АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА И

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

31 декември 2023 година

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Съдържание

Обща информация ....................................................................................................................................................... i

Доклад за дейността ................................................................................................................................................... ii

Доклад на независимия одитор до акционерите на .............................................................................................. iii

Отчет за финансовото състояние всеобхватния доход ............................................................................................ 3

Отчет за всеобхватния доход ..................................................................................................................................... 4

Отчет за промените собствения капитал .................................................................................................................. 5

Отчет за паричните потоци ......................................................................................................................................... 6

Пояснителни бележки ................................................................................................................................................ 7

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Обща информация

Съвет на Директорите

Пейо Иванов Николов – Изпълнителен директор

Станислав Ненков Ананиев

Александър Веселинов Димитров

Одитен комитет

Павлина Пилчева-Илиева

Николай Василев

Станислав Ананиев

Седалище и адрес на управление

гр. София

район „Лозенец”

кв. „Витоша”

ул. „Константин Петканов” № 4

Регистър и регистрационен номер

ЕИК 175240206

Одитор

Николай Полинчев

бул. Инж. Иван Иванов 70 Б

София 1303

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

към 31.12.2023 г.

Активи по отстрочени данъци

Бележки

2023

2022

BGN(000)

АКТИВИ

Дълготрайни активи

Инвестиционни имоти

4,733

4,703

Разходи за придобиване и ликвидация на ДМА

50,051

28,330

54,784

33,033

Краткотрайни активи

Търговски и други вземания

6,967

7,852

Парични средства и краткосрочни депозити

4,934

1,096

11,901

8,948

ОБЩО АКТИВИ

66,685

41,981

СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

Собствен капитал

Основен капитал

11.1

683

Законови резерви

20,409

Неразпределена печалба

2,963

Непокрита загуба

(174)

(96)

Текуща печалба

(647)

(78)

Общо собствен капитал

23,234

23,881

Дългосрочни пасиви

Задължения по получени заеми от банки

15,926

Получени аванси от клиенти

26,894

9,562

42,820

9,562

Краткосрочни пасиви

Търговски и други задължения

557

8,402

Задължения към персонал

Задължения към осигурителни предприятия

Други задължения

134

631

8,538

Общо пасиви

43,451

18,100

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

66,685

41,981

Дата 12-03-2024

Изпълнителен директор :

Съставител :

_______________________________

Пейо Николов

Весела Сергиева-Вълчева

Финансов отчет, върху който е издаден

одиторски доклад с дата 15 март 2024

__________________________

Николай Полинчев, дес 684

PEYO IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed by PEYO

IVANOV NIKOLOV

Date: 2024.03.22 09:31:22

+02'00'

Vesela Dimova

Sergieva - Valcheva

Digitally signed by Vesela

Dimova Sergieva - Valcheva

Date: 2024.03.22 11:13:10

+02'00'

Nikolay

Mihailov

Polinchev

Digitally signed by

Nikolay Mihailov

Polinchev

Date: 2024.03.22

12:11:18 +02'00'

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

към 31.12.2023 г.

Бележки 2023 2022

BGN(000)

Приходи от наеми 42 -

Други приходи

Приходи отпреоценка на инвестиционни имоти

Приходи

6.1

Разходи за персонала

6.2

(13)

(14)

Разходи за външни услуги

6.3

(668)

(119)

Други разходи 6.4 (31) (31)

Разходи

(712)

(164)

Оперативна печалба

(625)

(76)

Финансови разходи

6.5

(22)

(2)

Печалба преди данъци (647)

(78)

Разход за данък върху доходите

Печалба/загуба за годината

(647)

(78)

Друг всеобхватeн доход

Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци

Общо всеобхватeн доход за годината, нетно от данъци

(647)

(78)

Дата 12-03-2024

Изпълнителен директор :

Съставител :

_______________________________

Пейо Николов

Весела Сергиева-Вълчева

Финансов отчет, върху който е издаден

одиторски доклад с дата 15 март 2024

___________________________

Николай Полинчев, дес 684

PEYO IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed by PEYO

IVANOV NIKOLOV

Date: 2024.03.22 09:31:43

+02'00'

Vesela Dimova

Sergieva - Valcheva

Digitally signed by Vesela

Dimova Sergieva - Valcheva

Date: 2024.03.22 11:13:28

+02'00'

Nikolay Mihailov

Polinchev

Digitally signed by Nikolay

Mihailov Polinchev

Date: 2024.03.22 12:11:41 +02'00'

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

към 31.12.2023 г.

Основен

капитал

Законови

резерви

Неразпределена

печалба

Общо

BGN(000)

На 1 януари 2022 г. 683 20,409 2,867

23,959

Загуба за годината - -

(78)

Друг всеобхватен доход - -

Общо всеобхватен доход -

(78)

На 31 декември 2022 г. 683

20,409

2,789

23,881

Печалба за годината - - (647) (647)

Друг всеобхватен доход - - - -

Общо всеобхватен доход -

(647) (647)

На 31 декември 2023 г.

683

20,409

2,142

23,234

Дата 12-03-2024

Изпълнителен директор :

Съставител :

_______________________________

Пейо Николов

Весела Сергиева-Вълчева

Финансов отчет, върху който е издаден

одиторски доклад с дата 15 март 2024

___________________________

Николай Полинчев, дес 684

PEYO IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed by PEYO

IVANOV NIKOLOV

Date: 2024.03.22 09:32:00

+02'00'

Vesela Dimova

Sergieva - Valcheva

Digitally signed by Vesela

Dimova Sergieva - Valcheva

Date: 2024.03.22 11:13:41

+02'00'

Nikolay Mihailov

Polinchev

Digitally signed by Nikolay

Mihailov Polinchev

Date: 2024.03.22 12:12:01 +02'00'

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

За годината, приключваща на 31.12.2023 г.

Бележки

2023 2022

BGN(000))

BGN(000

))

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ

Постъпления от клиенти

11,498

3,448

Плащания към доставчици

(3,742)

(1,927)

Плащания към персонал и осигурителни институции

(13)

(14)

Други постъпления и плащания от оперативна дейност, нетно

512

(119)

Нетни парични потоци от оперативната дейност

8 255

1,388

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

Придобиване на имоти, машини и съоръжения

(20,285) (299)

Нетни парични потоци от инвестиционна дейност

(20,285) (299)

ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

Парични потоци свързани с получени заеми 15 926

Плащания за лихви, комисонни и др. (58)

Нетни парични потоци от финансова дейност 15 868

Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните

еквиваленти

3,838

1,089

Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 2023

1,096

Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 2023 10

4,934

1,096

Дата 12-03-2024

Изпълнителен директор :

Съставител :

_______________________________

Пейо Николов

Весела Сергиева-Вълчева

Финансов отчет, върху който е издаден

одиторски доклад с дата 15 март 2024

___________________________

Николай Полинчев, дес 684

PEYO IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed by PEYO

IVANOV NIKOLOV

Date: 2024.03.22 09:32:19

+02'00'

Vesela Dimova

Sergieva - Valcheva

Digitally signed by Vesela

Dimova Sergieva - Valcheva

Date: 2024.03.22 11:13:54

+02'00'

Nikolay Mihailov

Polinchev

Digitally signed by Nikolay

Mihailov Polinchev

Date: 2024.03.22 12:12:19 +02'00'

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ

1. Корпоративна информация

Финансовият отчет на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ („Дружеството”) за годината, приключваща на 31 декември 2023 г.,

е одобрен за издаване съгласно решение на Съвета на Директорите от 12.03.2024 г.

„Арко Тауърс” АДСИЦ („Дружеството”) е публично акционерно дружество със специална инвестиционна цел за

секюритизиране на недвижими имоти. Съгласно § 1. т. 1 от Допълнителните разпоредби на Закона за

дружествата със специална инвестиционна цел „секюритизация” е дейност, при която вещни права (право на

собственост и право на строеж) върху недвижими имоти или права върху парични вземания, включително и

бъдещи вземания, се материализират в ценни книжа, предлагани публично.

Обслужващо дружество (трето лице по чл.27 от ЗДСИЦДС) на „Арко Тауърс” АДСИЦ е „Конфирма” АД, гр. София.

С решение № 804 – ДСИЦ на Комисията за финансов надзор от 20.10.2022 г. е одобрено решение за смяна на

банката депозитар. Банка депозитар на Дружеството считано от 08.11.2022 г. е УниКредит БУЛБАНК АД, гр.

София.

Дружеството е вписано на 1 март 2007 г. в регистъра на търговските дружества под № 115473, том 1581, стр. 122

по ф. д. 3162/ 2007 г. по описа на Софийски градски съд, като акционерно дружество със специална

инвестиционна цел и осъществява дейност в съответствие с изискванията на Закона за дружествата със

специална инвестиционна цел и Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Дружеството е с изцяло внесен капитал 682 500 лева, формиран от парични вноски. През месец октомври 2007

г. с решение на Софийски градски съд е вписвано първоначалното увеличение на капитала със 150 000 лева.

През ноември 2009 г. капиталът на Дружеството е увеличен с 32 500 лева и възлиза на 682 500 лева.

Акциите на Дружеството са обикновени, безналични поименни акции с право на глас, с номинална стойност 1

лев всяка една.Към 31 декември 2023 г., акционери,притежаващи над 5% от капитала на Дружеството са:

Акционери

Дялово участие

Брой акции/дялове

Номинална стойност

(хил.лв.)

„Сингулар Асет Мениджмънт” ООД,

34,80 %

237 500

238

„Юник Инвестмънт” АД, гр. София

31,87 %

217 500

218

„Иммобило” АД, гр. Варна

12,70 %

86 683

„Си Би Си” АД, гр. София

11,63 %

79 383

Други акционери

9,00%

61 434

Всичко

100.00%

682 500

683

Регулаторна рамка

Дружеството е лицензирано от Комисията за финансов надзор

С Решение № 541 – ДСИЦ от 11.04.2007 г.

Финансовата година на Дружеството приключва на 31 декември.

Дружеството е освободено от облагане с корпоративен данък и разпределя дивиденти в размер на минимум 90

процента от печалбата за финансовата година.

2. База за изготвяне

Финансовият отчет е изготвен на база историческа цена, с изключение на инвестиционните имоти, които се

отчитат по преоценена стойност или справедлива стойност в края на всеки отчетен период, както е обяснено в

счетоводната политика по-долу.

Финансовият отчет е представен в български лева и всички показатели са закръглени до най-близките хиляда

български лева (хил. лв.), освен ако е упоменато друго.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Изявление за съответствие

Финансовият отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”). Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по

същество е определената национална счетоводна база МСС, приети от ЕС, регламентирани със Закона за

счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни разпоредби.

Отговорности на ръководството

Действията на ръководството и служителите са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно

управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата заинтересовани от

управлението и дейността на Дружеството.

Ръководството потвърждава, че за отчетния период е прилагало последователно адекватни счетоводни

политики при изготвянето на Годишният финансов отчет и е направило разумни и предпазливи преценки,

предположения и приблизителни оценки.

Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като Годишният

финансовия отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.

Принцип на действащото предприятие

Дружеството е изготвило своя финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г., въз основа на

предположението, че Дружеството е действащо предприятие, което предполага продължаване на настоящата

стопанска дейност и реализиране на активите и уреждане на пасивите в нормалния ход на неговата дейност.

Бъдещите финансови резултати на Дружеството зависят от по-широката икономическа среда, в която то

осъществява дейността си. Факторите, които по-конкретно засягат резултатите на Дружеството, включват нулев

или отрицателен икономически растеж, доверие на купувачите, цени на конкурентите, както и цени и наличие

на суровини, подизпълнители и доставчици.

Ръководството е достигнало до заключението, че не е налице съществена несигурност, която би могла да породи

значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо

предприятие, и съответно, че е уместно да изготви финансовия отчет на база на предположението за действащо

предприятие след вземане под внимание на финансовите прогнози, в това число и прогнозният сценарий за

спад.

Дружеството е в изпълнение на своите финансови ангажименти към 31 декември 2023 г.

Ръководството няма планове или намерения, които да предвиждат съществено ограничаване на мащабите на

дейността и/или преобразуване в прогнозируемо бъдеще в период минимум до една година на дружеството.

3. Обобщение на съществените счетоводни политики

3.1. Превръщане в чуждестранна валута

Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и валутата на представяне на

Дружеството. Сделките в чуждестранна валута първоначално се отразяват във функционалната валута по

обменния курс на датата на сделката. Монетарните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути се

преизчисляват във функционалната валута, към датата на отчета по заключителния обменен курс на Българска

Народна Банка за последния работен ден от съответния месец. Всички курсови разлики се признават в отчета за

всеобхватния доход. Немонетарните активи и пасиви, които се оценяват по историческа цена на придобиване в

чуждестранна валута се превръщат във функционалната валута по обменния курс към датата на първоначалната

сделка (придобиване).

3.2. Признаване на приходи

Дружеството признава приходи, да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на

клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на

прехвърлените стоки или услуги.

Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях,

способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят

използването на актива и получаването на ползи от него.

Приходите от договори с клиенти се признават, както следва:

• в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Дружеството работа по договора;

• в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента.

• Приходите от договори с клиенти се признават на база 5-етапен модел за признаване, като

разграничение се прави в следните две насоки според момента на удовлетворяване на задължението

за изпълнение:

o задължение за изпълнение (прехвърляне на контрол) в течение на времето – в този случай

приходите се признават постепенно, следвайки степента на прехвърляне на контрола върху

стоките или услугите на клиента;

o за изпълнение, удовлетворено (прехвърлен контрол) в определен момент – клиентът получава

контрол върху стоките или услугите в определено време и приходите се признават изцяло

наведнъж.

Приходи от лихви

Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ

процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия

инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът

от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите.

Приходите от лихви от финансови активи на отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата се

включват в нетната печалба / (загуба) от тяхната справедлива стойност. Приходи от лихви по финансови активи

отчитани по амортизирана стойност и финансови активи отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен

доход, изчислени по метода на ефективната лихва, се признават в отчета за доходите.

Приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната балансова

стойност на финансовите активи, с изключение на финансовите активи, които впоследствие са обезценени. За

тях се прилага ефективен лихвен процент върху нетната балансова стойност на финансовия актив (след

приспадане на компенсацията за загуба).

Приходи от дивиденти

Приходите от дивиденти се признават, когато се установи правото за тяхното получаване. Това се прилага дори

ако те се изплащат от печалбите преди придобиването, освен ако дивидентът ясно представлява

възстановяване на част от разходите за инвестицията. В този случай дивидент се признава в друг всеобхватен

доход, ако се отнася за инвестиция, оценена по справедлива стойност в всеобхватен доход.

3.3. Разходи

Разходите се признават в момента на тяхното възиникване. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за

признаване като текущ разход за периодите, през които договорите за които се отнасят се изпълняват.

3.4. Данъци

Текущ данък върху доходите

Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да

бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат

данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата.

Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни

разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно.

Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход, когато данъкът

се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Отсрочен данък върху доходите

Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които

възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.

Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:

• освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив

или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната

печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и

• за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани

предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в

състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува

вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.

Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани

данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема

печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани

данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:

• освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от

дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху

данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и

• за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани

предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до

степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да

бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика.

Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата

и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба,

която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени

данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало

вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде

възстановен.

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за

периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони),

действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата.

Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата

или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия

всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.

Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да

приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се

отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено

предприятие.

Данък върху добавената стойност (ДДС)

Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на случаите, когато:

• ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от данъчните власти, в който

случай ДДС се признава като част от цената на придобиване на актива или като част от съответната

разходна позиция, както това е уместно; и

• вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.

Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в стойността на вземанията

или задълженията в отчета за финансовото състояние.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

3.5. Доходи на персонала

Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, вноски за социално осигуряване и

годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в рамките на 12

месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се признават като разход за

персонала в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на

персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи.

3.6. Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване

Първоначално признаване

Дружеството класифицира при първоначалното признаване на финансовите активи в една от следните

категории:

1. Оценявани по амортизирана стойност,

2. Оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и

3. Оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата.

Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и

договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции, държани от Дружеството с цел получаване на

печалба от краткосрочни продажби или обратни покупки, се класифицират като финансови активи, държани за

търгуване. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел

събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана

стойност. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел

събиране на договорените парични потоци и продажба се класифицират като финансови активи, отчитани по

справедлива стойност в друг всеобхватен доход.

Търговски вземания

Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайната

дейност на дружеството. Обикновено са със срок за уреждане в рамките на 30 дни и следователно всички са

класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размера на безусловната сума

за получаване, освен ако не съдържат значителни финансови компоненти, тогава те са признават по

справедлива стойност. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични

потоци и следователно ги оценява впоследствие по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективния

лихвен процент.

Други вземания

Тези суми обикновено произтичат от сделки извън обичайната оперативна дейност на дружеството. Лихви могат

да се начисляват на база пазарните лихвени нива, когато срокът на погасяване надвишава шест месеца.

Обикновено обезпечението не се получава. Нетекущите други вземания са дължими и дължими в рамките на

три години след края на отчетния период.

Търговски вземания и договорни активи

Дружеството прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очакваните кредитни загуби, при които се

начислява обезценка за очаквани загуби през целия живот за всички търговски вземания и договорни активи.

За измерване на очакваните кредитни загуби, търговските вземания и договорните активи са групирани въз

основа на споделените характеристики на кредитния риск и дните с просрочие. Договорните активи се отнасят

до неизвършената работа и имат същите рискови характеристики като търговските вземания за същите видове

договори. Поради това дружеството определя, че очакваните кредитни загуби за 2023 г. на търговските

вземания са разумно приближение на кредитните загуби за договорните активи.

Дружеството признава в печалбата или загубата — като печалба или загуба от обезценка, размера на очакваните

кредитни загуби (или обратно им възстановяване). Когато корективът за очаквани кредитни загуби е признат

през друг всеобхватен доход, всяка корекция в него се признава в друг всеобхватен доход.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Отписване на финансови активи

Финансов актив се отписва от Дружеството, когато договорните права върху паричните потоци от този актив

падежират или когато Дружеството е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове

и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен

финансов актив, което Дружеството запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив.

В случаите когато Дружеството е запазило всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с

активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо

сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване).

При сделки, при които Дружеството нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов

актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Дружеството е

загубило контрол върху него. Правата и задълженията, които Дружеството запазва в тези случаи се отчитат

отделно като актив или пасив. При сделки, при които Дружеството запазва контрол върху актива, неговото

отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която

Дружеството е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност.

3.7. Оценяване на справедлива стойност

Дружеството оценява своите финансови инструменти класифицирани за отчитане по справедлива стойност,

както и нефинансови активи като инвестиционни имоти по справедлива стойност към отчетната дата.

Справедливата стойност е цената, която би била получена от продажба на актив или платена за прехвърляне на

пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценката. Оценяването по справедлива

стойност се базира на предположението, че сделката за продажба на актив или прехвърляне на пасив се

осъществява:

• на основния пазар за съответния актив или пасив, или

• при отсъствие на основен пазар, на най-изгодния пазар за съответния актив или пасив.

Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството.

Справедливата стойност на актив или пасив се оценява като се правят предположения, които пазарни участници

биха направили при определяне на цената на актива или пасива, като се приема, че те действат в своя най-добър

икономически интерес.

Оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив взема предвид способността на пазарен участник

да генерира икономически изгоди от използването на актива според най-ефективната и най-добрата му

употреба или от продажбата на актива на друг пазарен участник, който ще използва актива според най-

ефективната и най-добрата му употреба.

Дружеството използва оценителски методи, уместни при обстоятелствата, за които има достатъчно данни за

оценяване на справедливата стойност като се максимизира използването на подходящи наблюдавани входящи

данни и се свежда до минимум използването на ненаблюдавани входящи данни.

Всички активи и пасиви, които са оценени по справедлива стойност или за които се изисква оповестяване на

справедлива стойност във финансовия отчет, са групирани в категории според йерархията на справедливата

стойност, както е описано по-долу, въз основа на най-ниското ниво използвани входящи данни, които имат

значително влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло:

• Ниво 1 – Прилагат се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни,

съществени за оценката по справедлива стойност, са наблюдавани или пряко, или косвено

• Ниво 2 – Използват се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни,

съществени за оценката по справедлива стойност, са ненаблюдавани.

За активите и пасивите, които се оценяват регулярно по справедлива стойност, Дружеството преразглежда

категоризирането им на съответното ниво от йерархията на справедливата стойност (въз основа на най-ниското

ниво използвани входящи данни, които имат значително влияние при оценяването на справедливата стойност

като цяло) към края на отчетния период и определя дали има необходимост от извършване на трансфер(и) от

едно ниво в друго.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Ръководството на Дружеството определя политиките и процедурите, които се прилагат по отношение както на

регулярните оценки по справедлива стойност като тези на инвестиционни имоти и финансови активи на

разположение за продажба, така и на нерегулярните оценки по справедлива стойност, като тези на активи,

държани за продажба/разпределение към собствениците.

Обикновено за оценяването на справедливата стойност на съществените активи като имоти, финансови активи

на разположение за продажба се ангажират външни независими оценители като необходимостта от тях се

преценява всяка година от ръководството на Дружеството. Външните оценители се избират на база на техния

професионален опит, качества и репутация. След обсъждане със специалистите- оценители, ръководството

решава кои оценителски методи и входящи данни са най-уместни да бъдат използвани при всеки конкретен

случай.

Към всяка отчетна дата, ръководството прави анализ на измененията в стойностите на активите, които подлежат

на преоценяване съгласно счетоводните политики на Дружеството. Това включва преглед на ключовите

входящи данни, използвани в последната оценка и сравняването им с подходяща историческа информация като

сключени договори и други подходящи документи. Също така, ръководството, съвместно със специалистите-

оценители, сравнява промените в справедливата стойност на всеки актив или пасив с подходящи външни

източници, за да прецени дали промените са разумни.

За целите на оповестяването на справедливата стойност, Дружеството определя различни класове активи и

пасиви в зависимост от тяхното естество, характеристики и риск и от съответното ниво от йерархията на

справедливата стойност, описана по-горе.

3.8. Основен капитал

Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от

издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви.

3.9. Парични дивиденти и непарични разпределения към собствениците

Дружествата със специална инвестиционна цел разпределят като годишен дивидент не по-малко от 90 на сто от

печалбата за финансовата година, определена по реда на чл. 29 от Закона за дружествата със специална

инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация. Годишният дивидент се изплаща в срок до 12 месеца от

края на съответната финансова година.

Задължение за парични или непарични разпределения към собствениците се признава, когато разпределението

е одобрено от тях и не зависи от Дружеството. Кореспондиращата сума се дебитира директно в собствения

капитал.

Задължението за непарични разпределения се оценява по справедливата стойност на активите, които подлежат

на разпределение, като последващите преоценки се признава директно в собствения капитал.

При фактическото разпределение на непарични активи, разликата между балансовата стойност на признатото

задължение и тази на разпределените активи се признава в печалбата или загубата за периода.

3.10. Инвестиционни имоти

Инвестиционни имоти са имоти, държани за получаване на приходи от наеми или за увеличение стойността на

капитала, или и за двете. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която

включва разходите по сделката. Разходите за подмяна на части от инвестиционен имот се включват в неговата

балансова стойност, когато тези разходи бъдат извършени и при условие, че отговарят на критериите за

признаване на инвестиционен имот.

След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по справедлива стойност, която отразява

пазарните условия към отчетната дата. Печалбите или загубите, възникващи от промени в справедливите

стойности на инвестиционните имоти, се признават в печалбата или загубата за отчетния период, в която

възникват.

Инвестиционните имоти се отписват при освобождаване или когато инвестиционният имот е трайно изваден от

употреба и никакви бъдещи икономически изгоди не се очакват от неговото освобождаване. Печалбите или

загубите, произтичащи от изваждането от употреба или освобождаването от инвестиционен имот, се включват

в отчета за доходите в периода на изваждането от употреба или освобождаването.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Дружеството прехвърля имот от инвестиционен имот в материален запас (имоти за търгуване) само, когато има

промяна в използването, доказана чрез започване на разработване с цел продажба. Когато инвестиционен имот

се прехвърля към материален запас, приетата стойност на имота за последващо отчитане е неговата

справедлива стойност към датата на промяната в използването му. При прехвърляне от материални запаси към

инвестиционни имоти, разликата между справедливата стойност на имота към тази дата и неговата предишна

балансова стойност се признава в отчета за доходите. Когато Дружеството започва наново да разработва

съществуващ инвестиционен имот с цел продължителното му бъдещо използване като такъв, то имотът остава

класифициран като инвестиционен по време на разработването. Когато Дружеството вземе решение за

продажба на инвестиционен имот без да го разработва и критериите за класификация като имот, държан за

продажба са изпълнени, имотът се класифицира като държан за продажба и се оценява по справедлива

стойност.

3.11. Обезценка на нефинансови активи

Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В

случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството

определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от

справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци

(ОГПП) и стойността му употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при

използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от

паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив

или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност

се намалява до неговата възстановима стойност.

При определянето на стойността в употреба на актив, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до

тяхната сегашна стойност като се използва норма на дисконтиране преди данъци, която отразява текущата

пазарна оценка на стойността на парите във времето и специфичните за актива рискове. Справедливата

стойност, намалена с разходите за продажбата се определянето на база на скорошни пазарни сделки, ако има

такива. Ако такива сделки не могат да бъдат идентифицирани, се прилага подходящ модел за оценка.

Направените изчисления се потвърждават чрез използването на други модели за оценка или други налични

източници на информация за справедливата стойност на актив или обект, генериращ парични потоци.

Изчисленията за обезценка се базират на подробни бюджети и прогнозни калкулации, които са изготвени

поотделно за всеки ОГПП, към който са разпределени индивидуални активи. Тези бюджети и прогнозни

калкулации обикновено покриват период от пет години. При по-дълги периоди се изчислява индекс за

дългосрочен растеж и той се прилага след петата година към бъдещите парични потоци.

Загубите от обезценка се признават като разходи в отчета за доходите като се класифицират по тяхната функция

съобразно използването (предназначението) на обезценения актив.

Към всяка отчетна дата, Дружеството преценява дали съществуват индикации, че загубата от обезценка на актив,

която е призната в предходни периоди, може вече да не съществува или пък да е намаляла. Ако съществуват

подобни индикации, Дружеството определя възстановимата стойност на актива или на обекта, генериращ

парични потоци. Загубата от обезценка се възстановява обратно само тогава, когато е настъпила промяна в

приблизителните оценки, използвани при определяне на възстановимата стойност на актива, след

признаването на последната загуба от обезценка. Възстановяването на загуба от обезценка е ограничено, така

че балансовата стойност на актива да не надвишава нито неговата възстановима стойност, нито да не надвишава

балансовата стойност (след приспадане на амортизация), която щеше да бъде определена, ако не е била

призната загуба от обезценка за актива в предходните години. Възстановяването на загуба от обезценка се

признава в отчета за доходите.

3.12. Парични средства и парични еквиваленти

Паричните средства и краткосрочните депозити в баланса включват парични средства по банкови сметки, в брой

и краткосрочни депозити с първоначален падеж от три или по-малко месеца.

За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти включват паричните

средства и парични еквиваленти, както те са дефинирани по-горе.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

3.13. Провизии

Общи

Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на

минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси,

съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на

задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията

разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен договор, възстановяването се признава

като отделен актив, но само тогава когато е практически сигурно, че тези разходи ще бъдат възстановени.

Разходите за провизии се представят в отчета за доходите, нетно от сумата на възстановените разходи. Когато

ефектът от времевите разлики в стойността на парите е съществен, провизиите се дисконтират като се използва

текуща норма на дисконтиране преди данъци, която отразява, когато е уместно, специфичните за задължението

рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението на провизията в резултат на изминалото време се

представя като финансов разход.

4. Промени в счетоводните политики и оповестявания

4.1. Нови и изменени стандарти и разяснения

Счетоводните политики на Дружеството са последователни с тези, прилагани през предходния отчетен период,

с изключение на следните изменени МСФО, възприети от 1 януари 2023 г.:

За първи път през 2023 година се прилагат някои изменения и разяснения, но те нямат влияние върху

финансовия отчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са

публикувани, но все още не са влезли в сила.

МСФО 17 Застрахователни договори

През май 2017 г. СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен

стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и

оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4),

който беше публикуван през 2005 г. МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е.

животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на

дружествата, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с

допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка).

Прилагат се малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел за

застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. За разлика от

изискванията в МСФО 4, които до голяма степен се базират на заварените, предишни, местни счетоводни

политики, МСФО 17 осигурява изчерпателен модел за застрахователните договори, който обхваща всички

съответни счетоводни аспекти. В ядрото на МСФО 17 стои общият модел, допълнен от:

• Конкретно адаптиране за договори с характеристики за пряко участие (подход на променливото

възнаграждение)

• Опростен подход (подход за разпределение на премията) основно за краткосрочни договори.

МСФО 17 влиза в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г., като се изисква сравнителна

информация. По-ранното прилагане е допустимо, при условие че предприятието прилага също МСФО 9 и МСФО

15 на или преди датата, в която започва да прилага МСФО 17 за първи път. Възприемането на стандарта не е

оказало влияние върху финансовото състояние или резултати от дейността на Дружеството.

