се включват като компонент на пари и парични еквиваленти
за целите на изготвянето на отчета за паричните потоци.
Финансови активи за разположение за продажба
Финансови активи на разположение за продажба са не-деривативни финансови активи,
които са предназначени като такива на разположение за продажба и не са класифицирани
в никоя от изброените категории. Инвестиции на Дружеството в капиталови ценни книги
се класифицират като финансови активи на разположение за продажба. Инвестициите в
ценни книжа, които не се търгуват на активен пазар са представени във финансовите
отчети по цена на придобиване.
Не-деривативни финансови пасиви
Дружеството първоначално признава всички финансови пасиви (включително такива,
определени като отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби) на тяхната дата на
търгуване, на която Дружеството е станало страна по договорните условия на
инструмента. Дружеството отписва финансов пасив когато неговите договорни
задължения са изпълнение или са отменени, или не са валидни вече. Финансови активи и
пасиви се нетират и тяхната нетна стойност се представя в отчета за финансово състояние
тогава и само тогава когато Дружеството има правно основание да нетира сумите и има
намерение или да урежда на нетна база или да реализира актива и да уреди пасива
едновременно. Дружеството има следните не-деривативни пасиви: заеми, овърдрафт,
търговски и други задължения. Такива финансови пасиви се признават първоначално по
справедлива стойност плюс всички пряко свързани разходи по сделката. След
първоначално признаване тези финансови пасиви се оценяват по амортизирана стойност,
като се използва метода на ефективния лихвен процент.
Акционерен капитал
Обикновени акции
Обикновените акции се класифицират като собствен капитал. Разходите пряко свързани с
издаването на обикновените акции се признават като намаление на собствения капитал,
нетно от всички данъчни ефекти. Капиталът на Дружеството е представен по историческа
цена към датата на регистрация.
3. Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Признаване и оценка
Имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по цена на придобиване,
намалена с амортизация и загуби от обезценка. Цената на придобиване включва
покупната цена, включително мита и невъзстановими данъци при покупката, както и
всички други разходи, пряко отнасящи се до привеждане на актива до местоположение и
състояние необходими за неговата експлоатация по начина предвиден от ръководството.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
10
Последващи разходи
Разходи възникнaли за да се подмени главен компонент на актив от имотите, машините и
оборудването, който се отчита отделно, включително разходи за основен преглед и
основен ремонт се капитализират. Други последващи разходи се капитализират само ако
се очаква бъдеща икономическа изгода от този актив. Всички останали разходи се
признават в отчета за доходите като разход за момента на възникването им.
Амортизация
Амортизация се начислява в печалби и загуби на база линейния метод за очаквания срок
на полезен живот на имотите, машините и съоръженията, като основните компоненти се
осчетоводяват отделно. Земята не се амортизира.
4. Материални запаси
Материалните запаси се отчитат по по-ниската от тяхната себестойност и нетната им
реализуема стойност. Себестойността на материалните запаси се отчита на принципа на
средно-претеглената цена за материали и незавършено производство. Нетната реализуема
стойност представлява предполагаемата продажна цена в нормалния ход на стопанска
дейност, намалена с приблизително оценените разходи по завършване на производствения
цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на продажбата.
5. Незавършено строителство
Незавършеното строителство представлява брутната нефактурирана сума, която се очаква
да се събере от клиенти за работа по договори, завършена към датата на баланса. Отчита
се по себестойност, плюс признатата печалба до момента, намалена с издадените фактури
и признатите загуби. Себестойността включва всички разходи свързани директно със
специфични проекти и съответна част от фиксирани и общо производствени разходи
възникнали от договорите на Дружеството, базирани на нормален оперативен капацитет.
Незавършеното строителство се представя като част от търговски и други вземания в
отчета за финансовото състояние.
6. Приходи
Приходи от продажба на стоки
Приходите от продажба на стоки в хода на нормалната дейност, се признават по
справедлива стойност на полученото, или което се очаква да се получи възнаграждение,
намалено с върнатите стоки, отстъпки или рабати. Приходи от продажба на стоки се
отчитат в момента, в който съществените рискове от собствеността се прехвърлят към
купувача, получаването на възнаграждението е вероятно, свързаните разходи и
възможните връщания на стоки могат да се определят надеждно, няма продължаващо
участие на ръководството в управлението на стоките и сумата на приходите може да се
измери надеждно. Ако е вероятно, че ще бъдат давани отстъпки и тяхната стойност може
да бъде надеждно измерена тогава отстъпките се признават като намаление на приходите.
Прехвърлянето на рисковете и изгодите варира според конкретните условия на договора
за продажба. При продажба на някои продукти, трансфер настъпва след получаване от
клиента.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
11
Приходи от наеми
Приходите от наеми на инвестиционни имоти се признават в печалби и загуби по линеен
метод, за периода на наема. Получени допълнителни плащания се признават като
неделима част от общия приход от наем за периода на наема.
7. Финансови приходи и разходи
Финансовите приходи включват приходи от лихви по инвестирани средства
(включително финансови активи на разположение за продажба), приходи от дивиденти,
печалба от продажба на налични за продажба финансови активи, промени в
справедливата стойност на финансови активи, отчитани по справедлива стойност, в
печалба и загуба. Приход от лихви се признава в момента на начисляването му по метода
на ефективната лихва.
Финансовите разходи включват разходи за лихви по заеми, разходи в резултат на
увеличение на задължението, следствие приближаване с дин период на датата, определена
за реализиране на провизии, дивиденти по преференциални акции класифицирани като
пасиви, промени в справедливата стойност на финансови активи отчитани по справедлива
стойност, в печалби и загуби, обезценка на финансови активи и загуби от хеджингови
инструменти, които се признават в печалби и загуби. Разходи по заеми, които не могат да
се отнесат пряко към придобиването, строителството или отговарящ на условията актив
се признават в печалби и загуби като се използва метода на ефективния лихвен процент.
Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база.
8. Данък върху печалбата
Данъкът върху печалбата за годината представлява текущи и отсрочени данъци. Данъкът
върху печалбата се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за
статии, които са признати директно в собствения капитал, или друг всеобхватен доход.
Текущия данък е очакваното данъчно плащане върху облагаемата печалба за годината,
прилагайки данъчните ставки в сила към датата на изготвяне на отчета и всички корекции
за дължими данъци за предходните години. Отсрочените данъци се изчисляват чрез
балансовия метод върху временните разлики между сумата на активите и пасивите,
използвана за целите на изготвянето на финансовия отчет, и сумата използвана за данъчни
цели.
9. Нетен доход на акция
Дружеството представя основен нетен доход на акция (НДА) и такъв с намалена стойност
за своите обикновени акции. Основният НДА се изчислява като се раздели печалбата /
загубата за притежателите на обикновени акции на Дружеството със средно-претегления
сбор на обикновени акции през периода, коригиран с притежавани собствени акции.
10. Нови и изменени стандарти и разяснения в сила от 01.01.2021
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
12
Следните нови и /или изменени стандарти са задължителни за финансовата година,
започваща на 01 Януари 2021 год. По оценка на ръководството, новите стандарти няма да
окажат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството през настоящия
или следващите периоди.
МСФО 9, МСС 39 и МСФО 7 (изменени) - реформа на референтните лихвени проценти, в
сила за годишни периоди от 01.01.2021, приети от ЕС;
МСФО 4 Застрахователни договори – даващи право на отлагане в прилагането на
предприятия, извършващи основно застрахователна дейност, в сила за годишни периоди
от 01.01.2021, приети от ЕС;
МСФО 16 (изменен) – намаления на наемите, свързани с covid-19, в сила от 01.06.2020,
приет от ЕС;
11. Издадени или изменени стандарти и разяснения, които още не са влезли в сила:
МСС 1 Представяне на финансови отчети – класификация на задълженията като текущи и
нетекущи, в сила от 01.01.2023, приети от ЕС;
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – ограничаване на правото за приспадане на
разходи по въвеждане в експлоатация, в сила за годишни периоди от 01.01.2022 неприет
от ЕС;
МСФО 37 Провизии, условни пасиви и условни пасиви –регламентиране на разходи, в
сила от 01.01.2022, неприет от ЕС;
Към датата на изготвянето на този финансов отчет, ръководството смята, че прилагането
на тези стандарти, нови разяснения и промени в стандарти за бъдеще, след като са
одобрени за прилагане от Европейската комисия в Европейския Съюз, не се очаква да
засегне значително финансовия отчет.
IV. Определяне на справедливи стойности
Някои от счетоводните политики и оповестявания на Дружеството изискват определяне
на справедливи стойности за финансови и за не-финансови активи и пасиви. Справедливи
стойности са определени за целите на отчитането и оповестяването на базата на методите
по-долу. Когато е приложимо в съответните бележки е оповестена допълнителна
информация за допусканията, направени при определянето на справедливите стойности
на специфичния актив или пасив.
Имоти, машини и съоръжения
Справедливата стойност на машини, съоръжения и оборудване е базирана на пазарен
подход и подход на цената на придобиване, чрез използване на котирани пазарни цени за
сходни позиции когато са налични и стойност на подмяна когато е подходящо. Пазарната
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
13
цена на имот е приблизителната оценка на сумата, за която имота може да бъде разменен
към датата на оценката между желаещи купувач и продавач в сделка при пазарни условия
след подходящо маркетиране и страните са действали съзнателно.
Търговски и други вземания
Справедливите стойности на търговски и други вземания, с изключение на незавършено
строителство, се определя като настояща стойност на бъдещите парични потоци,
дисконтирана с пазарна лихва към датата на баланса. Това се прави само за целите на
оповестяването.
V. Управление на финансовия риск
1. Преглед
Дружеството има експозиция към следните рискове:
Кредитен риск;
Ликвиден риск;
Пазарен риск;
Тази бележка представя информация към експозиция на Дружеството към всеки един от
горните рискове, целите на Дружеството, политиките и процесите за измерване и
управление на риска, и управлението на капитала на Дружеството. Допълнителни
количествени оповестявания са включени в бележките към настоящия отчет.
Ръководството носи отговорността на установяване и управление на рисковете, с които се
сблъсква Дружеството. Тази политика установява лимити за поемане на рискове по
отделни видове, дефинира правила за контрол върху рисковете и съответствие с
установените лимити. Политиката подлежи на регулярна проверка с цел установяване на
настъпили изменения в риска за Дружеството. Чрез обучение и установени фирмени
стандарти и процедури, Дружеството се стреми да развие дисциплинирана и
конструктивна контролна среда, в която всеки служител да разбира ролята си и
задълженията си.
2. Кредитен риск
Кредитният риск за Дружеството се състои от риска от финансова загуба ако клиент или
страна по финансов инструмент не успее да изпълни своите договорни задължения.
Кредитният риск произтича основно от вземания от клиенти и инвестиции във финансови
инструменти.
Вземания
Експозицията на Дружеството на кредитен риск произтича най-вече от индивидуалните
характеристики на отделните дебитори. Няма концентрация на кредитния риск по
географски признак.
Пари и парични еквиваленти
Политиката на Дружеството е да работи с банки, които са с висок кредитен рейтинг.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
14
Гаранции
Дружеството предоставя гаранции само и единствено на свързани лица. Към края на
отчетния период няма издадени такива.
3. Ликвиден риск
Ликвиден риск възниква при положение, че Дружеството не изпълни своите задължения
когато те станат изискуеми. Дружеството прилага подход, който да осигури необходимия
ликвиден ресурс за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или
необичайни условия без да се реализират неприемливи загуби или да се увреди
репутацията на Дружеството.
Всички задължения на Дружеството към датата на баланса са текущи.
4. Пазарен риск
Пазарният риск възниква при промяна на пазарните нива на валутните курсове, лихвените
проценти и други подобни, които влияят на размера на печалбата на Дружеството или на
стойността на притежаваните финансови активи. Целта на управлението на пазарния риск
е той да се контролира на приемливо ниско ниво, с цел да се оптимизира
възвръщаемостта на капитала.
5. Управление на капиталовата структура
Целите на Дружеството при управление на капитала са да защитят способността на
Дружеството да продължи като действащо предприятие с цел да осигури възвръщаемост
на собствениците и поддържане на оптимална капиталова структура, за да се намали
цената на капитала.
Дружеството контролира капитала на база на коефициент на задлъжнялост. Този
коефициент се изчислява като нетния дълг се раздели на общия капитал. Нетния дълг
представлява разлика между общите заеми (текущи и нетекущи в счетоводния баланс) и
парите и паричните еквиваленти. Общия капитал е сбор между собствения капитал и
нетния дълг.
Собствен капитал 2416 2432
Нетен дълг към собствен капитал 2.69% 2.00%
Като дълг се дефинират краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвени заеми и
дългове и търговски и други задължения, без приходите за бъдещи периоди.
в хиляди лева
2021 2020
Дълг 68 59
Пари и парични еквиваленти 3 11
Нетен дълг
65
48
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
15
В собствения капитал влизат регистрирания капитал и неразпределени печалби, намалени
с непокрити загуби.
Винъс АД не е извършвало обезценка на притежаваните акции на дъщерното предприятие
„Ан Бал“ ЕООД на стойност 1644 хил. лв. Обезценка би се налагала от отчетени
евентуални в дъщерното дружество финансови резултати – загуби през последните
години. Собствените на дъщерното предприятие „Ан Бал“ ЕООД са представили
декларация за действащо предприятие, а именно че нямат намерение дружеството да
ограничи или прекрати своята дейност. Собствениците на „Винъс“ АД също са
представили декларация че дружеството няма да ограничи или прекрати своята дейност в
обозримо бъдеще.
VI. Бележки към финансовия отчет
1. Приходи
През 2021 година „Винъс“ АД не е реализирало приходи от продажби.
Средно-списъчния брой на персонала през 2021 година е 1 души (2020:1)
4. Нетни финансови приходи
През 2021 година Винъс АД не отчита финансови приходи, а финансовите разходи на
дружеството са под 1 хил. лв
2. Общи и административни разходи
в хиляди лева
Бележ
20
21
2020
ка
Счетоводни
услуги
3
3
Одиторски услуги 2 2
Емисия акции
-
1
Местни данъци и такси 3 1
Доходи на персонала
(възнаграждения)
3
8
9
Разходи за амортизации
1
2
17 18
3. Доходи на персонала
в хиляди лева
2021 2020
Възнаграждения по трудови правоотношения 3 4
Възнаграждение независим член на БД 5 5
8
9
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
16
5. Икономия от данъци данъци
В статията е представен активът по отсрочен данък, начислен за отчетената загуба от
фискалната 2021 година.
6. Имоти, машини и оборудване
Аванси за придобиване на имоти
Дружеството е сключило предварителен договор за покупко-продажба на земеделска земя
в землището на с. Хераково, област София. През 2008 година е заплатен аванс в размер на 4
хил. лева. Договорената цена за имота възлиза на 35 хил. лева.
През 2011 година е изпълнен втори етап от договор за попълване на кадастрална основа и
частично изменение на план за застрояване и регулация на недвижими имоти, собственост
на Винъс, находящи се в с. Хераково, община Божурище. Договорната цена възлиза на 24
хил. лв, а всеки от етапите, реализирани съответно през 2010 и 2011 година, възлиза на 12
хил. лв.
Активите, представени в статията се отчитат по по-ниската от: балансовата и
възстановимата им стойност. Към 31.12.2021 ръководството на Дружеството разгледа
необходимостта от обезценка на активите. Под внимание бяха взети външни и вътрешни
в хиляди лева
Земя
Машини
Аванси за
придобиване
на имоти Общо
Отчетна стойност
Салдо на 1 Януари 2020
5
89
13
4
606
Придобити - - - -
Салдо на 31 Декември 2020
5
89
13
4
606
Отчетна стойност
Салдо на 1 Януари 202
1
58
9
13
4
606
Придобити - - - -
Салдо на 31 Декември 202
1
589
13
4
606
Балансова стойност
Салдо на 1 Януари 20
20
589
3
4
596
Салдо на 31 Декември 2020
58
9
1
4
594
Балансова стойност
Салдо на 1 Януари 2021 589 1 4 594
Салдо на 31 Декември 2021
589
-
4
593
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
17
източници на информация. Ръководството смята, че справедливата стойност на активите,
включени в статията, намалена с разходите за евентуалната им продажба, надвишава
балансовата сума на тези активи.
Ръководството на дружеството прецени, че към 31.12.2021 няма индикации за обезценка на
имотите на дружеството.
7. Биологични активи
Статията се състои от закупения посадъчен материал арония, чиято левова равностойност е
15 хил. лв. Биологичните активи (растения) се отчитат по себестойност съгласно пар. 30 от
МСС 41 Земеделие, придобити са през април 2013 и нямат биологична трансформация за
периода от придобиването им от предприятието до датата на баланса.
8. Инвестиции в асоциирани предприятия
Класифицирана като такава е собствеността на Винъс АД в капитала на „Ан Бал“ ЕООД.
Към 31.12.2021 „Винъс“ АД притежава 100% от капитала на „Ан Бал“, като отчетната
стойност на инвестицията е 1 643 790 лв. Представена е в баланса по цена на придобиване
съгласно договор за замяна от 27.12.2018.
9. Предоставени аванси
През 2011 г Винъс АД е сключило предварителен договор за покупка на недвижими имоти
с Акинита АД, по силата на които е предвиден аванс. Сумата на аванса е 74 хил лв.
10. Предоставени лихвени заеми
Дружеството е предоставило лихвен заем на „Акинита” АД. Заемът, с фиксирана лихва в
размер на 8 % годишно, платим при поискване, е погасен през 2011 година. Към края на
отчетния период, главницата по заема е издължена, но дължими от „Акинита” АД са 145
хил. лева лихви. Същите не са погасявани през отчетния период.
11. Активи по отсрочени данъци
В статията е представен активът по отсрочен данък, начислен за отчетената загуба от
фискалните от 2017 до 2021 година включително.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
18
12. Парични средства и еквиваленти
в хиляди лева
202
1
20
20
Пари в банкови сметки
-
1
Парични средства в каса 3 10
Пари и парични еквиваленти
3
11
13. Основен капитал
Акционерен капитал
Към 31 Декември 2021 година, акционерния капитал включва 3 062 500 броя поименни
акции, всяка от които с номинал от 1 лев.
През отчетната 2021 година не са сключвани сделки с акциите на дружеството.
Към 31 Декември 2021 година акционери в Дружеството са:
Йоанис Петрос Бонакис – притежаващ 900 940 броя акции, представляващи 29,42 % от
капитала на Дружеството;
Сотириос Петрос Воргиас - притежаващ 926 100 броя акции, представляващи 30,24 % от
капитала на Дружеството;
Теодорос Пападопулос – притежаващ 869 500 броя акции, представляващи 28,39 % от
капитала на Дружеството;
Ангелос Мойрагиас - притежаващ 30 750 броя акции, представляващи 1 % от капитала на
Дружеството;
Йоанис Георгиос Сахинис - притежаващ 253 500 броя акции, представляващи 8,28 % от
капитала на Дружеството
Други физически лица – притежаващи общо 81 710 броя акции, представляващи 2,67 % от
капитала на Дружеството.
Капиталът на Дружеството е изцяло внесен към датата на баланса.
Притежателите на обикновени акции имат право да гласуват с един глас за всяка акция,
която притежават на общите събрания на Дружеството. Всички акции са равнопоставени
по отношение на остатъчни активи.
14. Доход на акция
Дохода на една акция за периода, завършващ на 31 Декември 2021 е изчислен като
нетната печалба е разделена на средно-претегления брой акции.
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
19
15.
Други задължения
в хиляди лева 31 Декември 31 Декември
2021 2020
Задължения към доставчици и клиенти 55 49
Задължения за МДТ 3 8
Задължения свързани с персонала
1 2
Задължения към подотчетни лица
9 -
68 59
16. Свързани лица
Идентификация на свързаните лица:
Свързани лица на Дружеството са:
„Акинита” АД – под общо управление;
„Ан Бал” ЕООД – асоциирано предприятие;
„Яспис” ООД – под общо управление;
„Геомаркетинг” ЕООД – под общо управление;
„Басел Партнерс Витоша” ЕООД – под общо управление;
„Бест Грил” ООД – под общо управление;
„Ейнджъл Комършъл“ ООД - под общо управление;
„Евиос 2013“ ЕООД - под общо управление;
„ББСА Бизнес енд Стаф Дивелопмент Спешалистс“ ООД - под общо управление;
„Магтрейд“ ООД - под общо управление;
“Меди Клийн” ООД – под общо управление.
Незакрити баланси със свързани лица
Към датата на баланса Дружеството има следните незакрити баланси със свързани лица:
Краткосрочни вземания
Бележ
в хиляди лева
ка
202
1
20
20
Акинита АД - предоставени заеми и
лихви по тях 145 145
145 145
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
20
Сделки със свързани лица
През 2021 година не са реализирани сделки със свързани лица.
VII. Финансови инструменти
Справедливи стойности
Справедливите стойности и балансовите стойности, отразени в баланса на Дружеството
са:
Бележка
Балансова
ст-
ст
2021
Справед-
лива ст-ст
2021
Балансова
ст-
ст
2020
Справед-
лива ст-ст
2020
Предоставени лихвени заеми
10 145 145 145 145
Парични средства и еквиваленти
13 9 9 9 9
Други задължения
16 68 68 59 59
Кредитен риск
Преносните суми във финансовите активи представляват максимална кредитна
експозиция. Към датата на баланса максималната кредитна експозиция е:
Предоставени аванси
Бележ
в хиляди лева
ка 2021 2020
Акинита АД – аванс за покупка на НИ 74 74
74 74
в хиляди лева
Бел 2021 2020
Инвестиции 8 1644 1644
Предоставени лихвени заеми 10 145 145
Парични средства и еквиваленти 13 3 11
1792
1800
Винъс АД
Индивидуален Финансов Отчет
за годината, приключваща на 31.12.2021
Бележки към финансовия отчет
21
Ликвиден риск
Задълженията на дружеството са със срок на погасяване до 1 (една) година.