МСФО 17: Застрахователни договори (Изменения), МСФО 4: Застрахователни договори (Изменения)

Измененията в МСФО 17 влизат в сила със задна дата за годишни периоди, започващи на или след 1 януари

2023, с разрешено по-ранно прилагане. Измененията имат за цел да помогнат на Дружествата да прилагат

стандарта. По-конкретно, измененията са предназначени за намаляване на разходите чрез опростяване на

някои изисквания в стандарта, улесняване обяснението на финансовото състояние и резултатите от дейността

на Дружеството и улесняване на прехода чрез отлагане на датата на влизане на сила на Стандарта до 2023 г. и

чрез предоставяне на допълнително улеснение за намаляване на усилията, необходими при прилагането на

МСФО 17 за първи път. Измененията в МСФО 4 променят фиксираната дата на изтичане на временното

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

освобождаване в МСФО 4 Застрахователни Договори от прилагането на МСФО 9 Финансови Инструменти,

така че Дружествата ще трябва да прилагат МСФО 9 за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023

г. Възприемането на измененията не е оказало влияние върху финансовото състояние или резултати от

дейността на Дружеството.

Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика по МСФО 2: Оповестяване на

счетоводни политики

През февруари 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 1 и Изложение за практика по МСФО 2 Извършване

на преценки относно нивото на същественост (ИП), в което предоставя насоки и примери в помощ на

предприятията при прилагането на преценки относно нивото на съществено при оповестяването на счетоводни

политики. Измененията целят да подпомогнат предприятията при предоставянето на оповестявания на

счетоводни политики, които са по-полезни чрез:

• Замяна на изискването към предприятията да оповестяват своите „съществени“ счетоводни политики с

изискване да оповестяват своите „значими“ счетоводни политики; и

• Добавяне на насоки относно това как предприятията да прилагат концепцията за съществеността, когато

вземат решения относно оповестяванията на счетоводните политики

Измененията са в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По-ранното

приложение на измененията в МСС 1 е позволено, дотолкова доколкото този факт е оповестен. Тези изменения

не оказват влияние върху финансовия отчет на Дружеството.

Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки:

Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки

През февруари 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 8, чрез които въвежда нова дефиниция за

„счетоводни приблизителни оценки“. Измененията разясняват разликата между промени в счетоводните

приблизителни оценки и промени в счетоводните политики и корекцията на грешки. Те също така разясняват

по какъв начин предприятията използват техниките за оценяване и входящите данни за разработването на

счетоводни приблизителни оценки.

Измененият стандарт пояснява, че ефектите върху дадена счетоводна приблизителна оценка в резултат на

промяна във входящи данни или промяна в техниката за оценяване, представляват промени в счетоводните

приблизителни оценки, ако не са в резултат на корекция на грешки от предходен период. Съветът запазва

аспекта от дефиницията за счетоводни приблизителни оценки, че промените в счетоводните приблизителни

оценки могат да са резултат от нова информация или нови развития.

Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По-ранното

приложение е позволено. Тези изменения не оказват влияние върху финансовия отчет на Дружеството.

Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, възникващи в резултат

на една сделка

През май 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 12, които стесняват обхвата на позволените изключения

от първоначалното признаване съгласно МСС 12, така че те вече не са приложими за сделки, които пораждат

равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики. Измененията поясняват, че когато

плащанията, които уреждат дадено задължение, се признават за данъчни цели, е въпрос на преценка дали тези

приспадания за данъчни цели могат да бъдат отнесени към признатото във финансовия отчет задължение или

към свързания с него актив. Тази преценка е важна при определянето дали при първоначалното признаване на

актива и пасива съществува временна разлика.

Съгласно измененията изключенията в първоначалното признаване не са приложими за сделки, които при

първоначалното признаване, пораждат равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики.

То е приложимо, единствено ако признаването на лизингов актив и задължение по лизинг (или задължение за

извеждане от експлоатация и компонент от актив, подлежащ на извеждане от експлоатация) пораждат

облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики, които не са равни.

Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Предприятието

трябва да прилага измененията по отношение на сделки, които възникват на или след началото на най-ранния

представен сравнителен период. В допълнение, в началото на най-ранния представен сравнителен период,

предприятието трябва също да признае отсрочен данъчен актив (при условие, че е на разположение достатъчна

облагаема печалба) и отсрочен данъчен пасив за всички приспадащи се и облагаеми временни разлики,

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

свързани с лизинги и задължения за извеждане от експлоатация. Тези изменения не оказват влияние върху

финансовия отчет на Дружеството.

Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – Модел на правила по втори

стълб

Измененията на МСС 12 са приети на 23 май 2023 г. в отговор на правилата на ОИСР по втория стълб на

Намаляване на данъчната основа и прехвърляне на печалби и включват:

• Задължително временно изключение от признаването и оповестяването на отсрочени данъци,

произтичащи от прилагането от юрисдикцията на примерните правила по втори стълб; и

• Изисквания за оповестяване на засегнатите предприятия, за да се помогне на ползвателите на

финансовите отчети да разберат по-добре експозицията на предприятието към данъците върху дохода

по втория стълб, произтичащи от това законодателство, особено преди датата на влизането му в сила.

Задължителното временно изключение, чието използване се изисква да бъде оповестено, се прилага

незабавно. Останалите изисквания за оповестяване се прилагат за годишните отчетни периоди, започващи на

или след 1 януари 2023 г., но не и за междинните периоди, приключващи на или преди 31 декември 2023 г. Тези

изменения не оказват влияние върху финансовия отчет на Дружеството.

Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано

По-долу са представени накратко публикуваните стандарти, които все още не са действащи или не са приложени

по-рано от Дружеството към датата на издаване на настоящия финансов отчет. Оповестено е как в разумна

степен може да се очаква да бъдат повлияни оповестяванията, финансовото състояние и резултатите от

дейността, когато Дружеството възприеме тези стандарти за първи път. Това се очаква да стане, когато те влязат

в сила.

Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към

съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовия период, започващ

на 1 януари 2023 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството. Не се очаква те да имат съществен

ефект върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат

приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в

сила.

Промените са свързани със следните стандарти:

• Изменения в МСС 1: Класификация на пасивите като текущи или нетекущи

• Изменения на МСФО 16: Пасив по лизинг при продажба с обратен лизинг

• Изменения на МСС 7 и МСФО 7: Споразумения за финансиране с доставчици

• Изменения в МСФО 10 и МСС 28 – Продажба или вноска на активи между инвеститор и негово

асоциирано или съвместно предприятие Тези изменения все още не са приети от ЕС

5. Въпроси, свързани с климата

Дружеството разглежда въпросите, свързани с климата, в оценки и допускания, когато това е целесъобразно.

Тази оценка включва широк спектър от възможни въздействия върху дейността на Дружеството, дължащи се

както на физически, така и на преходни рискове. Въпреки че Дружеството вярва, че неговият бизнес модел и

продукти ще продължат да бъдат жизнеспособни след прехода към нисковъглеродна икономика, въпросите,

свързани с климата, увеличават несигурността в оценките и предположенията, залегнали в основата на няколко

позиции във финансовите отчети. Въпреки че рисковете, свързани с климата, понастоящем може да нямат

значително въздействие върху измерването, Дружеството следи отблизо съответните промени и развития, като

например ново законодателство, свързано с климата. Елементите и съображенията, които са най-пряко

засегнати от свързани с климата въпроси, са:

• Полезен живот на имоти, машини и съоръжения. Когато преразглежда остатъчните стойности и

очаквания полезен живот на активите, Дружеството взема предвид въпроси, свързани с климата, като

например законодателството и разпоредбите, свързани с климата, които могат да ограничат

използването на активите или да изискват значителни капиталови разходи.

• Обезценка на нефинансови активи. Стойността в употреба може да бъде повлияна по няколко различни

начина по-специално от преходния риск, като например законодателството и разпоредбите, свързани

с климата, и промените в търсенето на продуктите на Дружеството. Въпреки че Дружеството стигна до

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

заключението, че нито едно предположение, свързано с климата, не е ключов риск за дейността през

2023 г., Дружеството взе предвид очакванията за увеличени разходи за емисии, повишено търсене на

стоки намаляващи рисковете свързани с климатичните промени, и увеличение на разходите поради по-

строгите изисквания за рециклиране в прогнозите за паричните потоци при оценката на сумите за

стойност в употреба.

• Оценяване на справедливата стойност. При оценката на инвестиционните имоти Дружеството

разглежда ефекта от физическите и преходните рискове и дали инвеститорите биха взели предвид тези

рискове при оценката си. Дружеството смята, че в момента не е изложено на сериозни физически

рискове, но вярва, че инвеститорите до известна степен биха взели предвид въздействието на

рисковете от прехода при оценката си, като например нарастващите изисквания за енергийна

ефективност на сградите поради законодателството и разпоредбите, свързани с климата, както и

нарастващите изисквания на наемателите за сгради с ниски емисии.

5.1. Промени в счетоводната политика

Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, Съществени

счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения

Изготвянето на финансовия отчет налага ръководството да направи преценки, приблизителни оценки и

предположения, които влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и оповестяването на условни

пасиви към отчетната дата, както и върху отчетените приходи и разходи за периода. Несигурностите, свързани

с направените предположения и приблизителни оценки биха могли да доведат до фактически резултати, които

да изискват съществени корекции в балансовите стойности на съответните активи или пасиви в следващи

отчетни периоди.

При прилагането на възприетите счетоводни политики, ръководството на Дружеството е направило следните

преценки, които имат най-съществен ефект върху сумите, признати във финансовия отчет:

5.2. Приблизителни оценки и предположения

Основните предположения, които са свързани с бъдещи и други основни източници на несигурности в

приблизителните оценки към датата на баланса, и за които съществува значителен риск да доведат до

съществени корекции в балансовите стойности на активите и пасивите през следващия отчетен период, са

посочени по-долу:

5.2.1. Обезценка на вземания

Дружеството използва корективна сметка за отчитане на провизията за обезценка на трудносъбираеми и

несъбираеми вземания от клиенти. Ръководството преценява адекватността на тази провизия на база на

възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и

анализ на платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако

финансовото състояние и резултати от дейността на клиентите се влошат (над очакваното), стойността на

вземания, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от

очакваната към датата на баланса.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

6. Приходи и разходи

6.1. Приходи от продажба на продукция и предоставяне на услуги

Приходи

31.12.2023 г.

31.12.2022г.

Извършване на услуги

BGN(000)

Предоставяне на услуги-наеми

Други приходи, вкл. отписани задължения

Приходи от преоценка на инвестиционни имоти

Общо приходи от услуги

6.2. Разходи за персонала

Разходи за персонала

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

BGN(000)

Текущи възнаграждения

Вноски по социалното осигуряване

Общо разходи за персонала

6.3. Разходи за външни услуги

Разходи за външни услуги

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

BGN(000)

Разходи по обслужване Конфирма АД

Експертни оценки и консултации

638

Счетоводни и правни услуги

Такса Централен депозитар, БФБ,КФН

Одит и общ надзор

Други

Общо Разходи за външни услуги

668

119

6.4. Други разходи

Други разходи

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

Други разходи

BGN(000)

Разходи за данък сгради и таска смет

Общо Други разходи

6.5. Финансови приходи и разходи

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

Финансови разходи

BGN(000)

Други финансови разходи

(22)

(2)

Общо финансови разходи

(22)

(2)

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

7. Активи в процес на изграждане

ДМА в

процес на

изграждане

Предоставни

аванси

Общо

Дълготрайни материални активи BGN(000)

Отчетна стойност

На 1 януари 2022 г.

19,368

195

19,563

Постъпили през периода

8,726

8,767

Излезли през периода

На 31 декември 2022 г.

28,094

236

28,330

Постъпили през периода

20,368

1,353

21,721

Излезли през периода -

На 31 декември 2023 г.

48,462

1,589

50,051

Амортизация

На 1 януари 2022 г.

Начислена през периода

Отписана през периода -

На 31 декември 2022 г.

Начислена през периода

Отписана през периода -

На 31 декември 2023 г.

Балансова стойност

На 31 декември 2022 г.

28,094

236

28,330

На 31 декември 2023 г.

48,462

1,589

50,051

Дружеството изгражда проекта Сентрал парк София на ул.Скопие в гр.София. Той е разделен на два подетапа :

Подетап 1. - Строителството на 3 бр. многофамилни жилищни сгради в североизточната част на имота като:

СГРАДА A с предвидена надземна РЗП 11350м2, СГРАДА Б с предвидена надземна РПЗ 11900м2, и СГРАДА В с

предвидена надземна РЗП 10700м2 и включена към същата сутеренна част с предвидена площ 24600м2, вкл.

междинните връзки между тях.

Подетап 2. предвижда проектирането и изграждането на 4 бр. многофамилни жилищни сгради в югоизточната

част на имота, сутеренна част с предвидена площ 17300м2, СГРАДА Д с предвидена надземна РЗП 11350м2 ,

СГРАДА Е с предвидена надземна РЗП 11350м2, СГРАДА Ж с предвидена надземна РЗП 11900м2.

Срокът за приключване на подетап 1. е края на 2025 г., а за подетап 2. е края на 2027 г.

Строителствато се извършва от „Електрисити“ ЕООД и договорът с това Дружество е сключен от фирма

„Конфирма“АД, която е в качеството си на трето лице по смисъла на чл.27 от ЗДСИЦДС.

Във връзка с изграждането на обект Сентрал парк София и необходимостта от финансиране, Дружеството си е

осигурило кредитна линия в размер 40 523 хил.лв. от обслужващата го банка.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

8. Инвестиционни имоти

Инвестиционни имоти

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

На 1 януари

4,703

4,615

Печалба/загуба от преоценка по справедлива стойност

На 31 декември

4,733

4,703

Приходи от наеми на инвестиционни имоти

Преки оперативни разходи по имоти, които генерират наеми 31 31

Преки оперативни разходи по имоти, които не генерират наеми

Печалба от инвестиционни имоти, оценени по справедлива

стойност

(31)

Няма ограничения върху разпореждането с инвестиционните имоти, както и договорени ангажименти за

покупка или строителство на такива.

Оповестявания на оценяването на справедлива стойност

Въз основа на вида, характеристиките и рисковете, свързани с притежаваните от Дружеството инвестиционни

имоти, ръководството ги е класифицирало като търговски имоти.

Справедливата стойност на търговските имоти е определена от лицензиран независим оценител АДВАНС

ЕКСПЕРТНИ ОЦЕНКИ ООД.

Оповестяванията на йерархията на справедлива стойност за инвестиционните имоти са представени в Бележка

Равнение на справедливата стойност

Инвестиционни имоти

Търговски имоти

На 1 януари 2022

4,615

Преоценки през печалбата или загубата за периода 88

Покупки

Продажби

На 31 декември 2022

4,703

Преоценки през печалбата или загубата за периода

Покупки

Продажби

На 31 декември 2023

4,733

Описание на оценителските методи и ключовите входящи данни при оценката на инвестиционните имоти

За извеждане справедливата стойност на оценяваният имот е приложени Остатъчен метод, който се явява

комбинация от Пазарен подход и Разходен подход.