Риск от промяна на валутните курсове
Ръководството оценява риска от неблагоприятна промяна на валутните курсове като
незначителна, тъй като всички значими транзакции на Дружеството, а също и вземания и
задължения към датата на баланса са деноминирани в евро. Дружеството не е отчитало
сделки във валута, различна от евро или лева. Паричните позиции, деноминирани в евро
към датата на баланса са:
Риск от промяна на лихвени равнища
Към датата на баланса, лихвения профил на Дружеството е както следва:
Анализ на чувствителността
Промяна на лихвените равнища не би променила нивата на отчитаните финансови
приходи и разходи, тъй като Дружеството е закрило кредитната си експозиция и е
уредило главницата от предоставения заем към края на отчетния период, т.е. не се очаква
отчитане на приходи или разходи за лихви.
VIII. Събития след датата на баланса
Няма други събития след датата на баланса, които да изискват корекции по същия или да
променят представеното финансово и имуществено състояние на дружеството.
в хиляди лева
Бел 2021 2020
Предоставени заеми
10
145
1
45
Нетна експозиция 145 145
в хиляди лева
Бел
2021 2020
Финансови инструменти с фиксирана
лихва
Финансови активи 10 145 145
Финансови пасиви - -
145 145
Финансови инструменти с плаваща лихва
Финансови активи
-
-
Финансови пасиви - -
-
-
|1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на
ВИНЪС АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на Винъс АД („Дружеството“), съдържащ отчета за
финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета за всеобхватния доход, отчета за
промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази
дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено
оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и за неговите
финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази
дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка
са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането
на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези
въпроси.
Ние решихме, че няма ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия
доклад.
|2
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху
него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, [в т.ч.] декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация
и доклад за плащанията към правителствата, изготвени от ръководството съгласно Глава седма
от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху
него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или
по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов
отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови
отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,
оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо
предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да
преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен
да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет
като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско
мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит,
извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или
|3
грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или
като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на
потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е
по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка,
тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или
заобикаляне на вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата
на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни
съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като
действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за
него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по
време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да
|4
бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и
свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия
период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки
случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би
могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха
надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по
отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата
декларация и доклада за плащанията към правителствата, ние изпълнихме и процедурите,
добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски
доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители
(ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и
съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище
относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени
в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа,
(чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е
предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството.
д) Докладът за плащанията към правителствата за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е предоставен и изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма
от Закона за счетоводството.
|5
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието
във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като
елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление)и информацията по чл.
10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и
на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи
на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.
100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение […] към
финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със
свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с
изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането
на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2021 г., (Приложение (….) – по преценка!) не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице
случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет
като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Становище във връзка с чл. 100(н) ал. 13 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
|6
При извършване на одитния ангажимент, ръководството предостави доклад за изпълнение на
политиката за възнагражденията. Същия отговаря на изискванията определени в наредбата по
чл. 116 (в) ал. 1 ЗППЦК, а именно Наредба 48 от 20.03.2013, издадена от Комисията по финансов
надзор. В изпълнение на чл. 12 на Наредба 48, „Винъс“ разкрива пред акционерите начина, по
който прилага политиката за възнагражденията.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4
от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме
процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на
дружества, чийто ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)“ на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института
на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверката на
формата и дали четимата от човек част от този електронен формат съответства на одитирания
индивидуален отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на Винъс АД за годината, завършваща
на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „VENUS Reporting package.zip”, с
изискванията за Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за
допълнение на директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез
регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронния формат на индивидуалния
финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от
ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, приложен в електронния файл „VENUS Reporting package.zip“ и не обхваща другата
информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.
4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021
година, съдържащ се в приложения електронен файл „VENUS Reporting package.zip“, е изготвен
във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с
изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
|7
Регистрираният одитор Григор Кръстев [Име на одиторското дружество] е назначен за
задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на
Винъс АД („Дружеството“) съгласно решение на Общото събрание от 25.06.2021 г.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на
Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на
това предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността или
финансовия отчет на Дружеството:
Регистриран одитор Григор Кръстев, диплома № 0548/2001
Адрес: гр. София, ул. „Червена роза“ бл. 36 вх. В
Дата 24.03.2022
ОТЧЕТ
НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА
„ВИНЪС” АД ЗА УПРАВЛЕНИЕТО И
ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ 2021 г.
1 март 2022 г.
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 2
1. Обща информация за дружеството и дейността му през 2021 г.
1.1. Дата на учредяване на дружеството и срок на съществуване
„ВИНЪС” АД („Дружеството”) е акционерно дружество, учредено на 11.11.2005 г. и е
вписано на 23.12.2005 г. в Регистъра на търговските дружества към Софийски градски съд с
Решение № 1 по ф.д. № 14375/2005 г. по описа на Софийски градски съд, партиден №
99851, рег. 1, том 1334, стр. 166. Предметът на дейност на дружеството е покупко-
продажба на недвижими имоти, отдаване под наем на недвижими имоти, предоставяне на
всякакъв вид услуги, свързани с поддръжка и техническо обслужване на недвижими
имоти, всякаква друга незабранена от закона стопанска дейност.
„ВИНЪС” АД е пререгистрирано в съответствие със Закона за търговския регистър
08.02.2008 г. и е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК
175002913.
Съгласно Устава на „ВИНЪС” АД, Дружеството е учредено за неограничен срок.
1.2. Данни за членовете на управителните и на контролните органи на „ВИНЪС” АД
„ВИНЪС” АД има едностепенна система на управление, като дейността на
Дружеството се ръководи от Съвет на директорите. Към 31.12.2021 г. Съветът на
директорите е в състав:
Йоанис Бонакис – председател на СД и изпълнителен директор;
Йоанис Сахинис – член на СД;
Емануил Калайцакис – независим член;
„ВИНЪС” АД се представлява от Изпълнителния директор Йоанис Бонакис. Съветът
на директорите не е упълномощил прокурист или друг търговски управител.
1.3. Общ преглед на дейността на Дружеството през 2021 г.
Дружеството изготви и представи в срок отчетите и документите по годишното финансово
приключване на 2020 г. на надзорните органи и на обществеността.
В изпълнение на чл. 12 ал. 1 от Наредба No 48 οτ 20 март 2013 за изискванията към
възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор, обн. ДВ. Бр. 32 от 2 април
2013 („Наредба Nо 48“), към Годишния финансов отчет на дружеството беше представен
Доклад за начина, по който „Винъс“ АД прилага Политиката за възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите на дружеството за 2020.
През отчетния период Съвета на директорите свика редовно общо събрание на
акционерите на дружеството за 2021 с покана, обявена в Търговския регистър по
електронно дело на Дружеството с вписване 20210705100247. Редовното годишно общо
събрание беше насрочено за 25.06.2021 г., като поканата и писмените материали бяха
представени на надзорните органи, на обществеността и на акционерите по реда и
сроковете, предвидени в закона.
На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на „Винъс“ АД за 2021
(на 25.06.2021) бяха представени 99.99% от капитала на дружеството. На ОСА бяха приети
доклада на Съвета на директорите за дейността на Дружеството през 2020 година и
І. Информация по чл. 39 от Закона за счетоводството
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 3
годишния доклад на одитния комитет, а членовете на Съвета на директорите бяха
освободени от отговорност за дейността им през 2020 година. Акционерите приеха
годишния финансов отчет на Дружеството за 2020 година, както и Годишния консолидиран
отчет за 2020 година и взеха решение натрупаната загуба от дейността на „Винъс“ АД на
индивидуална и консолидирана база да не бъде покривана и да бъде отнесена към пасива.
Акционерите избраха Григор Петков Кръстев, регистриран одитор с диплом от ИДЕС No
548, който да провери и завери годишния финансов отчет на Дружеството за 2021 година.
Одитният комитет на дружеството бе преизбран за нов 3 годишен мандат, а членовете на
Съвета на директорите – за нов 5 годишен мандат, считано от датата на провеждане на
общото събрание. В изпълнение на изискванията на Наредба No 48 от 20.03.2013 ОСА прие
изготвения от Съвета на директорите Доклад за изпълнението на Политиката за
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството през 2020
година.
Материалите от проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на „Винъс“
АД за 2021 г. бяха представени на надзорните органи, на обществеността и на акционерите
по реда и сроковете, предвидени в закона.
Не са настъпили други важни събития, свързани с дейността на „Винъс“ АД.
2. Важни събития, настъпили след датата на годишния финансов отчет
Няма значими събития след датата на финансовия отчет, които да изискват допълнително
оповестяване.
3. Вероятното бъдещо развитие на Дружеството
Дружеството планира да продължи развитие на дейността с оглед реализиране на
инвестиционните си цели. Към настоящия момент основните приоритети на Дружеството
да придобива недвижими имоти с цел последваща продажба и/или да придобива дялове
и акции от дружества, инвестиращи в недвижими имоти не са променени.
4. Действия в областта на научноизследователската и развойната дейност;
Поради естеството на своята дейност „ВИНЪС” АД не се занимава с научни изследвания и
разработки.
5. Наличието на клонове на Дружеството;
„ВИНЪС” АД няма регистрирани клонове.
6. Придобиване на собствени акции;
През 2021 г. „ВИНЪС” АД не е придобивало или прехвърляло собствени акции.
7. Финансови инструменти
Дружеството има експозиция към следните рискове, възникващи от употребата на
финансови инструменти:
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 4
Кредитен риск;
Ликвиден риск;
Справедливите стойности и балансовите стойности, отразени в Баланса на Дружеството са:
Балансова
ст-ст
Справед-
лива ст-ст
Балансова
ст-ст
Справед-
лива ст-ст
В хиляди лева Бележка 2021 2021 2020 2020
Предоставени лихвени заеми 10 145 145 145 145
Парични средства и
еквиваленти
13 3 3 11 11
Други задължения 16 68 68 59 59
(б) Кредитен риск
Преносните суми на финансовите активи представляват максималната кредитна
експозиция. Към датата на изго
твяне на този отчет максималната кредитна експозиция
е:
В хиляди лева Бележка 2021 г. 2020 г.
Инвестиции 6 1644 1644
Други вземания - -
Предоставени лихвени заеми 10 145 145
Парични средства и еквиваленти 13 3 11
1 792 1 800
(в) Ликвиден риск
Всички задължения на Дружеството са със срок на погасяване до една година.
(г) Риск от промяна на валутните курсове
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 5
Ръководството оценява риска от неблагоприятна промяна на валутните курсове като
незначителна, тъй като всички значими транзакции на Д
ружеството, а така също
вземания и задължения към датата на баланса са деноминирани в евро.
Дружеството не е отчитало сделки във валути различни от евро или български лев.
Паричните позиции, деноминирани в евро към датата на баланса са както следва:
В хиляди лева Бел 2021 г. 2020 г.
EUR EUR
Предоставени заеми 10 145 145
Нетна експозиция 145 145
(д) Риск от промяна на лихвените равнища
Към датата на баланса лихвеният профил на Дружеството е бил както следва:
В хиляди лева
Финансови инструменти с фиксирана лихва
Финансови активи 10 145 145
Финансови пасиви - -
145 145
Финансови инструменти с плаваща лихва
Финансови активи
Финансови пасиви - -
- -
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 6
1. Информация по чл. 187д за сделки със собствени акции
През 2021 г. „ВИНЪС” АД не е придобивало или прехвърляло собствени акции.
2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съвета на
директорите
Съгласно Устава на „ВИНЪС” АД, членовете на Съвета на директорите получават
възнаграждение в размер определен от Общото събрание на акционерите.
Към момента Общото събрание на акционерите на „ВИНЪС” АД не е определило
възнаграждение и такова не е изплащано от Дружеството на двама от членовете на Съвета
на директорите Йоанис Бонакис и Йоанис Сахинис, предвид обстоятелството, че същите са
и акционери в Дружеството.
С оглед спазване на изискванията за назначаване на независим член по смисъла на
116а, ал. 2 от ЗППЦК, на Общото събрание на акционерите на Дружеството, проведено на
26.01.2008 г. за такъв е избран Емануил Калайцакис. Съгласно сключеният договор за
управление с независимия член на Съвета на директорите, месечното възнаграждение на
г-н Емануил Калайцакис е определено в размер на 400 лева. Съгласно Отчета за доходите
за 2021 г. изплатеното през отчетната година възнаграждение на независимия член на
Съвета на директорите е в общ размер на 4 800 лева.
3. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на Съвета на
директорите през годината акции на Дружеството
През 2021 г. изпълнителният директор на Дружеството и председател на Съвета на
директорите Йоанис Бонакис не е сключвал сделки с акции на дружеството.
През 2021 г. членът на Съвета директорите Йоанис Георгиос Сахинис не е сключвал
сделки с акции на дружеството.
Емануил Калайцакис в качеството си на независим член на Съвета на директорите не
притежава акции на Дружеството.
4. Права на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации
на Дружеството
Уставът на „ВИНЪС” АД не предвижда привилегии или ограничения за членовете на
Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на Дружеството.
5. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като
неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от
капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други
дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети
5.1. ЙОАНИС БОНАКИС – председател на СД и изпълнителен директор
Йоанис Бонакис притежава над 25 на сто от капитала на следните дружества:
30 % от капитала на „Акинита” АД, вписано в Търговския регистър с ЕИК
131200206;
100 % от капитала на „Геомаркетинг” EООД, вписано в Търговския регистър с
ЕИК 201123075;
88 % от капитала на „Яспис” ООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК
ІІ. Информация по чл. 187д и 247 от Търговския закон
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 7
175392413;
100 % от капитала на „Евиос 2013” ЕООД, вписано в Търговския регистър с
ЕИК 175098696;
100 % от капитала на „Басел Партнерс Витоша” ЕООД, вписано в Търговския
регистър с ЕИК 201254808;
26 % от капитала на „ББСА Бизнес енд Стаф Дивелопмънт Спешалистс“ ООД,
вписано в Търговския регистър с ЕИК 203422653;
99% от капитала на „Ейнджъл Комършъл“ ООД, вписано в Търговския
регистър с ЕИК 202077983;
100% от капитала на „Магтрейд“ ЕООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК:
204042034;
Йоанис Бонакис участва в управлението на следните търговски дружества:
„Геомаркетинг” EООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 201123075 -
управител;
„Басел Партнерс Витоша” ЕООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК
201254808 - управител;
„Яспис” ООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 175392413 - управител;
„Акинита” АД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 131200206 – член на
Съвета на директорите и Изпълнителен директор;
„Бест Грил” ООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 202134092 -
управител;
„Евиос 2013” ЕООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 175098696 –
управител;
„Eйнджъл Комършъл“ ООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 202077983 –
управител;
„ББСА Бизнес енд Стаф Дивелопмънт Спешалистс“ ООД, вписано в Търговския
регистър с ЕИК 203422653 – управител;
„Магтрейд“ ЕООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК: 204042034 –
управител;
“Меди Клийн” ООД, вписано в Търговския регистър с ЕИК: 205119665.
5.2. ЙОАНИС САХИНИС – член на Съвета на директорите
Йоанис Георгиос Сахинис не участва в търговски дружества като неограничено
отговорен съдружник, не притежава повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, не участва в управлението на други дружества или кооперации като
прокурист, управител или член на съвети.
5.3. ЕМАНУИЛ КАЛАЙЦАКИС – независим член ан Съвета на директорите
Емануил Калайцакис е управляващ директор на „AIDOM Pharmaceuticals“,
дружество, осъществяващо дейността си съгласно законодателството на Република
Гърция.
6. Планирана стопанска политика
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 8
Съгласно чл. 5 от Устава, „ВИНЪС” АД има следния предмет на дейност: покупко-
продажба на недвижими имоти; отдаване под наем на недвижими имоти; предоставяне на
всякакъв вид услуги, свързани с поддръжката и техническото обслужване на недвижими
имоти; всякаква друга незабранена от закона стопанска дейност.
Основната цел пред мениджмънта на Дружеството е осигуряване на максимална
възвращаемост на капитала на своите акционери при оптимално съотношение на риск и
доходност на инвестициите. Реализирането на посочената основна цел се осигурява чрез
постигането на следните инвестиционни цели на „ВИНЪС” АД:
увеличаване на стойността на акциите на Дружеството;
осигуряване на текущ доход на акционерите под формата на паричен дивидент;
увеличаване на стойността на притежаваните от Дружеството недвижими имоти
чрез тяхното развитие, застрояване и/или подобряване.
стратегията за постигане на инвестиционните цели се концентрира върху: 1)
продажба на притежаваните от Дружеството имоти (след тяхното изграждане,
развитие или подобряване) при оптимално съотношение между направените
инвестиции, реализираните приходи и срока на реализация на проекта; 2)
реализиране на текущи доходи от експлоатация на недвижими имоти под
формата на наеми, договори за управление и други текущи плащания; 3)
нарастване стойността на инвестициите в недвижимите имоти, притежавани от
Дружеството.
Инвестиционна политика
Набраните от Дружеството средства се използват за закупуването на парцели
(урегулирани или неурегулирани поземлени имоти), последвано от изграждане и
въвеждане в експлоатация на нови сгради, на територията на Република България с цел
продажба /отдаване под наем/ предоставяне за управление на завършените сгради или на
части от тях. В рамките на тази политика, Дружеството може да реши да продаде
закупените поземлени имоти преди реализирането на предвиденото изграждане и
въвеждане в експлоатация на сгради. Също така Дружеството може да реши да продаде
сгради в етап на изграждане, преди те да са били напълно завършени. Дружеството може
да реши да закупи сгради в процес на изграждане, като след това извърши строителни
работи, необходими за тяхното завършване и/или въвеждане в експлоатация. Дружеството
може да закупи и готови сгради, които впоследствие да предоставя под наем/лизинг или за
управление, съответно да продаде (след извършване на преустройство и/или подобрения
или без такива).
В периода 2013-2014 г. дружеството се насочи към обработване на притежаваните
от него земи със закупената техника, осигуряваща водоснабдяване на земята, както и
посадъчен материал.
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през
отчетната финансова година.
ІІІ. Информация по Приложение № 2 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г.
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 9
Като публично дружество с предмет на дейност покупко-продажба на недвижими
имоти, отдаване под наем на недвижими имоти, предоставяне на всякакъв вид услуги,
свързани с поддръжка и техническо обслужване на недвижими имоти, приходите от
дейността на „ВИНЪС” АД се формират предимно от продажбата и отдаване по наем на
недвижими имоти. От средата на 2013 г. дружеството се насочи към политика на обработка
на притежаваните от него земеделски земи, което ще доведе до генериране на приходи в
бъдеще.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги
с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях
надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя
информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или
покупките и връзките му с емитента.
Приходите от дейността на „ВИНЪС” АД се формират предимно от продажбата и
отдаване под наем на недвижими имоти.
3. Информация за сключени съществени сделки
За дейността на Дружеството от основно значение са покупката и продажбата на
недвижими имоти. През 2021 г. няма сключени съществени сделки.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през
отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки,
които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните
условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване
на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация,
необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента.
Свързани лица на Дружеството са „Акинита” АД – под общо управление, „Яспис”
ООД – под общо управление, „Геомаркетинг” ЕООД – под общо управление, „Басел
Партнерс Витоша” ЕООД – под общо управление, „Бест Грил” ООД, “Eвиос 2013”
ЕООД – под общо управление, „ЕЙНДЖЪЛ КОМЪРШЪЛ“ ООД“ – под общо
управление, „ББСА Бизнес енд Стаф Дивелопмънт Спешалистс“ ООД – под общо
управление, „Магтрейд“Е ООД – под общо управление, „Меди Клийн“ ООД.
През 2021 г., не са сключвани сделки със свързани лица.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи
съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и
извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата
година.
През 2021 г. няма събития и показатели с необичаен за емитента характер, които да
имат съществено влияние върху дейността му.
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 10
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази
информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.
През 2021 г. Дружеството не е сключвало сделки, водени извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални
активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън
неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране.
„Винъс” АД беше акционер в „Ол Трейд” АД от 2007 г. с дялово участие 42,09% от
капитала на дружеството. Отчетната инвестиция към датата на баланса възлизаше на 1 660
хил. лева и се представяше по цена на придобиване, тъй като акциите на „Ол Трейд” АД не
се търгуваха на регулиран пазар. През 2018 г. беше сключена сделка за замяна на
притежаваните от „Винъс АД“ акции от капитала на „Ол Трейд“ АД с дружествени дялове от
капитала на „Ан Бал“ ЕООД. Към 31.12.2018 „Винъс“ АД е собственик на 100% от капитала
на „Ан Бал“, като отчетната стойност на инвестицията е 1 643 790 лв.
“Винъс“ АД е инвестирало в недвижими имоти. Притежаваните земи са в землището
на с. Хераково, общ. Божурище.
Към 31.12.2021 г. Емитентът не е извършвал инвестиции в ценни книжа, финансови
инструменти, нематериални активи.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или
дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с
посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане,
както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.
“Винъс” АД, както и “Ан Бал” ЕООД, чийто капитал е изцяло собственост на “Винъс”
АД не са страна по договори за заем в качеството им на заемополучатели.
9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или
негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на
имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията
между емитента или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател,
размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на
договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични
условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са
отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
През 2021 г. Дружеството не е сключвало договори за заем в качеството му на
заемодател.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 11
Дружеството няма издадена нова емисия ценни книжа през отчетния период.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати.