Пазарен подход

Пазарният подход дава индикация за стойност, като се сравнява оценяваният актив с идентични или аналогични

(сходни) активи, за които е налична ценова информация. При извеждане на справедливата стойност в

съответствие с пазарния подход се извършва проучване с цел събиране на информация за реализирани сделки

с идентични или подобни активи, доколкото такава е налична. Ако наскоро сключените сделки са малко на брой

или изобщо липсват, могат да бъдат разгледани цените на идентични или подобни активи, които са котирани

или оферирани за продажба, при условие, че е налице ясно съответствие. Поради хетерогенния характер на

повечето активи, често не е възможно да се намерят еднакви активи и се налага извършване на сравнителен

анализ на качествените и количествените прилики и разлики между сравнимите активи и оценявания актив,

както и корекция на ценовата информация въз основа на сравнителния анализ.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Разходен подход

Разходният подход дава индикация за стойността, позовавайки се на икономическия принцип, че един купувач

не би платил повече за даден актив от стойността да придобие актив със същата полезност чрез покупка или

изграждане. Подходът предоставя индикация за стойността чрез изчисляване на разходите за замяна или

възпроизвеждане на актива към дадения момент, които се намаляват със стойността на различни форми на

изхабяване.

Определянето на справедливата стойност на оценяваните активи се извършва при съблюдаване на концепцията

за най-добра и ефективна употреба към датата на оценката. Най-добрата и ефективна употреба от гледна точка

на участник, е тази, която ще доведе до най-високата стойност на актива и включва използване, което е

физически възможно, законово допустимо и финансово осъществимо, както следва:

• физически възможно – отчитат се физическите характеристики на актива, които пазарните участници

биха взели предвид при определяне на цената на актива;

• законово допустимо – отчитат се всички правни ограничения за употребата на актива, както и

вероятността тези ограничения да се променят (например градоустройствени параметри);

• финансово осъществимо – отчита се дали алтернативната употреба, която е физически възможна и

законово допустима, генерира достатъчна доходност за типичния участник над доходността от текущата

употреба, след като се вземат предвид разходите за преобразуване на актива за целите на тази

алтернативна употреба.

Географска информация

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

България

4,733

4,703

4,733

4,703

9. Търговски и други вземания

Търговски вземания

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Търговски вземания от клиенти

6,729

7,852

Данъци за възстановявавне - ДДС

238

Търговски вземания (нетно)

6,967

7,852

Всички търговски вземания на Дружеството са проверени за индикации за обезценка. Дружеството няма

очаквания дължимите от клиенти средства да не бъдат платени съгласно предварително сключените договори.

Всички търговски вземания са обект на кредитен риск. Ръководството на Дружеството не идентифицира

специфичен кредитен риск, тъй като търговските вземания се състоят от отделни клиенти.

Търговските вземания от клиенти се състоят основно от фактурирано и непогасено вземане за продажба на

право на строеж в изгаждания от дружеството проект.

10. Парични средства и краткосрочни депозити

Парични средства

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Разплащателни сметки

в лева

4,934

1,096

Общо парични средства и парични еквиваленти 4,934

1,096

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

11. Основен капитал и резерви

11.1. Основен капитал

31.12.2023 г.

31.12.2022 г.

BGN(000) BGN(000)

650000 броя обикновени акции с номинална стойност 1 лв. всяка 682,500 682,500

Изменението в основния капитал е представено по-долу:

Брой обикновени

акции (в хил.)

Регистриран и

емитиран

капитал BGN(000)

На 1 януари 2022 г. 682,500 682,500

На 1 януари 2023 г.

682,500

На 31 декември 2023 г.

682,500

Всички обикновени акции са изцяло платени.

12. Търговски и други задължения

12.1.Дългосрочни задължения

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Задължения по получени заеми от банки

15,926

Получени аванси от клиенти

26,894

9,562

42,820

9,562

Условията на посочените по-горе дългосрочни задължения са както следва:

Това са задължение по сключен договор за кредит с банкова институция на 12.09.2022 г., като гратисния пероид

за плащания по главницата е до 12.09.2025 г. Дотогава Дружеството не дължи вноски по главница, но дължи

лихвени плащания.

Авансите от клиенти произтичат от капарирани продажби за обект Сентрал парк София, които са в размер на

65,01 % от общата изграждана площ за сградите от подутап 1. и в размер на 35,23 % за сградите от подетап 2.

към 31.12.2023 г.

Сделките за част от получените аванси от клиентите във връзка с продажба на апартаменти от сграда В е

вероятно да бъдат финализирани през 2025 г.

12.2.Търговски и други задължения

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Задължения към доставчици и клиенти

557

Задължения към свързани лица

8,396

Задължения към персонал

Задължения към осигурителни предприятия

Данъчни задължения – ДДС за внасяне

Други задължения

134

631

8,538

Условията на посочените по-горе финансови задължения са както следва:

Търговските задълженията не са лихвоносни и обичайно, се уреждат в договорените срокове.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

13. Оповестяване на свързани лица

Общата сума на сделките със свързани лица и дължимите салда за текущия и предходен отчетен период са

представени както следва:

BGN(000)

Продажб

и на

свързани

лица

Покупки

от

свързани

лица

Суми,

дължими

от свързани

лица

Суми,

дължими на

свързани

лица

Продажби на / покупки от свързани лица

Други свързани лица (под общ контрол) 2023 - - - -

Други свързани лица (под общ контрол)

2022

8,434

8,396

2023 - - - -

2022 - 8,434 - 8,396

Условия на сделките със свързани лица

Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в края

на годината са необезпечени, безлихвени (с изключение на заемите) и уреждането им се извършва с парични

средства. За вземанията от или задълженията към свързани лица не са предоставени или получени гаранции, с

изключение на оповестените по-долу. Дружеството не е извършило обезценка на вземания от свързани лица

към 31 декември 2023 г. (2022 г.: нула). Преглед за обезценка се извършва всяка финансова година на база на

анализ на финансовото състояние на свързаното лице и пазара, на който то оперира.

14. Сделки с ключов управленски персонал

Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите,както и

Дриекторът за връзка с инвестиотрите. В дружеството няма друг персонал,нито лица назначени на трудов или

граждански договор,извън СД и Директорът за връзка с инвеститорите. Възнагражденията на ключовия

управленски персонал включват следните разходи:

31.12.2023

31.12.2022

‘000 лв.

Възнаграждение изплатено на членовете на СД

Общо

Членовете на Съвета на директорите получават постоянно месечно възнаграждение, определено от Общото

събрание чрез решение за приемане на Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на

членовете на съвета на директорите. Съобразно чл. 4, ал. 2 от Политиката, постоянното възнаграждение не

може да превишава 10-кратния размер на минималната месечна работна заплата.

По решение на Общото събрание на акционерите, членовете на Съвета на директорите могат да получат и

променливо възнаграждение, представляващо премии, бонуси или други форми на допълнително материално

стимулиране. Конкретният размер се определя след преценка на обективните критерии за оценка на дейността

на Съвета на директорите, посочени в Политиката.

Дружеството не дължи никакви други суми и/или обезщетения в натура, както и не заделя или начислява суми

за предоставяне на пенсии, обезщетения или други компенсации при пенсиониране на членовете на Съвета на

директорите.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Членовете на Съвета на директорите не са получавали възнаграждение или обезщетение от дъщерни дружества

на емитента и последните не са заделяли или начислява суми за предоставяне на пенсии, обезщетения или

други компенсации при пенсиониране на членовете на Съвета на директорите през 2023 г.

Задълженията на дружеството към членовете на Съвета на директорите са следните:

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Възнаграждение по начислени възнаграждения

Общо

14.Разпределение дивиденти

През 2023 г. не са разпределени дивиденти.

15. Доход/ (Загуба) на акция

Основният доход/(загуба) на акция и доходът/(загубата) на акция с намалена стойност са изчислени, като за

числител е използвана нетната печалба/(загуба), подлежаща на разпределение между акционерите на

Дружеството. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход/ (загуба) на

акция, както и нетната печалба/ (загуба), подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени

акции.

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Печалба/(загуба), подлежаща на разпределение (в ‘000 лв.)

(646)

(78)

Среднопретеглен брой акции ( в ‘000 лв.)

682,500

Основен доход/(загуба) на акция (в ‘000 лв.)

За целите за разпределение на дивидент се прави преобразуване на финасовия резултат съгласно точка 5.p от

счетоводната политика.

Финансов резултат на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за периода: 2023 г. BGN(000)

счетоводна печалба

счетоводна загуба

(646,574)

Увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на недвижими имоти;

увеличение

намаление

(30,300)

Увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне на собствеността върху

недвижими имоти;

увеличение

намаление

Увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността върху недвижими имоти с

положителната/отрицателната разлика между:

а) продажната цена на недвижимия имот

увеличение

намаление

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите разходи, довели до

увеличение на балансовата му стойност

увеличение

намаление

Увеличен/намален със загубите/печалбите от продажби, отчетени в годината на сключване на

договори за финансов лизинг;

увеличение

намаление

Увеличен/намален в годината на изтичане на срока на договора за финансов лизинг с

положителната/отрицателната разлика между:

а) прихода от продажбата на недвижимия имот, вписан в началото на срока на договора за

финансов лизинг;

увеличение

намаление

б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите разходи, довели до

увеличение на балансовата му стойност;

увеличение

намаление

Намален в годината на извършването им с плащанията за лихви по дългови ценни книжа по чл.

26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС, невключени в

отчета за всеобхватния доход;

Намален в годината на извършването им с плащанията за погасяване на

главници по дългови

ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС;

(7,479,927)

Сума за разпределяне на дивидент;

(8,156,801)

Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от печалбата за

финансовата година, определена по

реда на ал. 3 и при спазване на изискванията на чл. 247а от Търговския закон.

(7,341,121)

Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;

Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и другите фондове, които дружеств43,ото е длъжно

да образува по закон или устав съгласно чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;

Коригиран размер на годишния дивидент, в съответствие с чл. 247а, ал. 3 от Търговския закон:

16. Правни искове

Срещу Дружеството няма заведени правни искове.

17. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска

Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната

фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината,

приключваща на 31 декември 2023 г.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Валутен риск

Дружеството не извършва покупки, продажби, предоставяне и получаване на заеми в чуждестранни валути –

евро, щатски долари и британски лири.

Кредитен риск

Дружеството търгува единствено с утвърдени, платежоспособни контрагенти. Неговата политика е, че всички

клиенти, които желаят да търгуват на отложено плащане, подлежат на процедури за проверка на тяхната

платежоспособност. Освен това, салдата по търговските вземанията се следят текущо, в резултат на което

експозицията на Дружеството по трудносъбираеми и несъбираеми вземания не е съществена. Няма значителни

концентрации на кредитен риск в Дружеството. Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи

на Дружеството, като например, парични средства и други финансови активи, представлява кредитната

експозицията на Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите

задължения.

Активи изложени на кредитен риск

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Пари и парични еквиваленти

4,934

1,096

Търговски и други вземания

6,967

7,852

11,901

8,948

Ликвиден риск

Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на средства за дейностите на Дружеството и

управлението на неговите позиции. Той има две измерения - риск Дружеството да не бъде в състояние да

посрещне задълженията си, когато те станат изискуеми и риск от невъзможност Дружеството да реализира свои

активи при подходяща цена и в приемливи срокове. Дружеството цели да поддържа баланс между срочност на

привлечения ресурс и гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура. Дружеството

се стреми да намалява рисковете от недостиг на ликвидни средства като предприема инвестиции и строителни

работи само когато тяхното финансиране е осигурено със собствени средства, авансови плащания от клиенти

или заемни средства. Дружеството следи от близо финансовите пазари и възможностите за набиране на

допълнителни средства (собствени или дългови). Дружеството се стреми да съкрати сроковете за набиране на

подобни средства при необходимост.

BGN(000)

На

поискване

0-3

месеца

3-6

месеца

6-12

месеца

1-3 години

Общо

Задължения към персонала

Търговски и други задължения

630

26,894

27,524

Задължения към финансови

институции

15,926

631

42,820

43,451

Управление на капитала

Основната цел на управлението на капитала на Дружеството е да се осигури стабилен кредитен рейтинг и

капиталови показатели, с оглед продължаващото функциониране на бизнеса и максимизиране на стойността

му за акционерите.

Дружеството управлява капиталовата си структура и я изменя, ако е необходимо, в зависимост от промените в

икономическите условия. С оглед поддържане или промяна на капиталовата си структура, Дружеството може

да коригира изплащането на дивиденти на акционерите, да изкупи обратно собствени акции, да намали или

увеличи основния си капитал, по решение на акционерите. През 2023 г., както и през 2022 г., няма промени в

целите, политиките или процесите по отношение на управлението на капитала на Дружеството.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023

Дружеството следи собствения си капитал чрез реализирания финансов резултат за отчетния период, както

следва:

2023

2022

Нетна загуба в хил. лв.

(647)

(78)

18. Категории финансови активи и пасиви

Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да представени в следните

категории:

Финансови активи

31.12.2023 г. 31.12.2022

BGN(000)

Пари и парични еквиваленти

4,934

1,096

Търговски и други вземания

6,967

7,852

11,901

8,948

Финансови пасиви

31.12.2023 г.

31.12.2022

BGN(000)

Търговски и други задължения

43,451

18,100

43,451

18,100

19. Събития след датата на отчетната дата

Не са настъпили събития след 31 декември, които да налагат допълнителни корекции и/или оповестявания

във финансовия отчет на Дружеството за годината, приключваща на 31 декември 2023 г.

Дата 12-03-2024

______________________________ __________________________

Пейо Николов Весела Сергиева-Вълчеав

Изпълнителен директор Съставител

PEYO IVANOV NIKOLOV

Digitally signed by PEYO

IVANOV NIKOLOV

Date: 2024.03.22 09:32:44

+02'00'

Vesela Dimova

Sergieva -

Valcheva

Digitally signed by Vesela

Dimova Sergieva -

Valcheva

Date: 2024.03.22 11:14:12

+02'00'

СПРАВКА

по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС

за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3.

Данни за отчетния период

Начална дата: 01 януари 2023 г.

Крайна дата: 31 декември 2023 г.

Дата на съставяне: 12 март 2024 г.

Данни за лицето

Наименование на лицето: АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Тип лице: Публично дружество

ЕИК: 175240206

Представляващ/и: ПЕЙО ИВАНОВ НИКОЛОВ

Начин на представляване: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР

Адрес на управление: СОФИЯ УЛ.КОНСТАНТИН ПЕТКАНОВ 4

Адрес за кореспонденция: СОФИЯ УЛ.КОНСТАНТИН ПЕТКАНОВ 4

Телефон: 028601031

Факс:

E-mail:

office@arcotowers.com

Уеб сайт: website-arcotowers.com

Медия:

Съставител на отчета: КОНФИРМА АД

Длъжност на съставителя: ВЕСЕЛА СЕРГИЕВА-ВЪЛЧЕВА ГЛ.СЧЕТОВОДИТЕЛ

СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС

за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3 по образец, определен от Заместник-

председателя на КФН, ръковедещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".

Нормативно изискване

Финансов резултат на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за периода: 01.01.2023

до 31.12.2023 г.