Към 31 декември 2021 г. активите на „ВИНЪС” АД възлизат общо на 2 484 хил. лева.
От тях нетекущите активи са в размер на 2 252 хил. лева, текущите активи са в размер на
232 хил. лева, а паричните средства - 2 хил. лева.
„ВИНЪС” АД приключва 2021 г. без дългосрочни задължения.
Дружеството не е публикувало прогнози относно финансовите резултати за 2021 г.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните
заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с
оглед отстраняването им.
Резултатите на Дружеството и стойността на неговите активи зависят от общото
състояние на съответния икономически сегмент - различните фактори и рискове, свързани
с инвестирането и притежаването на недвижима собственост. Възвращаемостта на
подобни инвестиции зависи от приходите от притежаваните имоти и повишаването на
тяхната стойност, както и от разходите, свързани с тях (разходи за придобиване, развиване,
поддържане и управление).
Основната част от активите на Дружеството се инвестира в недвижими имоти.
Поради това, динамиката на цените на пазара на недвижими имоти в широк смисъл,
включително размера на наемите или арендата и други свързани услуги (застраховки,
поддръжка, административни разходи, такса за управление на имотите и т.н.), има
определящо значение относно формирането на печалбата на Дружеството и стойността на
неговия капитал.
Относително ниската ликвидност на инвестициите в недвижими имоти силно
ограничава възможностите на Дружеството да актуализира инвестиционното си портфолио
в зависимост от промяната на пазарните условия. Дружеството не може да гарантира, че
бързо и своевременно ще може да се освободи от дадена инвестиция, когато същата се
окаже неуспешна или недостатъчно доходоносна. Няма гаранция, че Дружеството ще
успее своевременно да продаде или отдаде под наем, съответно да сключи договори за
лизинг, аренда или управление на притежаваните от него недвижими имоти или че
реализираните приходи ще надвишават цената за придобиване и развиване на
недвижимите имоти. Поземлените недвижими имоти, закупени от дружеството в с.
Хераково, се смятат за успешна и доходоносна инвестиция, тъй като са разположени в
непосредствена близост до гр. София – район в който пазарът с недвижими имоти остана
сравнително стабилен и неповлиян от действащата финансова криза.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните
промени в структурата на финансиране на тази дейност.
Към 31 декември 2021 г. „ВИНЪС” АД разполага с парични средства в размер на 2
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 12
хил. лева (съгласно баланса към 31 декември 2021 г.).
Потребностите на Дружеството от парични средства, извън средствата, необходими
за придобиване на недвижими имоти, се покриват от приходите от оперативна дейност.
Инвестициите в недвижими имоти се финансират чрез собствени средства, емитиране на
акции или облигации на Дружеството и при необходимост ще бъдат финансирани с
помощта на заемни средства. За в бъдеще Дружеството ще се стреми към форма на
външно финансиране, която да минимизира цената на привлечения ресурс, при отчитане
на необходимостта от гъвкавост при усвояване на средствата за финансиране на
инвестиционните проекти с оглед спецификата на нуждите от парични средства на
различните етапи от реализирането на инвестиционните цели на Дружеството.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента и на неговата икономическа група.
Няма настъпили промени в основните принципи за управление на Дружеството.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса
на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за
управление на рискове.
Финансовите отчети на Дружеството са изготвени при спазване на българското
законодателство и приложимите международни счетоводни стандарти. Отчетите ще бъдат
заверени от независим одитор, избран от Общото събрание на акционерите, съобразно
изисквания, който потвърждава съобразността им с българското законодателство и
счетоводните стандарти.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
През 2021 г. не са настъпили промени в състава на Съвета на директорите на
Дружеството.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки
от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова
година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни
дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента
или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
а) Получени суми и непарични възнаграждения; б) Условни или разсрочени
възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се
дължи към по-късен момент; в) Сума, дължима от емитента или негови дъщерни
дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други
подобни обезщетения
„Винъс“ АД е публично дружество, което изплаща възнаграждения на членовете на
Съвета на директорите в размер, определен с решение на Общото събрание на
акционерите, и съгласно приетата Политика за възнагражденията.
Информация за изплатените възнаграждения се съдържа в Доклада за изпълнение
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 13
на политиката за възнагражденията.
Няма изплатени и не се предвиждат изплащания под формата на отсрочена
компенсация или обезщетения в натура. Дружеството няма обособен фонд, в който да се
натрупват средства за обезщетения и компенсации.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав
акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно
и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента
опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са
учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има
такава, и срок на опциите.
Към 31.12.2021 г. изпълнителният член (Изпълнителен директор) и председател на
Съвета на директорите на Дружеството Йоанис Боанакис притежава 900 940 броя акции,
представляващи 29,42 % от капитала.
Към 31.12.2021 г. членът на Съвета на директорите на Дружеството Йоанис Георгиос
Сахинис притежава 253 500, представляващи 8,28 % от капитала.
Емануил Калайцакис в качеството си на независим член на Съвета на директорите не
притежава акции на дружеството.
Дружеството не е предоставяло опции върху издадените от него ценни книжа.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат
да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от
настоящи акционери или облигационери.
Към момента на изготвяне на този документ на Дружеството не е известна
информация за договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-
малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията
или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на
сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство
поотделно.
Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства срещу
Дружеството, касаещи задължения или вземания на „Винъс” АД в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал.
21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за
кореспонденция.
Директор за връзка с инвеститорите към 31.12.2021 г. е Венелин Сидеров, с адрес за
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 14
кореспонденция: гр. София, 1700, район Лозенец, ул. „Борис Арсов" No 3А, ет. 4, ап. 14.
Венелин Сидеров е избран за директор за връзки с инвеститорите на 21.01.2019 г.
22. Промени в цената на акциите на дружеството.
През отчетния период няма съществени промени в цената на акциите на „Винъс”
АД, които се търгуват на организираните от „Българска фондова борса” АД пазари.
Информация относно публичното дружество
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка
Дружеството няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран
пазар в Република България или друга страна членка.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече
от правата на глас в Общото събрание на Дружеството, включително данни за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите
(към 31.12.2021 г.)
Към 31.12.2021 г. акционери с повече от 5% дял в Дружеството са:
Йоанис Петрос Бонакис – притежаващ 900 940 бр. акции, представляващи 29,42
% от капитала на Дружеството;
Сотириос Петрос Воргиас – притежаващ 926 100 бр. акции, представляващи
30,24 % от капитала на Дружеството;
Теодорос Пападопулос - притежаващ 869 500 бр. акции, представляващи 28,39
% от капитала на Дружеството;
Йоанис Георгиос Сахинис – притежаващ 253 500 бр. акции, представляващи
8,28% от капитала на Дружеството.
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези
права.
Няма акционери със специални контролни права.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
Към момента на изготвяне на този документ на Дружеството не са известни
споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в
прехвърлянето на акции или правото на глас.
5. Съществени договори на Дружеството, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато
IV. Информация по Приложение № 3 към Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г..
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 15
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на Дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е
длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане.
V. Информация по чл. 100н, ал. 7 от ЗППЦК
Предприятията от обществен интерес по смисъла на § 1, т. 22, букви „а“ от
допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството (каквото се явява Дружеството),
включват в своя доклад за дейността декларация за корпоративно управление със
съдържание съгласно чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа,
която е представена като отделен доклад, публикуван заедно с този доклад за дейността.
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН, ръководещ
управление „Надзор на инвестиционната дейност“ е одобрил Националния кодекс за
корпоративно управление (НККУ), създаден през 2007 г. и утвърден от Националната
комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година,
април 2016 година и юли 2021 г., като кодекс за корпоративно управление по смисъла на
чл. 100н, ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. Дружеството ще спазва по целесъобразност принципите на
НККУ и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му. Спазването на
Кодекса се отчита на принципа „спазвай или обяснявай”, който означава, че препоръките
на кодекса се спазват и когато има отклонение от тях или неспазване, ръководството
обяснява причините за това.
VI. Електронна препратка към мястото на интернет страницата
на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от
Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г.
относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна
на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви
2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.)
(Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година,
или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или
друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация
„Винъс” АД разкрива вътрешна информация на Комисията по финансов надзор,
„Българска Фондова Борса“ АД и обществеността чрез системите за предоставяне на
информацията по електронен път e-Rеgister и X3 News, както и на интернет страницата на
Дружеството – https://venus.eu.com/en/. Системата e-Rеgister е на Комисията за финансов
надзор и публикуваната чрез нея информация може да бъде намерена на електронната
страница на КФН - https://www.fsc.bg/bg/. Разкритата от дружеството вътрешна
информация може да бъде намерена на сайта на дружеството и в профила на дружеството
в ИнвесторБГ: https://www.investor.bg/bulletin/index/1/1875/0/0/0/1/
VII. Информация за въздействието на COVID-19
Във връзка с разпространението на корона вируса (COVID-19) икономическата
дейност в България и чужбина претърпя сериозно сътресение. Въвеждането на строги
мерки от националните органи, с цел ограничаването на разпространението на вируса,
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
Годишен доклад за дейността за 2021 г. страница 16
причиниха смущения в инвестиционната дейност.
Ръководството на Дружеството внимателно анализира потенциалните ефекти от
пандемията и ограниченията, наложени от националните органи. Допуска се, че
намалението на икономическата активност и ликвидност в икономиката на страната ще
продължава, което може да се отрази и върху дейността на Дружеството. Ефектите върху
дейността на Дружеството в резултат на настъпилите събития може да включват:
извънредни разходи, намаление на приходите, забава на планирани инвестиции и др.
Ръководството на Дружеството продължава да прилага всички необходими
предпазни мерки за запазване здравето и живота на лицата, които работят на договор за
него, както и на неговите партньори и акционери.
Към датата на този индивидуален финансов отчет ръководството на Дружеството
няма намерение да преустановява отделни дейности.
Йоанис Бонакис,
изпълнителен директор на "ВИНЪС" АД
2022 г.
страница 1 от 10
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА
„ВИНЪС” АД
(допълнение към Годишния доклад за дейността за 2021 г.)
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление на заседание на
съвета на директорите, проведено на 03.12.2007 г., включително и през 2021 г.,
Дружеството е ръководило и организирало своята дейност, спазвайки и прилагайки
международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. „ВИНЪС” АД
разглежда доброто корпоративното управление като съвкупност от правила,
механизми и политики за ръководене и контролиране на дружеството, целящи
балансиране на интересите на управителните органи, акционерите и трети
заинтересовани страни – търговски партньори, кредитори на компанията, потенциални
инвеститори.
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ одобри Националния
кодекс за корпоративно управление (НККУ) като кодекс за корпоративно управление
по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. „ВИНЪС” АД ще спазва по
целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление
(създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление,
последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.) и
ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му.