Стойност в лева

счетоводна печалба

счетоводна загуба

-646 574.00 лв.

чл. 29, ал. 3, т. 1 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на

недвижими имоти;

увеличение

намаление -30 300.00 лв.

чл. 29, ал. 3, т. 2 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне

на собствеността върху недвижими имоти;

увеличение

намаление

чл. 29, ал. 3, т. 3 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността

върху недвижими имоти с положителната/отрицателната разлика

между:

а) продажната цена на недвижимия имот

увеличение

намаление

б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите

разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност

увеличение

намаление

чл. 29, ал. 3, т. 4 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален със загубите/печалбите от продажби, отчетени в

годината на сключване на договори за финансов лизинг;

увеличение

намаление

чл. 29, ал. 3, т. 5 от

ЗДСИЦДС

Увеличен/намален в годината на изтичане на срока на договора за

финансов лизинг с положителната/отрицателната разлика между:

а) прихода от продажбата на недвижимия имот, вписан в началото на

срока на договора за финансов лизинг;

увеличение

намаление

б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите

разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност;

увеличение

намаление

чл. 29, ал. 3, т. 6 от

ЗДСИЦДС

Намален в годината на извършването им с плащанията за лихви по

дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови

кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС, невключени в отчета за

всеобхватния доход;

чл. 29, ал. 3, т. 7 от

ЗДСИЦДС

Намален в годината на извършването им с плащанията за

погасяване на главници по дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т.

1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от

ЗДСИЦДС;

Сума за разпределяне на дивидент;

-676 874.00 лв.

Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от печалбата за

финансовата година, определена по реда на ал. 3 и при спазване на

изискванията на чл. 247а от Търговския закон.

-609 186.60 лв.

Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;

Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и другите фондове, които

дружеството е длъжно да образува по закон или устав съгласно чл. 247а,

ал. 1 от Търговския закон;

чл. 247а, ал. 3 от ТЗ

Коригиран размер на годишния дивидент, в съответствие с чл. 247а, ал. 3

от Търговския закон: Плащанията на дивидент се извършват до размера

на печалбата за съответната година, неразпределената печалба от

минали години, частта от фонд "Резервен" и другите фондове на

дружеството, надхвърляща определения от закона или устава

минимум, намален с непокритите загуби от предходни години, и

отчисленията за фонд "Резервен" и другите фондове, които

дружеството е длъжно да образува по закон или устав.

Забележки:

1. Клетките, съдържащи счетоводната печалба и увеличение на финансовия резултат, се записват с положителна стойност.

2. Клетките, съдържащи счетоводната загуба и намаление на финансовия резултат, се записват с отрицателна стойност.

Дата на съставяне:

………………..

Съставител:

………………..

Представляващ/и:

………………..

СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС

за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3 по образец, определен от Заместник-председателя на КФН,

ръковедещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".

3. В случай, че размерът на годишния дивидент, изискван от чл. 29, ал. 3 от ЗДСИЦДС, е коригиран съгласно изискванията на чл.

247а, ал. 3 от ТЗ, е необходимо дружеството да обясни начина, по който е изчислена сумата, съгласно чл. 247а, ал. 3 от ТЗ в

следващия уъркшит.

Г О Д И Ш Е Н Д О К Л А Д

НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА

„АРКО ТАУЪРС” АДСИЦ, ГР. СОФИЯ

ЗА ДЕЙНОСТТА ПРЕЗ 2023 г.

С Ъ Д Ъ Р Ж А Н И Е :

1. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО

стр. 3

2. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО ПРИКЛЮЧВАНЕ

стр. 6

3. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА

ДЕЙНОСТ

стр. 6

4. ПРЕДВИЖДАНО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

стр. 6

5. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, КОИТО

СЕ ПРИЛАГАТ В ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО

УПРАВЛЕНИЕ

стр. 7

6. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО В СЪОТВЕТСТВИЕ С ДЕЙСТВАЩОТО

ЗАКОНОДАТЕЛСТВО

стр. 7

7. ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

стр. 11

8. АНАЛИЗ И РАЗЯСНЕНИЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 11 ОТ

НАРЕДБА № 2

стр. 11

Настоящият годишен доклад на Съвета на директорите на „Арко Тауърс” АДСИЦ,

гр. София („Дружеството”) е изготвен на основание чл. 100н, ал. 4, т. 2 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК”) във връзка с чл. 10, т. 1 от Наредба №

2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при

публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на

регулиран пазар (в сила от 01.01.2022) („Наредба № 2”), чл. 247 от Търговския закон,

чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 59 от Устава на „Арко Тауърс” АДСИЦ и обхваща

периода от 01 януари 2023 г. до 31 декември 2023 г.

1. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО

1.1. Общи положения

„Арко Тауърс” АДСИЦ (с предишна фирма – „Сингулар” АДСИЦ) е учредено в

гр. София на 15.02.2007 г. с капитал 500 000 лева, със седалище и адрес на

управление гр. София, район Лозенец, кв. „Витоша”, ул. „Константин

Петканов” № 4.

Дружеството е вписано в търговския регистър към Софийски градски съд с

Решение № 1 от 01.03.2007 г. по фирмено дело № 3162/ 2007 г. В последствие е

извършена пререгистрация в търговския регистър към Агенцията по вписвания в

съответствие с изискванията на Закона за търговския регистър.

В изпълнение на изискванията на Закона за дружествата със специална

инвестиционна цел („ЗДСИЦ”) и ЗППЦК, Дружеството е сключило следните

договори, част от които са в сила и към настоящия момент, а променените

договори са разкрити в информацията по -долу.

 с обслужващото дружество „Ултимат мениджмънт” АД, гр. София (към момента

договор с “Конфирма” АД)

 с банката – депозитар „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, гр. София (към

момента “Уникредит Булбанк” АД)

 с „Централен депозитар” АД, гр. София и

 с „Българска фондова борса – София” АД, гр. София.

В последствие бяха предприети действия по подаване на необходимите документи

в Комисията за финансов надзор във връзка с получаване на лиценз за

извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел и за

потвърждаване на изготвения проспект за провеждане на задължителното

първоначално увеличение на капитала на Дружеството, в изпълнение на ЗДСИЦ и

решението на Учредителното събрание, проведено на 15.02.2007 г.

С Решение № 541 – ДСИЦ от 11.04.2007 г. Комисията за финансов надзор издаде

на Дружеството лиценз за извършване на дейност като дружество със специална

инвестиционна цел и потвърди проспекта за публично предлагане на 150 000

акции в резултат на първоначалното увеличение на капитала на Дружеството.

На 31.08.2007 г. бе проведено извънредно Общо събрание на акционерите, на

което бе променен съставът на Съвета на директорите, взето бе решение за

изменение и допълнение на Устава на Дружеството в съответствие с препоръките

на Комисията за финансов надзор. Посочените решения на Общото събрание на

акционерите са вписани в търговския регистър към Софийски градски съд с

Решение № 3 от 10.10.2007 г. по фирмено дело № 3162/ 2007 г.

През периода септември – октомври 2007 г. бе успешно осъществено

първоначалното увеличение на капитала на Дружеството, като всички предложени

за търговия права бяха изкупени и бяха записани 150 000 броя акции.

Увеличението на капитала на Дружеството е вписано в търговския регистър към

Софийски градски съд с Решение № 4 от 18.10.2007 г. по фирмено дело № 3162/

2007 г.

На проведено на 05.03.2008 г. извънредно Общо събрание на акционерите бе

взето решение за промяна на фирмата на Дружеството, както и решение за

изменения и допълнения в Устава му. Промяната на фирмата на Дружеството от

„Сингулар” АДСИЦ на „Арко Тауърс” АДСИЦ и измененията и допълненията на

Устава са вписани в търговския регистър към Агенцията по вписванията на

09.05.2008 г.

На проведено на 27.07.2009 г. редовно общо събрание на акционерите на „Арко

Тауърс” АДСИЦ бе взето решение за промяна в състава на Съвета на директорите

на Дружеството. Промяната бе вписана в търговския регистър към Агенция по

вписванията на 21.08.2009 г.

На проведено на 18.09.2009 г. заседание на Съвета на директорите на

Дружеството бе взето решение за увеличение на капитала на „Арко Тауърс”

АДСИЦ по реда на чл. 112 и сл. от ЗППЦК от 650 000 лева на 682 500 лева, чрез

издаването на 32 500 броя нови акции с номинална стойност 1 лев всяка една.

Процедурата по увеличението на капитала бе успешно проведена като бяха

записани и изплатени всички новоемитирани акции. На 13.11.2009 г. увеличението

бе вписано в търговския регистър към Агенцията по вписванията.

На проведено на 12.03.2014 г. извънредно общо събрание на акционерите на

„Арко Тауърс” АДСИЦ бе взето решение за промяна в състава на Съвета на

директорите на Дружеството, както и за намаляване броя на членовете на Съвета.

Промяната бе вписана в търговския регистър към Агенция по вписванията на

24.03.2014 г.

На 15.05.2015 г. бе проведено редовно Общо събрание на акционерите на

Дружеството, на което бе взето решение за промяна в състава на Съвета на

директорите. Промяната бе вписана в търговския регистър към Агенция по

вписванията на 22.05.2015 г.

На 07.12.2016 г. с Решение № 826 – ДСИЦ, Комисията за финансов надзор даде

одобрение за замяна на обслужващото дружество - „Ултимат мениджъмнт” АД с

„Конфирма” АД, гр. София.

Към настоящия момент правното състояние на Дружеството е както следва:

фирма

„Арко Тауърс”

правно – организационна

форма

акционерно дружество със специална инвестиционна

цел*

лиценз № 50-ДСИЦ от 17.09.2007 г., издаден от

Комисията за финансов надзор

седалище

гр. София

адрес на управление

район Лозенец, кв. „Витоша”,

ул. „Константин Петканов” № 4

ЕИК

175240206

предмет на дейност

набиране на средства чрез издаване на ценни книжа

и покупка на недвижими имоти и вещни права върху

недвижими имоти, извършване на строежи и

подобрения, с цел предоставянето им за

управление, отдаване под наем, лизинг или аренда

и/ или последващата им продажба

капитал

682 500 лева, разпределени в 682 500 броя

обикновени безналични акции с право на глас

Съвет на директорите

- Пейо Иванов Николов – изпълнителен директор;

- Станислав Ненков Ананиев – председател на

Съвета на директорите;

- Александър Веселинов Димитров – член на

Съвета на директорите.

представителство

Пейо Иванов Николов – изпълнителен директор

1.2. Ликвидност на Дружеството към 31.12.2023 г.

Коефициент за обща ликвидност

Краткотрайни активи

11 901 хил. лева

Краткотрайни задължения

631 хил. лева

Коефициент за обща ликвидност

18.86

Коефициент за бърза ликвидност

Сума от краткосрочните вземания,

краткосрочни инвестиции и парични

11 901 хил.лева

средства

Краткотрайни задължения

631 хил. лева

Коефициент за бърза ликвидност

18.86

Към 31.12.2023 г. Дружеството разполага с нетен оборотен капитал в размер на

–11 270 хил. лева.

Краткотрайни активи

11 901 хил. лева

Краткосрочни задължения

631 хил. лева

Нетен оборотен капитал

11 270 хил. лева

1.3. Резултати от дейността

През отчетния годишен период са настъпили събития, които дружеството не счита,

че проявяват съществено отражение върху дейността и състоянието на

Дружеството, предвид факта, че договорите са свързани с подготовка за

реализация на проект, който все още не е стартирал, респ. поради това,

вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно

обстоятелствата, настъпили презотчетния период, не е публикувана. С оглед

посоченото, посочване на електронна препратка към място на интернет

страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната

информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014, не е налично към момента. В

изпълнение на чл. 28, ал. 2 от Наредбата, цялата регулирана информация за

емитента, вкл. необходимите документи по настоящото финансово уведомление, е

публично достъпна на следния електронен адрес:

URL:

https://www.investor.bg/bulletin/

На 29.03.2023 г. Дружеството е оповестило Годишния финансов отчет,

ведно с всички необходими документи към него пред КФН, БФБ,“Инвестор

БГ“ АД и сайта на дружеството.

На проведеното на 28.05.2023 г. се проведе редовно Общо събрание на

акционерите на „Арко Тауърс” АДСИЦ,на което е приет ГФО на дружеството

за 2022 год,ведно с всички приложения към него, освободен от отговорност

е Съветът на директорите за дейността си през 2022 год, както и е

преизбран Съвет на директорите с нов 5 годишен мандат. Протоколът от

проведеното Общо събрание е оповестен в е-регистър на Комисията за

финансов надзор, на регулирания пазар и пред обществеността в

законоустановените срокове. В съответствие с нормативните изисквания

Дружеството е обявило одитирания годишен финансов отчет за 2022 г. в

търговския регистър към Агенция по вписвания.

На 14.12.2023 год Дружеството подписа Протокол за отркиване на

строителна площадка и определяне на строителна линия за следните

обекти: 1. МНОГОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА СГРАДА „Ж“ с обекти за

обществено обслужване,гаражи,подземни гаражи,помещение за

трафопост,водни резервоари и допълващо застрояване, която ще бъде

изградена съгласно Разрешение за строеж № 152/21.06.2023 год., издадено

от гл.архитект на София и влязло в сила на 09.07.2023 год. с предвидена

РЗП – 12 524,51 кв.м и РЗП със сутерен 30 460,83 кв.м

2. МНОГОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА СГРАДА „Е“ с обекти за

обществено обслужване, която ще бъде изградена съгласно Разрешение за

строеж № 150/21.06.2023 год., издадено от гл.архитект на София и влязло в

сила на 09.07.2023 год. с предвидена РЗП – 11 435 кв.м

3. МНОГОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА СГРАДА „Г“ с обекти за

обществено обслужване, която ще бъде изградена съгласно Разрешение за

строеж № 153/21.06.2023 год., издадено от гл.архитект на София и влязло в

сила на 09.07.2023 год. с предвидена РЗП – 11 336,06 кв.м

4. МНОГОФАМИЛНА ЖИЛИЩНА СГРАДА СГРАДА „Д“ с обекти за

обществено обслужване, която ще бъде изградена съгласно Разрешение за

строеж № 151/21.06.2023 год., издадено от гл.архитект на София и влязло в

сила на 09.07.2023 год. с предвидена РЗП – 11 539,92 кв.м,

5. ОБЕКТИ ЗА ОБЩЕСТВЕНО ОБСЛУЖВАНЕ, които ще бъдат изградени

съгласно Разрешение за строеж № 154/21.06.2023 год, издадено от гл.архитект

на София и влязло в сила на 07.07.2023 год., с предвидена РЗП – 440,17 кв.м.