Цялостната организация на дейността на Дружеството през 2021 г. на ежедневна
база не дава възможност за изчерпателно изброяване на всички действия,
представляващи изпълнение на приетата от „ВИНЪС” АД програма, като в изложеното
по-долу са посочени задължителните реквизити съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК:
1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност:
a) Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на
КФН
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ одобри НККУ като
кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от
ЗППЦК. „ВИНЪС” АД спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за
корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по
корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април
2016 година и юли 2021 г.) и извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му.
Действията на ръководството и служителите на Дружеството са в посока
утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на
доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и
дейността на дружеството и поощряване на успешните стопански дейности на
Дружеството и устойчиво развитие.
б) друг кодекс за корпоративно управление
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление ана 03.12.2007 г.,
включително и през 2021 г., Дружеството е ръководило и организирало своята дейност,
спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление.
в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се
2022 г.
страница 2 от 10
прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“
Няма допълнителни практики.
2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно
управление по т. 1, буква „а“ или буква „б“ не спазва и какви са основанията за
това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от
правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това
Дружеството спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за
корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по
корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година и април
2016 година), със следните изключения:
Глава първа - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
1.4. Съветът на директорите приема и спазва Етичен кодекс.
Основания: Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята ежедневна
дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална
компетентност. Поради това и отчитайки естеството, мащаба и комплексността на
дейността на Дружеството не се налага приемането на Етичен кодекс, в който
формално да се посочват спазваните от ръководството принципи.
1.6. Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава спазването от страна
на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово
ниво, когато това е приложимо. Съдейства за утвърждаване на култура за устойчиво
развитие.
Основания: С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството
и неговото дъщерно дружеството не е идентифицирана нужда от създаване на
политика на групово ниво във връзка с устойчивото развитие. Ръководството на
Дружеството подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не
само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното,
икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло.
В тази връзка насърчава прилагането от страна на дъщерното дружество на същите
принципи в дейността му.
2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на
тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и
основанията за освобождаване.
Основания: Практиката се прилага частично. Договорите за Управление на членовете
на Съвета на директорите в частта им за основания за освобождаване са максимално
опростени с цел еднозначното им тълкуване при възникване на спор, доколкото
освобождаването става с решение на Общото събрание на акционерите.
2.4 Дейността на членовете на Съвета на директори следва да бъде обект на ежегодна
оценка.
Основания: „ВИНЪС“ АД не е създал орган, който да извършва оценка на дейността на
Съвета на директорите. В компетентността на общото събрание на акционерите е да
освобождава от длъжност членовете на Съвета на директорите, които се отчитат
ежегодно за дейността си пред акционерите.
2022 г.
страница 3 от 10
3.3. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и
задълженията между своите членове. Основна функция на независимите директори е
да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в
работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.
Препоръчително е председателят на Съвета на директорите да бъде независим
директор.
Основания: Практиката се прилага частично, доколкото изпълнителния директор на
Дружеството е избран за председател на Съвета на директорите.
3.5. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите следва
да бъде техен постоянен ангажимент.
Основания: Практиката се прилага частично, доколкото повишаването на
квалификацията на членовете на СД се извършва с оглед конкретните нужди на
Дружеството.
3.6. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да определят броя на
дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции.
Основания: Този текст е препоръчителен. Не се поставя ограничения за броя
дружества, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството.
3.7. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове
да бъде ограничен.
Основания: Този текст е препоръчителен и не се прилага с оглед естеството, мащаба и
комплексността на дейността на Дружеството.
4. Възнаграждение
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази точка, доколкото
съгласно приетата от Общото събрание на акционерите политика за възнагражденията,
такова не се изплаща от Дружеството на двама от членовете на Съвета на директорите
Йоанис Петрос Бонакис и Йоанис Георгиос Сахинис, предвид обстоятелството, че
същите са и акционери в Дружеството. Постоянно възнаграждение се изплаща
единствено на Емануил Калайцакис, в качеството му на независим член на СД на
Дружеството.
5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат
регламентирани в устройствените актове на дружеството.
Основания: В чл. 40 от Устава са посочени задълженията на СД, в това число и относно
избягването на конфликти на интереси. С оглед естеството, мащаба и комплексността
на дейността на Дружеството, правният механизъм за избягване и разкриване на
конфликти на интереси в достатъчна степен гарантира правата на настоящите и
потенциални акционери и на дружеството като такова. Дружеството стриктно
2022 г.
страница 4 от 10
съблюдава пряко приложимите разпоредби на чл. 237 от ТЗ, чл. 114, 114а, 114б, 116б и
116г, ал. 6 от ЗППЦК, чл. 26 от ЗДСИЦ, както и чл. 19 от РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 596/2014.
6. Комитети
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази точка, доколкото при
отчитане естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството не е
идентифицирана необходимост от създаването на допълнителни комитети. В
съответствие с изискванията на действащия до 02.12.2016 г. чл. 40ж ЗНФО, членовете
на Съвета на директорите са изпълнявали функциите на одитен комитет, като
заседанията се ръководят от председателя на Съвета на директорите (неизпълнителен
член). След влизането в сила на новия Закон за независимия финансов одит и
съобразно предвидените в него срокове, Дружеството в качеството си на предприятие
от обществен интерес създаде Одитен комитет.
Към 31.12.2021 г. съставът на Одитния комитет е: Христос Хатзулис, Аргириос Халкиас и
Панайотис Контакос.
Глава първа – ДВУСТЕПЕННА СИСТЕМА
Основания: Практиките в тази част са неприложими, доколкото Дружеството е с
едностепенна система на управление.
Глава втора - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
19. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на
външен одитор.
Основания: Дружеството не прилага тази практика. Предложението за избор на
външен одитор идва от страна на Одитния комитет, а изборът му е в компетенциите на
Общото събрание на акционерите. Съгласно ЗНФО регистриран одитор, който
извършва задължителен финансов одит на финансов отчет на предприятие от
обществен интерес, следва да се оттегли, след като е изпълнявал одиторски
ангажименти в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването му, и не
може да изпълнява ангажименти за задължителен финансов одит в това предприятие в
продължение на 4 години от датата на оттеглянето си. Отговорен одитор, който
извършва задължителен финансов одит на финансов отчет от името на одиторско
дружество в предприятие от обществен интерес, следва да бъде заменен, след като е
изпълнявал одиторски ангажименти по задължителен финансов одит в продължение
на 7 поредни години от датата на назначаването на одиторското дружество в това
предприятие. Този регистриран одитор не може да изпълнява в качеството си на
отговорен одитор ангажименти за задължителен финансов одит в предприятието в
продължение на 4 години от датата на оттеглянето му.
21. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която
включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да
подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното
функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Основания: Гарантирането на ефективното функциониране на системите за отчетност и
разкриване на информация се извършва от Съвета на директорите и Одитния комитет.
В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която
2022 г.
страница 5 от 10
включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да
подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране
на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е
представено в т. 3 от настоящата декларация за корпоративно управление.
Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
23.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с
контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството,
позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до определено от тях лице.
Основания: Този текст е препоръчителен и се прилага частично от Дружеството. С
оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, дружеството
не поддържа отделна база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или
над 5 % от капитала на дружеството. Първоначална информация за контактите на
акционерите, притежаващи 5 % и над 5 % се получава чрез получените уведомления за
значително дялово участие по смисъла на чл. 145 и сл. от ЗППЦК. Към 31.12.2021 г.
Дружеството има само единадесет акционери, с чиито контакти разполага.
Глава четвърта - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази глава. С оглед
естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, законовият
Механизъм за разкриване на информация, предвиден в ЗППЦК, Наредба № 2 на КФН и
Регламент 596/2014 г., се явява достатъчен за гарантиране правата на инвеститорите.
Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива информация от нефинансов
характер извън нормативно предвидените си задължения.
Всички акционери на „ВИНЪС” АД имат право да получават информация за воденето на
дружествените дела, както и всяка друга информация, съгласно изискванията на
закона.
Дружеството и през 2021 г. поддържа интернет страница http://www.venus.eu.com/, на
която публикува информация за проектите на Дружеството, за инвестиционна
политика, актуални новини, информация за текущата и историческа цена на акциите и
друга информация, която по преценка на „ВИНЪС” АД може да представлява интерес
за инвеститорите и акционерите.
Наред с това Дружеството спазва изискванията на закона за разкриване на
информация, което публикува в законоустановените срокове в Комисията за финансов
надзор чрез Е-регистър, „Българска фондова борса” АД чрез „Екстри” и в „Централен
депозитар” АД.
С цел постигане на по-голяма прозрачност при спазване на законовоопределените си
задължения, Дружеството информира обществеността за значимите събития, свързани
с дейността му, като публикува подлежаща на разкриване информация и чрез
електронния бюлетин на Инвестор.бг -http://www.investor.bg/bulletin
С оглед осигуряване на ефективно взаимодействие с всички заинтересовани лица,
инвеститори и/или акционери, „ВИНЪС” АД и през 2021 г. има назначен директор за
връзки с инвеститорите - Венелин Сидеров. Директорът осъществява ефективна връзка
2022 г.
страница 6 от 10
между съвета на директорите на дружеството и неговите акционери и лицата,
проявили интерес да инвестират в ценни книжа на дружеството, като им предоставя
информация относно текущото финансово и икономическо състояние на Дружеството,
както и всяка друга информация, на която те имат право по закон в качеството им на
акционери или инвеститори.
34. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които
осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова информация в съответствие
с националното законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка
корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си доклади
информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се
квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от оборота му е в
резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се
квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи,
когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи
или процеси свързани с икономически дейности, които се квалифицират като
екологично устойчиви. Когато корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за
нефинансово отчитане, тази информация трябва да е включена в доклада.
Основания: Изискванията на тази точка не са приложими спрямо Дружеството с оглед
естеството, мащаба и неговия размер. Съгласно чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852
посоченото изискване се отнася единствено до дружествата, които са длъжни да
публикуват нефинансова информация съгласно член 19а или член 29а от Директива
2013/34/ЕС.
Глава пета - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ
39. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с установяване на
конкретни действия и политики отсносно устойчивото развитие на компанията,
включително разкриването на информация, свързана с климата и социални аспекти от
дейността им.
Основания: Дружеството прилага частично тази точка доколкото към момента не е
създало отделна политика във връзка с устойчивото развитие на компанията.
Ръководството на Дружеството подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив
бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за
социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на
живот като цяло. Ръководството на Дружеството се стреми към устойчиво развитие на
организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Дружеството осигурява
публичност и прозрачност на управлението, защитава правата на всички акционери и
се отнася към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно
управление на активите на дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние
върху околната среда.
Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики във връзка с
инвестициите в недвижими имоти, поддържайки безопасни и здравословни условия на
труд, и опазвайки околната среда, градим стабилна компания в полза на служителите,
акционерите и обществото като цяло.
2022 г.
страница 7 от 10
Дружеството спазва всички приложими нормативни разпоредби, свързани с
опазването на околната среда, като ръководството следи за въздействието на
Дружеството върху нея. Служителите на Дружеството се насърчават да представят
предложения и идеи за намаляване на влиянието на Дружеството върху околната
среда.
40. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица. В допълнение корпоративното ръководство дава насоки,
одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица. Към
групата на заинтересованите лица се отнасят определени групи лица, на които
дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на
дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен
натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение
към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и
отношение към устойчивото му развитие.
Основания: Дружеството прилага тази практика частично. Дружеството не е приело
политика, доколкото установените в Дружествата практики осигуряват ефективно
взаимодействие със заинтересованите лица.
Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани
лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита
интересите както на акционерите, така и на доставчици, клиенти/контрагенти,
служители, кредитори и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен, сфери
на влияние и отношение към неговото развитие. Основен критерий при избора на
ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни сфери на
икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или
вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и
се работи за повишаване мотивацията на кадрите.
43. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да
изработят и конкретни правила за съобразяване с интересите на заинтересованите
лица. Правилата трябва да осигуряват участието на заинтересованите лица и тяхното
привличане при решаване на конкретни, изискващи позицията им въпроси. Тези
правила следва да гарантират баланса между развитието на дружеството и
икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира.
Основания: Дружеството не е разработвало такива правила. Установените в
Дружеството практики осигуряват надежден баланс между развитието на дружеството
и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира.
44. Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата
международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер
дружеството да информира за икономически, социални и екологични въпроси,
касаещи заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със
служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството;
опазването на околната среда и нарушаване правата на човека.
2022 г.
страница 8 от 10
Основания: Този текст е препоръчителен и с оглед естеството, мащаба и
комплексността на дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива
информация от нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане.
Финансовите отчети на Дружеството са изготвени при спазване на българското
законодателство и приложимите международни счетоводни стандарти. Отчетите са
заверени от регистриран независим одитор, който потвърждава съответствието им с
българското законодателство и приложимите счетоводни стандарти. С оглед
изискванията на чл.36, ал. 6 от Закона за счетоводството, в одиторския доклад
задължително се изразява становище:
Съответства ли докладът за дейността на финансовите отчети за същия отчетен
период;
Изготвен ли е докладът за дейността в съответствие с приложимите законови
изисквания и заявяват дали в резултат на придобитото познаване и разбиране
на дейността на предприятието и обстановката, в която то работи, са установили
случаи на съществено невярно представяне в доклада за дейността и посочват
характера на невярното представяне;
В декларацията за корпоративно управление представена ли е изискваната от
съответните нормативни актове информация.
4. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно
предложенията за поглъщане
4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква „в“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане – значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия)
по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към 31 декември 2021 г. гласовете в Общото събрание, са разпределени както следва:
Йоанис Боанакис - изпълнителният член (Изпълнителен директор) и председател на
Съвета на директорите на Дружеството притежава 900 940 броя акции,
представляващи 29,42 % от капитала.
Йоанис Георгиос Сахинис - член на Съвета на директорите на Дружеството притежава
253 500, представляващи 8,28 % от капитала.
Емануил Калайцакис в качеството си на независим член на Съвета на директорите не
притежава акции на Дружеството.
4.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол
и описание на тези права
Дружеството няма акционери със специални права на контрол.
2022 г.
страница 9 от 10
4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове,
крайни срокове за упражняване на глас или системи, посредством които чрез
сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа,
са отделени от притежаването на ценните книжа
Не съществуват ограничения върху правата на глас. Крайните срокове за упражняване
на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публичното предлагане на
ценни книжа.
4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „3“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членовете
на съвета и внасянето на изменение в учредителния договор
Съгласно Устава на дружеството Съветът на директорите се избира с обикновено
мнозинство от Общото събрание на акционерите. Членовете на Съвета могат да бъдат
преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им, членовете на Съвета на
директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото
събрание на нов съвет.
Съгласно Устава на дружеството Съветът на директорите е в състав от трима члена,
които се избират с обикновено мнозинство от Общото събрание на акционерите.
Уставът се изменя от Общото събрание с мнозинство 2/3 от представения капитал, като
се изисква и одобрение на промените от Комисията за финансов надзор.
Правилата са подробно описани в Устава на дружеството, който е публикуван по
електронното дело на Дружеството в Търговския регистър - http://www.brra.bg,
давайки възможност на всички трети лица да се запознаят с него.
4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане – правомощия на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват акции
Правомощията на Съвета на директорите са посочени в чл. 37 от Устава на
Дружеството. Към настоящия момент Съветът на директорите не е овластен с Устава да
емитира или изкупува акции.
5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети
Членове на съвета на директорите на „ВИНЪС” АД са:
Йоанис Бонакис – председател на СД и изпълнителен директор;
Йоанис Сахинис – член на СД;
Емануил Калайцакис – независим член;
Във финансовия отчет за 2021 г. и в приложения към него Годишен отчет за дейността
на Дружеството за 2021 г. се съдържа подробна информация за притежаваните от
2022 г.
страница 10 от 10
членовете на СД акции от капитала на Дружеството, получени възнаграждения и / или
компенсации, както и за участията на всеки от членовете в контролни и / или
управителни органи на други търговски дружества и притежаваните от тях дялове от
капитала на други на дружества.
Съветът на директорите избира и освобождава изпълнителен/и директор/и и
председател и заместник председател на съвета на директорите; приема Правила за
своята дейност и утвърждава Правила за вътрешната организация на Дружеството; в
предвидените от закона случаи и/или, при настъпване на обстоятелства от съществено
значение за Дружеството, свиква незабавно Общото събрание на акционерите; взима
решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия или части от тях;
взема решения за съществени промени в дейността на Дружеството; взема решения за
съществени организационни промени; взема решения за дългосрочно сътрудничество
(над три години) от съществено значение за Дружеството и прекратяване на такова
сътрудничество; взема решения за създаване и закриване на клонове, агенции и
представителни офиси; вземане на решения за придобиване и отчуждаване на
недвижими имоти и дълготрайни активи, вземане на инвестиционни заеми, даване на
гаранции и поемане на поръчителства, придобиване и предоставяне на лицензии,
учредяване на ипотечни и заложни права върху дълготрайни активи на Дружеството и
кредитиране на трети лица; назначава на трудов договор директор за връзка с
инвеститорите; избира прокурист или търговски пълномощник на Дружеството; приема
програма за добро корпоративно управление на Дружеството в съответствие с
международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени
от ресорния заместник-председател на Комисията за финансов надзор; одобрява
годишния бюджет и работен план дружеството; предварително одобрява всички
сделки с участие на заинтересувани лица.
Към 31.12.2021 г. съставът на Одитния комитет е: Христос Хатзулис, Аргириос Халкиас и
Панайотис Контакос.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорни органи на емитента във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на
тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през
отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа
обяснение относно причините за това
Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.
Изпълнителен директор на „ВИНЪС” АД
„ВИНЪС” АД 2022 г.
страница 1 от 5
ДОКЛАД
ПО ЧЛ. 12, АЛ. 1 ОТ НАРЕДБА № 48 ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, ИЗДАДЕНА ОТ КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР („НАРЕДБА
№ 48”)
КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ВИНЪС” АД за 2021 г.
I. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата
финансова година или за по-дълъг период
В политиката за възнагражденията, изготвена от Съвета на директорите на
„ВИНЪС” АД и утвърдена от редовното годишно Общо събрание на акционерите,
проведено на 29.09.2020 г., са залегнали няколко основни принципа, които изцяло
съответстват на законовата регламентация:
- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, включително и на
изпълнителния директор, се определят от Общото събрание на акционерите на
Дружеството, като съгласно политиката са определени обективни критерии при
определяне на възнагражденията;
- На членовете на Съвета на директорите се изплаща постоянно възнаграждение в
съответствие с критериите залегнали в политиката за възнагражденията,
утвърдена от извънредното Общо събрание на акционерите, проведено на
29.09.2020 г.
Действащата към момента политика за възнагражденията е приета в съответствие
с последните изменения в Наредба № 48 (ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.) и предвижда
изплащане единствено на постоянни възнаграждения.
Съветът на директорите на „ВИНЪС” АД възнамерява стриктно да спазва
политиката за възнагражденията, която е утвърдена от Общото събрание на
акционерите на дружеството, както през следващата финансова година, така и в по-
дългосрочна перспектива.
II. Информация по чл. 13 от Наредба № 48
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация
за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката
за възнагражденията:
Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за
възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48. Съгласно ЗППЦК, възнагражденията на членовете
на Съвета на директорите на „ВИНЪС” АД се определят от Общото събрание на
акционерите и при нейното разработване не са използвани външни консултанти.
Дружеството няма специален комитет по възнаграждения.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителния орган:
Членовете на съвета на директорите на „ВИНЪС” АД получават единствено
постоянно възнаграждение.
„ВИНЪС” АД 2022 г.
страница 2 от 5
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които
се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от
Наредба № 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството:
Не се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите
за постигнатите резултати:
Не е приложимо.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати:
Възнаграждението на членовете на Съвета на директорите отчита:
задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на
членовете на Съвета на директорите в управлението на дружеството, както и
приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и
резултатите на дружеството;
възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на
Съвета на директорите;
наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на
директорите и дългосрочните интереси на Дружеството.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси
и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения:
Не е приложимо.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен
или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо:
Не е приложимо.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения:
Не е приложимо.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:
Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло
съобразена с българското законодателство, като договорите с членовете на
Съвета на директорите не съдържат специфични клаузи в тази насока, в т.ч. и при
променливи възнаграждения.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и
опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции:
Не са предвидени променливи възнаграждения, респективно няма опции върху
акции или възнаграждения с акции.
„ВИНЪС” АД 2022 г.
страница 3 от 5
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на
периода по т. 10:
Не е приложимо.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за
прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими
плащания в случай на предсрочно прекратяване:
Договорите с членовете на управителния орган са безсрочни. Дължимите
предизвестия, респективно обезщетения не се различават от обичайните за
търговската практика и определени в българското законодателство.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова
година:
Пълният размер на брутното възнаграждение на членовете на Съвета на
директорите за 2021 г. възлиза на 4 800 лв.
Няма други материални стимули, които са предоставяни на членовете на Съвета
на директорите.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в публично дружество за определен период
през съответната финансова година:
а) Пълният размер на изплатеното и/или начислено брутно
възнаграждение на лицето за съответната финансова година:
Съгласно Устава на „ВИНЪС” АД, членовете на Съвета на директорите получават
възнаграждение в размер, определен от Общото събрание на акционерите.
За отчетния период Общото събрание на акционерите на „ВИНЪС” АД не е
определило възнаграждение и такова не е изплащано от Дружеството на двама
от членовете на Съвета на директорите Йоанис Петрос Бонакис и Йоанис Георгиос
Сахинис, предвид обстоятелството, че същите са и акционери в Дружеството.
На Емануил Калайцакис, в качеството му на независим член на СД на
Дружеството, е изплатено възнаграждение в размер на 4 800 лв.