През 2024 год. усилията на ръководството на Дружеството бяха

съсредоточени към реализиране на подписаните договори за проектиране и

строителство на Етап I от Комплекс от многофамилни жилищни сгради

“Сентрал парк” върху притежавания от Дружеството недвижим имот. Към

момента проектът се изгражда в съответствие с подписаните договори за

строителство, като се очаква до средата на следващата година първите три

сгради от него да имат издаден Акт за завършен груб

строеж.Същевременно дружеството стартира получените през месец юни

2023 год разрешения за строеж за сгради Г, Д ,Е, и Ж от етап I от

комплекса,като от 14.12.2023 год вече разполага с Акт образец № 2 за

откриване на строителна площадка и определяне на строителна линия и

ниво на сгради Г,Д,Е,Ж съставен съгласно Наредба № 3 от 31.07.2003 год.

за съставяне на актове и протоколи по време на строителството, акт

удостоверяващ готовността за откриване на строителна площадка за

следващия етап от комплекса.

През 2023 год дружеството е реализирало загуба в размер на 647 хил.лв.

2. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО

ПРИКЛЮЧВАНЕ

През периода от 01.01.2024 г. до датата на изготвяне на настоящия доклад не са

настъпили събития, имащи съществено отражение върху дейността и

състоянието на Дружеството.

3. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА

ДЕЙНОСТ

Поради естеството на своята дейност, както бе изложено по-горе, „Арко Тауърс”

АДСИЦ не е извършвало действия в областта на научноизследователската и

развойната дейност.

4. ПРЕДВИЖДАНО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

През 2024 г. ще продължат усилията за реализирането на инвестиционен проект и

издадените разрешения за строеж. В момента Дружеството подписва

предварителни договори за покупко-продажба на недвижими имоти,собственост от

Сентрал Парк” и очаква развитие относно възможността за започване

проектирането на етап II от жилищния комплекс.

5. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ,

КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ В ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА

КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Информация относно практиките на корпоративно управление, които Дружеството

прилага са приети в изпълнение на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК и е представена като

неразделна част от настоящия Доклад за дейността.

Анализът на управлението на Дружеството през изтеклата година показва, че

същото е осъществявано в съответствие с предвиденото в Националния кодекс за

корпоративнo управление, като в резултат на изградената организация целите му

са реализирани. С оглед на динамиката на капиталовия пазар и непрекъснато

променящите се изисквания към съвременното корпоративно управление, пред

Съвета на директорите стои постоянен ангажимент за актуализиране на

практиките на корпоративно управление в съответствие със съвременните

тенденции с цел повишаване на доверието на инвестиционна общност към „Арко

Тауърс” АДСИЦ и неговата дейност.

6. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО В СЪОТВЕТСТВИЕ С

ДЕЙСТВАЩОТО ЗАКОНОДАТЕЛСТВОКАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛ.3 ОТ

НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 ГОД. НА КФН,КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.13

ОТ НАРЕДБА №48 НА КФН

Информацията по приложение.№ 3 от Наредба №2 на КФН, както и информация

по чл.13 от Наредба № 48 от 2013 на КФН, както и такава свързана с преглед на

политиката за възнагражденията е предоставена в отделни доклади, които са

неразделна част от настоящия доклад за дейността. Анализът за изпълнение

на Политиката за възнагражденията, приета от ОСА на дружеството показва,че

няма отклонения от предвидените в нея задължения и права и няма промени в

размера на възнагражденията спрямо предходна година.

6.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно

основните категории стоки, продукти и/ или предоставени услуги, с

посочване на техния дял в приходите от продажби на Дружеството

С оглед спецификата на дейността, осъществявана от Дружеството, приходите от

продажби на „Арко Тауърс” АДСИЦ могат да бъдат реализирани в резултат на

сключени сделки за продажба на недвижими имоти. За отчетната финансова

година Дружеството е реализирало приходи от наеми от дейността си в размер на

42 хил.лв.

6.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории

дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за

източниците за снабдяване с материали

За отчетния период Дружеството е реализирало приходи от наеми от дейността

си в размер на 42 хил.лева.

6.3. Информация за сключени големи сделки и такива от съществено

значение за дейността на Дружеството

През отчетния период Дружеството не е сключило големи сделки или такива от

съществено значение за дейността му.

6.4. Информация относно сделките, сключени между Дружеството и

свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на

такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или

съществено се отклоняват от пазарните условия

През отчетния период Дружеството не е сключвало сделка със свързани лица,

Информация за събития и показатели с необичаен за Дружеството характер,

имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него

приходи и извършени разходи

През отчетния период не са настъпвали събития и показатели с необичаен за

Дружеството характер, които да имат съществено влияние върху дейността му, и

реализираните от него приходи и извършени разходи.

6.5. Информация за сделки, водени извънбалансово

Дружеството не е страна по сделки, които да са заведени задбалансово.

6.6. Информация за дялови участия на Дружеството, за основните му

инвестиции в страната и в чужбина

С оглед ограниченията в дейността на дружествата със специална инвестиционна

цел, Дружеството не може да придобива дялови участия в други дружества, с

изключение на случаите на чл. 25, ал. 2 – 5 от ЗДСИЦДС, а именно: в ипотечни

облигации, допуснати до търговия на място за търговия в държава членка; в други

дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи в недвижими имоти; в

специализирано дружество по чл. 28, ал. 1 от ЗДСИЦДС и в трети лица по чл. 27,

ал. 4 ЗДСИЦДС, както и не може да придобива недвижими имоти извън

територията на Република България или друга държава членка – чл. 5, ал. 5 от

ЗДСИЦДС.

За отчетния период и към настоящия момент Дружеството не е придобивало и не

притежава дялово участие в някое/и от горепосочените дружества. За отчетния

период Дружеството не е сключвало придобивни сделки за недвижими имоти в

страната.

6.7. Разкриване на информация по чл. 31 от ЗДСИЦДС

Към 31.12.2023 г. дела на активите на Дружеството, отдадени за ползване

срещу заплащане, спрямо общия размер на инвестициите в недвижими

имоти в около 0,08 %.

Към 31.12.2023 г. Дружеството е сключило предварителни договори за

покупко-продажба на обекти, част от строящия се жилищен комплекс

“Сентрал парк”,по които е получило авансви плащания в размер на 26 894

хил.лв.След получаване на Разрешуение за ползване на строящите се

сгради от комплекса,дружеството ще реализира продаби на активи на

стойност, надвишаваща с 5 на сто общата стойност на инвестициите в

недвижими имоти.

Към 31.12.2023 г. 100 % /сто процента/ от активите на Дружеството са в

резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 от ЗДСИЦДС.

Към 31.12.2023 г. 100% са реализирани брутни приходи за съответния

отчетен период от Дружество в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 от

ЗДСИЦДС.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало свободните си средства в

ценни книжа, издадени или гарантирани от държава членка или в банкови

депозити в банки, които имат право да извършват дейност на територията

на държава членка.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало никаква част от активите

си в ипотечни облигации, допуснати до търговия на място за търговия в

държава членка.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало никаква част от активите

си в други дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи в

недвижими имоти.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало никаква част от активите

си в специализирани дружества по чл. 28, ал. 1 от ЗДСИЦДС.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало никаква част от активите

си в трети лица по чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС и не притежава дялове или

акции в такива трети лица.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е обезпечило чужди задължения и не е

предоставяло заеми.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е емитирало дългови ценни книжа, които

да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар.

Към 31.12.2023 г. Дружеството е взело банков кредит за придобиване на

недвижим имот или въвеждане в експлоатация на придобит

имот,подробностите за който са разкрити в т.6.8 от настоящия доклад

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е взело банков кредит за изплащане на

лихви по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС и по емисии

дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС.

Към 31.12.2023 г. Дружеството не е инвестирало никаква част от активите

си в недвижими имоти на територията на друга държава членка.

6.8. Информация относно сключените от Дружеството, съответно лицето по §

1д от ДР на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на

заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,

включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за

предоставени гаранции и поемане на задължения

На 12.09.2022 г. между „Арко Тауърс” АДСИЦ, в качеството на кредитополучател

и „Уникредит Булбанк” АД, гр. София, в качеството на кредитодател, бе подписан

Договор за комбиниран инвестиционен кредит. Общата сума на кредита е до 40

523 000 (четиридесет милиона петстотин двадесет и три хиляди) лева, а срокът за

погасяването му е до 5 години от подписване на договора. Кредитът ще бъде

усвояван на траншове, а гратисният период е 3 години от датата на подписване на

договора. Предназначението на кредита е финасиране изграждането на Етап I от

жилищен комплекс „Сентрал Парк“,бул.“Скопие“ № 3.Обезпечение по кредита е

първа по ред ипотека върху имота,собственост на дружеството,както и залог върху

вземанията, които дружеството ще реализира от продажба на обекти,изграждащи

се в парцела. Към момента на изготвяне на настощия доклад,кредитът се

усвоява,но погасяването му е в гратисен период.

6.9. Информация за отпуснатите от Дружеството, съответно от лице по § 1д

от ДР на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне

на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово

дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на

имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на

взаимоотношенията между Дружеството, съответно лицето по § 1д от ДР

на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател,

размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване

на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение,

специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и

целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви

През отчетния период и към настоящия момент Дружеството, съответно лицето по

§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или от негово дъщерно дружество

не е отпускало или поемало задължения общо към едно лице или негово дъщерно

дружество.

6.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия

ценни книжа през отчетния период

През отчетния период Дружеството не е емитирало нова емисия ценни книжа.

6.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,

отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано

публикувани прогнози за тези резултати

През отчетния период Дружеството не е публикувало прогнози, касаещи очаквани

финансовите резултати.

6.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите

ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията,

евентуалните заплахи и мерки, които Дружеството е предприело или

предстои да предприеме с оглед отстраняването им

Политиката на „Арко Тауърс” АДСИЦ при отдаването на имоти под наем, е

ориентирана, към сключването на краткосрочни договори за наем без да се

планира дългосрочно такъв път на развитие на дейността на Дружеството, както и

се подбират наематели, които притежават необходимата репутация и финансова

обезпеченост за допълнителна гаранция за приходите на Дружеството.

Реализацията на целения мащабен проект за притежавания от Дружеството имот

създава очаквания да възникне необходимост от привличането на допълнително

външно финансиране, но към настоящия момент обслужването на дейността на

Дружеството е обезпечена от приходите от наеми.

Стремежът на Съвета на директорите е за в бъдеще в инвестиционния портфейл

на Дружеството да влязат нови активи при успешна реализация на притежавания

поземлен имот. В случай на съществена промяна на пазарните условия Съветът

на директорите на Дружеството ще предприеме мерки за преструктуриране на

инвестиционния портфейл, така че да осигури изпълнение на инвестиционните

цели. Съветът на директорите на „Арко Тауърс” АДСИЦ осъществява постоянен

контрол върху извършваните разходи. Доброто управление на финансовите

ресурси, ще окаже положителен ефект върху дейността на Дружеството, като ще

спомогне за планирането и постигането на бизнес целите на Дружеството.

Рискът по отношение на бъдещото ефективно управление на активите ще бъде

минимизиран, като се диверсифицират потоците на привлечения капитал, размера

и събираемостта на вземанията. В дружеството е избран одитен компитет, който

осигурява работеща система за финансово управление, отчетност и контрол, с

помощта на която се редуцират до минимум рисковете за Дружеството.

6.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения

с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на

възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност

При реализация на инвестиционните намерения, включително определяне на

начините за финансиране, Дружеството ще се ръководи изцяло от специфичните

нормативни изисквания, засягащи дейността му като дружество със специална

инвестиционна цел, както и от предвиденото в проспекта за публично предлагане

на ценни книжа.

6.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните

принципи за управление на Дружеството и на неговата икономическа

група

През отчетния период не са настъпвали промени в основните принципи на

управление на „Арко Тауърс” АДСИЦ. Дружеството не е част от икономическа

група.

6.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от

Дружеството в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за

вътрешен контрол и система за управление на рискове

Дейността на Дружеството не изисква прилагането на специфични системи за

вътрешен контрол за управление на риска, които да бъдат прилагани в процеса на

изготвяне на финансовите отчети. Следователно се прилагат общите такива,

свързани с ясната дефиниция на правата, задълженията и отговорностите в

Дружеството, опазване на търговската и служебна тайна, стриктно прилагане на

съответните нормативни актове. Основна цел при изготвяне на финансовите

отчети е да бъде осигурено адекватно събиране, обработване и представяне на

достоверна, систематизирана и навременна информация, която да бъде отразена

счетоводно, в съответствие с приложимите нормативни актове. Допълнителна

информация за конкретните системи за контрол и управление на риска в процеса

на финансово отчитане са разкрити в Декларацията за корпоративно управление

на Дружеството. Информацията включва използваните контролни системи, оценка

на рисковете и начините за взаимодействие на ръководството със служителите, за

постигане на точно, навременно и вярно обработване на информацията,

необходима за целите на счетоводното отчитане и е неразделна част от

настоящия доклад.

6.16. Информация за промени в управителните и надзорни органи на

Дружеството през отчетната финансова година

През отчетната финансова година не е имало промени в управителните и/или

надзорни органи на Дружеството.

6.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/ или ползите

на всеки от членовете на управителните и контролни органи за отчетната

финансова година, изплатени от Дружеството

През отчетния период на членовете на Съвета на директорите са изплащани

възнаграждения в съответствие с определеното в решението на Учредителното

събрание на Дружеството, проведено на 15.02.2007 г./приетата от ОСА през 2021

г. Политика за определяне и изплащане на възнагражденията на членове на СД, в

съответствие с изискванията на действащото законодателство и Устава на „Арко

Тауърс” АДСИЦ. Дължимото възнаграждение на членовете на Съвета на

директорите за първите три месеца е задържано като гаранция за управлението

им. За отчетната финансова година членовете на Съвета на директорите не са

получавали непарични възнаграждения, също така няма условни или разсрочени

възнаграждения, както и дължими от Дружеството суми за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

6.18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на

контролните органи и прокуристите акции на Дружеството, включително

акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от

акциите от всеки клас, както и предоставени им от Дружеството опции

върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които

са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако

има такава, и срок на опциите

През отчетния период членовете на Съвета на директорите не са придобивали,

притежавали или прехвърляли пряко акции и/ или др. ценни книжа на Дружеството,

както и не са им предоставяни права да придобият акции и/ или облигации на

Дружеството.

6.19. Информация за известните на дружеството договорености (включително

и след приключване на финансовата година), в резултат на които в

бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен

дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери

През отчетния период и към настоящия момент няма информация за известни на

Дружеството договорености, които биха могли да доведат до промени в

притежаването на относителен дял акци или облигации.

6.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството в

размер най малко 10 на сто от собствения му капитал.

През отчетния период „Арко Тауърс” АДСИЦ не е било страна по никакви висящи

съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи вземания или

задължения на Дружеството.

6.21. Данни за директора за връзки с инвеститорите

Директор за връзки с инвеститорите на „Арко Тауърс” АДСИЦ е Мая Илчова, тел.

02/ 939 88 88, факс 02/ 939 88 99, e-mail: office@arcotowers.com , адрес за

кореспонденция: гр. София 1700, кв. „Витоша”, ул. Константин Петканов” № 4.

6.22. Информация относно клонове на Дружеството

През отчетния период структурата на Дружеството и организацията на дейността

му не са налагали необходимост от регистриране на клонове, поради което такива

не са създавани.

6.23. Размер на разходите на Дружеството спрямо ограниченията, предвидени

в Устава по отношение на общия размер на разходите за управление и

възнагражденията на трето лице

През отчетния период общият размер на разходите за управление на

Дружеството, включително и възнаграждението на третото лице по чл. 27 от

ЗДСИЦДС, са съобразени изцяло с предвидените в Устава ограничения, както и с

клаузите на сключения договор за обслужване на дейността на „Арко Тауърс”

АДСИЦ.

6.24. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества

като неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от

25 % от капитала на друго дружество, както и участие в управлението на

други дружества или кооперации като прокуристи, управители или

членове на съвети

Всеки един от членовете на Съвета на директорите е уведомил Общото събрание

на акционерите/ Учредителното събрание за участието си в търговски дружества

като неограничено отговорен съдружник, притежаване на повече от 25 % от

капитала на друго дружество, както и за участието си в управлението на други

дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети,а

именно:

Пейо Иванов Николов - изпълнителен директор на дружеството участва в

управителните и контролните органи на следните юридически лица:„НАЛКО“ АД –

ЕИК 121212363, „ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565, в качеството на Председател

на Съвета на директорите и Изпълнителен директор;„КАРТЕКС П“ АД – ЕИК

175260739, в качеството на Председател на Съвета на директорите; „РЕГУЛУС

ПРОПЪРТИ“ АД – ЕИК 203555525, в качеството на член на Съвета на

директорите; „ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, в качеството на

Управител; Сдружение с нестопанска цел „Любители на тениса – Черешите“,

ЕИК 205546254, в качеството си на член на Управителния съвет„КУАДРА“ АД,

ЕИК 175238931, в качеството на член на Съвета на директорите, в качеството си

на член на съвета на дирукотрите на „Мелифера“ АД,ЕИК 206970213 и притежава

пряко или непряко участие над 25 на сто от гласовете в общото събрание на:

„НАЛКО“ АД – ЕИК 121212363,„ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565,„КАРТЕКС П“

АД – ЕИК 175260739, „ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, „ЕМО ВИЖЪН“

ЕООД – ЕИК 121755875, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.

„Константин Петканов” № 4; „КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС“ АДСИЦ – ЕИК

131533240;„СИ БИ СИ“АД,ЕИК 13140226;„РЕГУЛУС ПРОПЪРТИ“ АД – ЕИК

203555525;„РЕГУЛУС“ ЕООД, ЕИК 131082434; и упражнява контрол по смисъл

на § 1, т. 13 Допълнителните разпоредби на Закона за публичното предлагане

на ценни книжа:

„НАЛКО“ АД – ЕИК 121212363, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.

„Константин Петканов” № 4;

„ИНКАРПЕТ“ АД – ЕИК 831247565, седалище и адрес на управление: гр. София,

ул. „Константин Петканов” № 4;

„КАРТЕКС П“ АД – ЕИК 175260739, седалище и адрес на управление: гр. София,

ул. „Константин Петканов” № 4;

„ЕЙ СИ КАРПЕТ“ ЕООД – ЕИК 831438912, седалище и адрес на управление: гр.

Бургас, ул. ул. ГЕНЕРАЛ ГУРКО № 51;

„ЕМО ВИЖЪН“ ЕООД – ЕИК 121755875, седалище и адрес на управление: гр.

София, ул. „Константин Петканов” № 4;

„СИ БИ СИ“АД, ЕИК 131402261, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.

„Константин Петканов” № 4;

„РЕГУЛУС“ ЕООД, ЕИК 131082434, седалище и адрес на управление: гр. София,

п.к. 1000 р-н Средец, ул. Г. Бенковски № 6, ет. 3;

Александър Веселинов Димитров - участва в управителните и/или

контролните органи на следните юридически лица: "СДРУЖЕНИЕ "ТЕНИС КЛУБ 15-

40"" Сдружение, ЕИК 131567252, седалище и адрес на управление: член на

Управителния съвет, член на съвета на директорите на „Соларедж Аналитика“

ООД,ЕИК 207251053, със седалище и адрес на управление гр.София, ул.Кузман

Шапкарев“ №1 има назначения на позиции извън АДСИЦ,като заема длъжността

юрисконсулт в „Оптима Адвайзорс” АД, ЕИК 103868323, съгласно трудов договор и

заема длъжността Директор за връзки с инвеститорите в „Куантум Дивелопмънтс”

АДСИЦ, ЕИК 131533240, съгласно трудов договор. Същия участвам като съдружник в

следните събирателни дружества, командитни дружества и/или дружества с

ограничена отговорност: едноличен собственик на капитала на „Аксес Саунд” ЕООД,

ЕИК 206368790, седалище и адрес на управление: гр. София, ул. „Кузман Шапкарев“ № 1,

и съдружник притежаващ 2% от капитала на „Соларедж Аналитика“ ООД,ЕИК 207251053,

гр.София ,ел.“Кузман Шапкарев“ №1, ет. 3 и притежава пряко участие над 25 на сто от

гласовете в общото събрание на „Аксес Саунд” ЕООД, ЕИК 206368790;

Станислав Ненков Ананиев -участва в управителните и/или контролни органи на

„КУАНТУМ ДИВЕЛОПМЪНТС“ АДСИЦ – ЕИК 131533240, седалище и адрес на

управление: гр. София, ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на

Изпълнителен директор и„КУАДРИДА“ АД – ЕИК 175260739, седалище и адрес на

управление: гр. София, ул. „Константин Петканов” № 4, в качеството на член на

Съвета на директорите.Същият заема длъжността юрисконсулт в „Оптима

Адвайзорс” АД, ЕИК 103868323, съгласно трудов договор и участва като

съдружник в следните събирателни дружества, командитни дружества и/или

дружества с ограничена отговорност: съдружник в „Чарити пропъртис” ООД,

ЕИК 203835751, седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1404 ж.к.

МОТОПИСТА, бул./ул. СЛАВОВИЦА № 20, вх. А, ет. 2 – 20%; съдружник в “Ценим

БГ“ ООД, ЕИК 202995984, седалище и адрес на управление: гр. София, ул.

„Константин Петканов” № 4 – 0,56 %. Станислав Ананиев притежава пряко или

непряко участие над 25 на сто от гласовете в общото събрание на ”Чарити

пропъртис” ООД, ЕИК 203835751, седалище и адрес на управление: гр. София, п.к.

1404 ж.к. МОТОПИСТА, бул./ул. СЛАВОВИЦА № 20, вх. А, ет. 2 -100 % и

упражнява контрол по смисъл на § 1, т. 13 Допълнителните разпоредби на

Закона за публичното предлагане на ценни книжа:

В изпълнение на изискванията на чл. 20 от ЗДСИЦДС членовете на Съвета на

директорите са подали в Комисията за финансов надзор декларация за

имуществените и деловите си интереси, включително и за посочените по-горе

обстоятелства.

7. ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

През отчетния период не са осъществени сделки с акции на Дружеството, поради

което към настоящия момент не може да се направи анализ, разкриващ трайна

тенденция за настъпили промени в цената на акциите.

8. АНАЛИЗ И РАЗЯСНЕНИЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 ОТ

НАРЕДБА № 2

В изпълнение на изискванията на чл. 10, ал. 1, т. 4 от Наредба № 2, като част от

съдържанието на годишния финансов отчет за дейността, представян в Комисията

за финансов надзор и на обществеността, Дружеството е изготвило информация в

съответствие с Приложение № 2 към Наредбата.

Към настоящия момент по-голямата част съдържанието на Приложение № 2 е

неотносимо към Дружеството. Останалата част от представената информация не

разкрива някакви специфични особености и/ или отклонения в статута на „Арко

Тауърс” АДСИЦ като публично дружество, поради което не е необходим

допълнителен анализ или разяснения по предоставената информация за отчетния

период.

9. Информация в съответствие с Общите европейски приоритети за прилагане

за годишните финансови отчети за 2023 г., на Публично изявление №

ESMA32-63-1320/28.10.2022 г.

Във връзка с публикуваното годишното Публично изявление на Европейският

орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), определящо общите европейски

приоритети за прилагане за годишните финансови отчети за 2023 г. (ОЕПП) за

годишните финансови отчети за 2023 г. на емитентите, допуснати до търговия на

регулираните пазари в Европейското икономическо пространство (ЕИП),

Въпроси, свързани с климата

Доколкото е необходима преценка на въпросите, свързани с климата, когато се

изготвят и одитират финансови отчети по МСФО и доколко ефектите от тези въпроси са

съществени, както и по отношение на уместните въпроси, свързани с климата, включени

в ОЕПП за 2021 г., като изискванията, свързани със значителни преценки и несигурност

на прогнозите, полезен живот на активите, очаквани кредитни загуби (ОКЗ) и схеми за

търговия с емисии на въглерод и парникови газове (ПГ), последователното третиране на

въпроси, свързани с климата, в годишния финансов отчет е ключов елемент за

предотвратяване на риска от зелени заблуди (greenwashing), според ЕОЦКП. С оглед

това е необходимо дружеството да гарантира съгласуваност между:

- преценките и оценките, приложени във финансовите отчети и свързаните с тях

несигурности (включително информация, свързана с балансовата стойност на активи или

пасиви, изложени на риск от съществени корекции поради изменението на климата в

съответствие с параграф 125 (б) от МСС 1) и

- информацията, оповестена по отношение на свързаните с климата рискове и

несигурности в доклада за управлението и нефинансовата декларация.

Настоящото оповестяване е съобразено със спецификата на дейността на

Дружеството, предвид ограниченията на ЗДСИЦДС относно кръга от позволени дейности,

които дружеството може да извършва по повод лиценза си като дружество със специална

инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти. През отчетния период,

Дружеството не е прилагало норма на обезценка към наличните си активи. Обратно,

поради съществената промяна в ценовия ръст на недвижимите имоти и нейното влияние

в общото ниво на този сегмент в микроикономическата среда, е със завишени стойности.

Към настоящия момент дружеството изгражда нови недвижими имоти, които предстоят да

бъдат въведени в експлоатация, съгласно законоустановените устройствени нормативи.

Строежът ще предостави изграждане на нови жилищни площи с цел продажбата им за

удовлетворяване на жилищните нужди – дейност, която не е свързана с производството

или унищожаването на материали или суровини, или друга дейност с потенциал да

замърси околната среда. Дейността е базирана на генериране на печалба от разликата

между вложените за изграждане средства и реализираните сделки по последващата им

продажба. Инвентарът от продаваеми обекти включва жилищни площи, магазини, гаражи

и паркоместа. По отношение на ползването на обектите Дружеството няма ангажимент да

следи за привеждане на тяхната дейност в съответствие към законовите екологични и

климатични задължения. Същите не поставят изискване към Дружеството за ежегоден

мониторинг относно енергийна или др. ефективност. С оглед това, остава актуален за

Дружеството фактора влияние на нарастването на ценовите прагове с оглед общото

икономическо равнище, а това именно е залегнало и отразено в досегашните оповестени

годишни финансови отчети, включително в настоящия.

Влияние, ефекти, предприети действия и мерки относно войната в Украйна

Военният конфликт, който започна между Русия и Украйна на територията на

Украйна в началото на 2022 г., продължава и към датата на издаване на този финансов

отчет. В отговор на това враждебно нахлуване, световната общност побърза да наложи

на Руската федерация множество икономически санкции. Целта да бъде прекратен

конфликта не е налице, а единствено неговото разтегляне във времето. От страна на

Европейския съюз, САЩ и други държави, бяха инициирани неколкократно форуми, на

които да се прецени какво да бъде санцкионирането и спрямо кого, като за продукт на

тази дейност се реализираха поне няколко пакета от различни по интензитет и

насоченост мерки с икономически измерения. Официално военна намеса или санкции не

са регистрирани от страна на ЕС, САЩ или др. държави. Дружеството следи тези процеси

на макрониво и с оглед на конкретната му дейност оценката е в полето на косвено

засягане от тези процеси. Липсват конкретни контрагенти на дружеството, които да са

свързани с държавите-участнички в конфликта. Веригите на доставки отбелязаха

преразпределяне през 2023 г., но това не засегна пряко Дружеството в дълосрочен план.

Наложи се преориентиране на снабдяването с някои от материалите за строителството,

но продължаването на дейността по строителство не бе блокирана по някакъв начин от

конкретни забрани на международно ниво или липса на достатъчно налична стока,

доставена в срок. Общото ценово равнище се повиши, а с това закономерно и

строителството поскъпна, което се отрази на търсенето на предлаганите от дружеството

имоти. Към момента на изготвяне на настоящия отчет, не са били налице форсмажорни

обстоятелства във връзка с войната от страна на Дружеството или контрагентите му. От

друга страна, конфликтът отслаби световната икономика, включително и икономическата

активност в еврозоната, поради причинените значителни смущения в търговията и

шоковете в цените на храните, енергията и горивата на общото европейско ниво. Всичко

това допринесе за високата инфлация и последващото затягане на финансирането в

световен аспект. По отношение на дружеството, най-значителни ефекти от инвазията в

Украйна се оказаха скока в цените на енергията и недвижимите имоти, както и силния

инфлационен натиск, който ограничи платежоспособния потенциал на обществото. Във

връзка с и изпълнение на оповестителните ангажименти на дружеството относно отчета,

промени във финансовото състояние за вбъдеще са възможни, но в посока нагоре.

Обстоятелствата, които подкрепят тази прогноза са свързани с това, че засега

финансирането на проекта на дружеството е обезпечено, както и продълженото търсене,

въпреки кредитния климат в страната. Отделно, дружеството е приложило клауза за

индексация на цената на обектите, за да редуцира неблагоприятното влияние на

високото инфлационно равнище. Дружеството няма съществени прекратени договори с

ключови доставчици и/или клиенти в следствие на конфликта в Украйна. Ръководството

на Дружеството текущо наблюдава спазването на нормативните изисквания, свързани с

конфликта в Украйна, както и изменението на рисковете в бизнес средата, но осъзнава

сериозността на мащабите на конфликтната обстановка и предвид това счита, че не може

да се направи адекватна оценка за бъдещото развитие, доколкото няма обективни

индикации докога и в какъв формат и мащаби ще продължи военния конлфикт.

Извън горепосоченото, Ръководството на Дружеството не е идентифицирало области във

финансовия отчет, върху които конфликтът в Украйна да има пряко и съществено

отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и

пасиви.

Оповестявания, свързани с таксономията

Докладването е за привеждане в съответствие с целите във връзка с изменението

на климата през 2023 г. и за отчитането съгласно член 8 от Регламента за таксономията

(ЕС) 2020/852 (РТ), тъй като финансовата 2022 г. е първата, в която от нефинансовите

предприятия се изисква да разкрият не само допустимостта на таксономията, но и

групирането на техните икономически дейности в съответствието на таксономията, за

целите на смекчаване на изменението на климата и за адаптиране към него, включително

оповестяванията, предвидени в допълнителния делегиран акт за климата (Делегирани

регламенти (ЕС) (2022/1214; 2021/2178; 2021/2139). В изпълнение на задължението се

използват шаблоните в приложение II към делегирания акт 2021/2178 за оповестяване по

член 8. от РТ.