б) Възнаграждението и други материални и нематериални стимули,
получени от лицата от дружества от същата група:
Не е приложимо.
в) Възнаграждение, получено от лицата под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата
извън обичайните им функции, когато подобни плащания са допустими
съгласно сключения с тях договор:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
д) Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на
функциите на лицата по време на последната финансова година:
„ВИНЪС” АД 2022 г.
страница 4 от 5
През последната финансова година не са били прекратявани функциите на
членове на Съвета на директорите.
е) Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на
възнаграждения, извън посочените в букви „а” до „д”:
Няма изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения.
ж) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на
социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни
дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния
му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и
лихвите:
Не са налице такива.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции:
Няма акции, опции върху акции или други схеми за стимулиране.
а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени, съответно предоставени:
Не са предлагани опции и не са предоставяни акции.
б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова
година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията
или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на
финансовата година:
Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни.
в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата
година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и
съществени условия за упражняване на правата:
Няма опции върху акции, респективно няма неупражнени опции.
г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции
върху акции, приети през финансовата година:
Няма съществуващи опции.
16. Информация относно годишно изменение на възнаграждението, резултатите на
дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно
работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през
предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който
да позволява съпоставяне:
Година 2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Среден годишен размер на
възнаграждението на членовете на СД
4800 4800 4800 4800 4800
Среден годишен размер на
възнаграждението въз основа на пълно
работно време на служителите, които не
са директори
2012 255 3211 3060 3060
„ВИНЪС” АД 2022 г.
страница 5 от 5
Резултат на дружеството
1
-23427
лв.
-11072
лв.
-16399
лв.
-15777
лв.
-15457
лв.
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение:
Не е приложимо.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл.
11, ал. 13 от Наредба № 48, включително разяснение на естеството на
извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не
са приложени:
В политиката за възнагражденията не са посочени извънредни обстоятелства, при
които дружеството временно да не прилага част от политиката.
Дата: 01.03.2022 г.
изпълнителен директор
1
Резултатът е закръглен за целите на счетоводното отчитане.
„ВИНЪС” АД март 2022 г.
ИНФОРМАЦИЯ
ПО
ПРИЛОЖЕНИЕ 11 КЪМ НАРЕДБА № 2
от 17.09.2003 г. за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и за
разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни
книжа
за периода 01.01.2021 – 31.12.2021 г.
1 МАРТ 2022 г.
„ВИНЪС” АД март 2022г.
Приложение 11 към Наредба 2 на КФН страница 1
Информация относно публичното дружество
1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които
не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга
държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията,
свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява
всеки отделен клас.
Капиталът на дружеството е в размер на 3 062 500 лв., разпределени в 3 062 500
броя обикновени поименни безналични акции с право на един глас и с номинална
стойност от 1 (един) лев всяка. Всяка една акция дава следните права на своя
притежател: 1 (един) глас в Общото събрание на Дружеството; да запише
съответстваща на неговия дял от капитала част от всяка нова емисия акции на
Дружеството от същия клас; да получи дивидент от печалбата на Дружеството,
съответстващ на номиналната стойност на акцията в капитала; да получи дял от
имуществото на Дружеството при ликвидация, съответстващ на номиналната стойност
на акцията в капитала; да получава информация за воденето на дружествените дела,
както и всяка друга информация, съгласно изискванията на закона. Съответно
задълженията на акционерите са: акционерите отговарят за задълженията на
Дружеството само до размера на направените от тях вноски срещу записаните акции;
Акционерите са длъжни с действията си да не причиняват вреди на Дружеството.
2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за
притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от
дружеството или друг акционер.
Акциите на Дружеството могат да се прехвърлят свободно, без ограничения или
условия, при спазване на изискванията на българското законодателство и правилника
на „Централен депозитар” АД за придобиване и разпореждане с безналични акции.
Прехвърлянето на акции има действие само ако e регистрирано в „Централен
депозитар” АД.
3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или
повече от правата на глас в Общото събрание на Дружеството, включително данни за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите (към 31.12.2021 г.)
Към 31.12.2021 г. акционери с повече от 5 % дял в Дружеството са:
Йоанис Петрос Бонакис – притежаващ 900 940 бр. акции, представляващи
29,42 % от капитала на Дружеството;
Сотириос Петрос Воргиaс – притежаващ 926 100 бр. акции, представляващи
30,24 % от капитала на Дружеството;
Теодорос Пападопулос - притежаващ 869 500 бр. акции, представляващи 28,39
% от капитала на Дружеството;
Йоанис Георгиос Сахинис – притежаващ 253 500 бр. акции, представляващи
8,28% от капитала на Дружеството.
„ВИНЪС” АД март 2022г.
Приложение 11 към Наредба 2 на КФН страница 2
4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези
права.
Няма акционери със специални контролни права.
5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите,
когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се
упражнява непосредствено от тях.
Уставът на Дружеството не предвижда система за контрол при упражняването
на правото на глас от акционери, които са и служители на Дружеството.
6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас
на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване
на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството
финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите.
Няма ограничения върху правото на глас в Дружеството.
7. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и
които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на
глас.
Към момента на изготвяне на този документ в Дружеството е постъпила
информация за промяна в акционерите и притежаваните от тях акции.
8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на
управителните органи на Дружеството и относно извършването на изменения и
допълнения в устава.
Съгласно Устава на дружеството Съветът на директорите е в състав от трима
члена, които се избират с обикновено мнозинство от Общото събрание на
акционерите. Уставът се изменя от Общото събрание с мнозинство 2/3 от
представения капитал, като се изисква и одобрение на промените от Комисията за
финансов надзор.
9. Правомощията на управителните органи на Дружеството, включително
правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на
дружеството.
Органите на управление на Дружеството са Общо събрание на акционерите и
Съвет на директорите, които съгласно устава имат следните правомощия:
Общото събрание може: да изменя и допълва устава на Дружеството; да
увеличава и намалява капитала на Дружеството; да преобразува и прекратява
Дружеството; да избира и освобождава членовете на съвета на директорите; да
определя възнаграждението на членовете на съвета на директорите, на които няма да
бъде възложено управлението, включително правото им да получат част от печалбата
на дружеството (тантиеми), както и да придобиват акции и облигации на дружеството;
да назначава и освобождава дипломирани експерт-счетоводители; да одобрява
Годишния финансов отчет след заверка от назначените експерт-счетоводители; взема
решение за разпределение на печалбата, за попълване на фонд „Резервен” и за
„ВИНЪС” АД март 2022г.
Приложение 11 към Наредба 2 на КФН страница 3
разпределяне на дивиденти; да назначава ликвидатор/и при прекратяване на
дружеството освен в случай на несъстоятелност; да освобождава от отговорност
членовете на съвета на директорите; да решава издаването на облигации; да избира и
освобождава председателя и членовете на Одитния комитет.
Съветът на директорите избира и освобождава изпълнителен/и директор/и и
председател и заместник председател на съвета на директорите; приема Правила за
своята дейност и утвърждава Правила за вътрешната организация на Дружеството; в
предвидените от закона случаи и/или, при настъпване на обстоятелства от съществено
значение за Дружеството, свиква незабавно Общото събрание на акционерите; взима
решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия или части от
тях; взема решения за съществени промени в дейността на Дружеството; взема
решения за съществени организационни промени; взема решения за дългосрочно
сътрудничество (над три години) от съществено значение за Дружеството и
прекратяване на такова сътрудничество; взема решения за създаване и закриване на
клонове, агенции и представителни офиси; вземане на решения за придобиване и
отчуждаване на недвижими имоти и дълготрйни активи, вземане на инвестиционни
заеми, даване на гаранции и поемане на поръчителства, придобиване и предоставяне
на лицензии, учредяване на ипотечни и заложни права върху дълготрайни активи на
Дружеството и кредитиране на трети лица; назначава на трудов договор директор за
връзка с инвеститорите; избира прокурист или търговски пълномощник на
Дружеството; приема програма за добро корпоративно управление на Дружеството в
съответствие с международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление, определени от ресорния заместник-председател на Комисията за
финансов надзор; одобрява годишния бюджет и работен план дружеството;
предварително одобрява всички сделки с участие на заинтересувани лица.
10. Съществени договори на Дружеството, които пораждат действие, изменят
се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в
случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди
на Дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите,
когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане.
11. Споразумения между Дружеството и управителните му органи или
служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно
основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини,
свързани с търгово предлагане.
Не са сключвани споразумения между дружеството и управителните му органи
или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение.
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 10 от
Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на
информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа
до търговия на регулиран пазар
Долуподписаният, Йоанис Бонакис, в качеството му на Изпълнителен директор на
„ВИНЪС” АД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 175002913, със седалище и адрес на
управление: гр. София, район Лозенец, ул. „Борис Арсов” № 3А, ет. 4, ап. 14
Д Е К Л А Р И Р А М, Ч Е:
Доколкото ми е известно:
1. Годишният финансов отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите,
финансовото състояние и печалбата или загубата на „ВИНЪС” АД;
2. Годишният доклад на Съвета на директорите за дейността на „ВИНЪС” АД за 2021
г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на
емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните
рискове и несигурности, пред които е изправен.
гр. София,
30.03.2022 г.
Декларатор:
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 10 от
Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на
информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа
до търговия на регулиран пазар
Долуподписаната, Аксения Видер Михайлова - Дочева, в качеството си на съставител
на финансовите отчети на „ВИНЪС” АД, вписано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията с ЕИК 175002913, със седалище и адрес на управление: гр. София, район
Лозенец, ул. „Борис Арсов” № 3A,
Д Е К Л А Р И Р А М, ЧЕ:
Доколкото ми е известно комплектът годишни финансови отчети за 2021 г. са съставени
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „ВИНЪС”
АД.
30.03.2022 г.
гр. София
Декларатор: _________________
1 |
ДО
Акционерите на
ВИНЪС АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният:
Григор Петков Кръстев, в качеството ми на регистриран одитор (с per. № 0548 от
регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за
одит ангажимента, декларирам, че
Регистрираният одитор Григор Петков Кръстев беше ангажиран да извърши
задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Винъс за 2021 г.,
съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС,
общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за
счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В
резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 24.03.2022 г.
C настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на Винъс АД за
2021 година, издаден на 24.03.2022 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение:
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени,, аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември
2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за
годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС)(стр. 1 от
одиторския доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на Винъс
АД със свързани лица.
Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
Приложение 33 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на
индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти,
2 |
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов
отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани
лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани
лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица (стр.4 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки.
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани
в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния
финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет
представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО,приети от Европейския съюз.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния
финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста
на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като
цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 4
от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад
в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален
финансов отчет на Винъс АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021
г., с дата 24.03.2022 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за
посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща
нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от
24.03.2022г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
24.03.2022 г.
гр. София
______________________________
Григор Петков Кръстев
гр. София, ул. „Червена роза“ бл. 36 вх. В
(Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран
одитор)