На основание чл. 10, пар. 2 от Делегиран регламент 2021/2178 нефинансовите

предприятия оповестяват само дела на допустимите за таксономията и недопустимите за

таксономията икономически дейности от общия си оборот, капиталовите и оперативните

разходи, както и качествената информация по раздел 1.2 от приложение I към

регламента, която е от значение за това оповестяване. За целите на регламента се

прилагат следните определения:

- „екологична цел“ е една от екологичните цели, установени в член 9 от РТ;

- „съобразена с таксономията икономическа дейност“ е икономическа дейност, при която

се спазват изискванията, установени в член 3 от РТ;

- „допустима за таксономията икономическа дейност“ е икономическа дейност, която е

описана в делегираните актове, приети съгласно член 10, параграф 3, член 11, параграф

3, член 12, параграф 2, член 13, параграф 2, член 14, параграф 2 и член 15, параграф 2

от Регламент, независимо дали тази икономическа дейност отговаря на някои или на

всички технически критерии за проверка, установени в посочените делегирани актове;

- „недопустима за таксономията икономическа дейност“ е всяка икономическа дейност,

която не е описана в делегираните актове, приети съгласно член 10, параграф 3, член 11,

параграф 3, член 12, параграф 2, член 13, параграф 2, член 14, параграф 2 и член 15,

параграф 2 от РТ;

По-специално, нефинансовите предприятия оповестяват следната информация:

а) дела от оборота им, който произтича от продукти или услуги, свързани с икономически

дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви, съгласно членове 3 и член

9; и

б) дела на капиталовите им разходи и дела на оперативните им разходи във връзка с

активи или процеси, които са свързани с икономически дейности, които се

квалифицират като екологично устойчиви, съгласно членове 3 и 9 от РТ.

Екологични цели според РТ - За целите на настоящия регламент екологични цели са

следните: а) смекчаване на изменението на климата; б) адаптиране към изменението на

климата; в) устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси; г) преход

към кръгова икономика; д) предотвратяване и контрол на замърсяването; е) защита и

възстановяване на водното биоразнообразие и на водните екосистеми.

Критерии за екологично устойчиви икономически дейности според РТ - За да се

установи степента на екологична устойчивост на дадена инвестиция, икономическата

дейност се квалифицира като екологично устойчива, когато същата икономическа

дейност: а) допринася съществено за една или повече от екологичните цели, предвидени

в член 9 в съответствие с членове 10—16; б) не нанася значителни вреди на някоя от

екологичните цели, предвидени в член 9 в съответствие с член 17; в) се осъществява в

съответствие с минималните гаранции, установени в член 18; и г) отговаря на

техническите критерии за проверка, установени от Комисията в съответствие с член 10,

параграф 3, член 11, параграф 3, член 12, параграф 2, член 13, параграф 2, член 14,

параграф 2 или член 15, параграф 2 от ТР.

Съществения принос на Дружеството за предотвратяване и контрол на

замърсяването по чл. 14 от РТ се състои в това, че дейността на дружеството се

квалифицира като допринасяща съществено за предотвратяване на замърсяването и

за неговия контрол, като не участва във влошаването на качеството на въздуха,

водата и почвата в районите, където се осъществява икономическата дейност,

както и е свело до минимум всяко неблагоприятно въздействие за човешкото здраве и

околната среда, или риск от такова въздействие, тъй като не произвежда,

употребява или обезврежда химикали; както и изпълнява публичните си задължения по

почистване на изхвърлените отпадъци или друго замърсяване.

Дейността на дружеството може да се квалифицира и като спомагаща дейност по чл.

16 от РТ, тъй като се квалифицира като допринасяща съществено за една или повече

от предвидените в член 9 екологични цели, тъй като тази икономическа дейност: а)

не води до обвързване с активи, които подкопават дългосрочните екологични цели

предвид икономическия жизнен цикъл на тези активи.

Дейността на дружеството е по глава 7 на Делегиран регламент 2021/2139

Строителство на нови сгради

Описание на дейността - Дейности по реализиране на инвестиционни проекти за

жилищни и нежилищни сгради чрез обединяване на финансови, технически и физически

средства за реализиране на инвестиционни проекти с цел продажба на по- късен етап,

както и строителство на завършени жилищни и нежилищни сгради, за собствена сметка с

цел продажба или срещу възнаграждение или по договор. Икономическите дейности от

тази категория може да се отнесат към няколко кода по NACE — статистическата

класификация на икономическите дейности, установена с Регламент (ЕО) № 1893/2006, а

именно кодове F41.1 и F41.2, както и дейности по код F43.

Технически критерии за проверка Съществен принос за адаптиране към изменението на

климата не са приложими в цялост към дейността на дружеството, тъй като дейностите

по реализация на строежа са в много ранен етап и са възложени на строител по силата

на договор за строителство, и с оглед това ще предстои вбъдеще:

1. при завършване на сградата, изградена в резултат на строителните дейности, ще се

извърши изпитване на уплътняването срещу проникване на външен въздух и на

топлоизолацията на сградата, като всички отклонения от нормите за характеристиките,

определени на етапа на проектиране, или дефекти във външните ограждащи елементи на

сградата, както и потенциалът за глобално затопляне (ПГЗ) за целия жизнен цикъл на

сградата, изградена в резултат на строителните дейности, е изчислен за всеки етап от

жизнения цикъл, от компетентните да направят такива изпитвания лица и ще се съобщят

на инвеститорите и клиентите.

Задълженията по критериите от категорията Ненанасяне на значителни вреди (НЗВ), не

са приложими, предвид изпълняваните дейности от трето лице подизпълнител.

Настоящия Доклад за дейността е приет на заседание на Съвета на директорите на „Арко

Тауърс” АДСИЦ, проведено на 12.03.2024 г.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 1/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

До : Акционерите на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

Доклад върху финансовия отчет

Мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ (Дружеството), състоящ се от

отчета за финансовото състояние към 31.12.2023 г. и отчета за всеобхватния доход, отчета за

промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази

дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, включително обобщеното

оповестяване на значимите счетоводни политики.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31.12.2023 г., неговите финансови резултати

от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с

Международните счетоводни стандарти, приети от Европейският съюз

Основание за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).

Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия

доклад Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет. Ние сме независими от АРКО

ТАУЪРС АДСИЦ в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните

счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за

международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните

изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия

одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в

съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските

доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са

били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са

разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето

мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 2/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

1. Оценка и представяне на активи в процес на изграждане

Виж приложение 7. Активи в процес на изграждане

Ключов одиторски въпрос

Как този ключов одиторски въпрос беше

адресиран при проведения от нас одит

Дружеството отчита разходи за придобиване на

дълготрайни активи на стойност 48 462 хил. лв. ,

които представляват 73 % от активите.

Дружеството е оценило тези разходи по цена

на придобиване поради уникалността на

проекта и междинния етап на изпълнение.

В тази област нашите одиторски процедури

включиха отправяне на запитване до

ръководството относно намеренията за

реализиране на проекта; проверка на

адекватността на оценката на ръководството

относно активите в процес на изграждане.

Тествахме избрани данни и направихме

допълнителни изчисления на получените

сравнителни стойности.

Доклад върху други правни и регулаторни изисквания

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС по отношение на доклада за

дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за

възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС. Тези

процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази

друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали

другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от

Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от

ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с

чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

• Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

• Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона

за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа.

• В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен

финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за

счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

информация.

• Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за

която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени

в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 3/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона

за публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на

предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във

връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от

съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф

1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21

април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено

неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл.

100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение Оповестяване на

свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху

сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни

станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим

заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за

годината, завършваща на 31.12.2023., във всички съществени аспекти, в съответствие с

изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на

нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение

върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад

„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият

отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи

за финансовия отчет за годината, завършваща на 31.12.2023, не са ни станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице

случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите

изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури

върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в

контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел

изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 4/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията

на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент

(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.

• Николай Полинчев е назначен за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,

завършваща на 31.12.2023 г. на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, от общото събрание на акционерите ,

проведено на 28-05-2023, за период от една година

• Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31.12.2023 г. на Дружеството

представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това

предприятие, извършен от нас.

• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния

доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60

от Закона за независимия финансов одит.

• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия

финансов одит забранени услуги извън одита.

• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо

Дружеството.

• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не

сме предоставили други услуги АРКО ТАУЪРС АДСИЦ и контролираните от него

предприятия, които не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на АРКО

ТАУЪРС АДСИЦ

Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов

отчет [финансовия отчет], включен в годишния индивидуален финансов отчет за

дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани в раздела

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет, ние изпълнихме процедурите, съгласно

Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния

европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са

допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на професионалната

организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-

счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверка на форма

та и дали четимата от човек част

на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване

на становище по отношение на съответствието на електронния формат на финансовия отчет на

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за годината, завършваща на 31.12.2023 година, приложен в електронния

файл 485100QLGUAOF44Y8K31-20231231-BG-SEP.zip, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС)

2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на

Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на

единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания,

електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността

по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 5/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в

електронния файл 485100QLGUAOF44Y8K31-20231231-BG-SEP.zip и не обхваща другата

информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия

отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31.12.2023 година, съдържащ се в приложения

електронен файл 485100QLGUAOF44Y8K31-20231231-BG-SEP.zip, е изготвен във всички съществени

аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад

за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за

възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството,

но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди

датата на нашия одиторски доклад.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме

каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в

доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем

другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено

несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по

друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на

работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено

неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството за финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов

отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейският съюз и за

такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за

осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни

отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на

Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато

това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и

използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие,

освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира АРКО ТАУЪРС АДСИЦ или да преустанови

дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по

този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над

процеса по финансово отчитане на Дружеството.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 6/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като

цяло не съдържа съществени отклонения, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и

да издадем одиторски доклад, който да включва нашето мнение. Разумната степен на сигурност е

висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще

разкрива съществено отклонение, когато такова съществува. Отклоненията могат да възникнат в

резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че

те, самостоятелно или като съвкупност, ще окажат влияние върху икономическите решения на

потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.

Допълнителни детайли за нашата отговорност са изложени в Приложение към настоящия доклад

Регистриран одитор:

Николай Полинчев, дес 684

Дата: 15 март 2024 г.

Digitally signed

by Nikolay

Polinchev,

CPA 684

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 7/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

ПРИЛОЖЕНИЕ към Доклад на независимия одитор върху финансовия отчет

на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за 2023 г

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме

професионален скептицизъм по време на целия одит.

Ние също така:

• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени отклонения във финансовия отчет,

независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме

одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства,

които да са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за нашето мнение. Рискът да не

бъде разкрито съществено отклонение, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото

риска от съществено отклонение, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да

включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за

въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на

вътрешния контрол.

• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим

одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел

изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.

• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от

ръководството.

• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на

счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата

на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена

несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни

съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като

действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена

несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към

свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези

оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се

основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.

Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови

функционирането си като действащо предприятие.

• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя стоящите в основата

сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време

на извършвания от нас одит.

АРКО ТАУЪРС АДСИЦ, Финансов отчет към 31.12.2023 Стр. 8/8

Nibos Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net

Николай Полинчев Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме

изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме

с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат

разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и

свързаните с това предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези

въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в

нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства

публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки

случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като

би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха

надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.

Д О К Л А Д

ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ И ИЗПЛАЩАНЕ НА

ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА

„АРКО ТАУЪРС” АДСИЦ, ГР. СОФИЯ ЗА 2023 г.

УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,

Представяме на Вашето внимание настоящия Доклад относно прилагането на

Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на членовете на Съвета

на директорите на „Арко Тауърс” АДСИЦ (наричана по-долу за краткост „Политика за

възнаграждения”) през 2023 г.

Докладът е изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 от 20.03.2013 г. (изм. и доп.

ДВ. бр.64 от 3 Август 2021г.) за изискванията за възнагражденията (наричана по-долу

за краткост „Наредбата”) и в изпълнение на чл. 10, ал. 2 от приетата с Решение на

ОСА от 28.05.2021 г. Политиката за възнагражденията, съобразно новите промени и

съдържа информация, посочена в чл. 13 от Наредбата, както следва:

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на

политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо,

информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията,

имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при

определянето на политиката за възнагражденията

Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите

(Политиката), както и всяко нейно изменение и допълнение, се разразботва и

утвърждава от Съвета на директорите на Дружеството и се приема от Общото

събрание на акционерите.

Към настоящия момент действащата Политика е разработена от СД, съгласно

установената в Устава корпоративна процедура за приемане на решения на

ръководството. В съответствие с нормативните изисквания, СД е разработил и

утвърдил актуализиран вариант през 2021 г. като същият е приет с Решение на

ОСА от 28.05.2021 г.

Утвърдената от СД Политика за възнагражденията не предвижда създаването

на комитет по възнагражденията. През 2023 г. в „Арко Тауърс” АДСИЦ не са

използвани външни консултанти при определяне на политиката за

възнаграждения.

Политиката има за цел да установи обективни критерии при определяне на

възнагражденията на ръководството на Дружеството. Професионалната

експертиза и доказаната мотивираност на членовете за постигане на

дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на Дружеството,

както и избягването на потенциални и реални конфликти на интереси са водещи

принципни положения. Както при досега действащата, така и при утвърдения от

СД проект на Политиката са заложени цели за постигането на добро

финансово-икономическо състояние, съобразно състоянието на националната и

европейска икономическа ситуация.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и

постоянното възнаграждение на членовете на управителните и

контролните органи

Политиката за възнаграждения предвижда постоянни и допълнителни

възнаграждения, но не предвижда относителна тежест на променливото и

постоянното възнаграждение, а са предложени обективни критерии. Членовете

на СД получават равни постоянни възнаграждения, чийто размер е одобрен от

ОСА. Месечното възнаграждение не може да надвишава предвидения в чл. 5,

ал. 3 от Политиката размер.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на

които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг

вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14,

ал. 2 и ал. 3 от Наредбата допринасят за дългосрочните интереси на

дружеството

Политиката за възнагражденията не предвижда предоставяне на опции върху

акции, акции като променливо възнаграждение. Предвидено е допълнително

възнаграждение като премии, бонуси, и други стимули, които се предоставят

въз основа на критерии, свързани с резултатите от дейността, но през 2023 г. в

„Арко Тауърс” АДСИЦ не е изплащано променливо възнаграждение.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени

критериите за постигнатите резултати

С оглед на обстоятелството, че през 2023 г. в „Арко Тауърс” АДСИЦ са се

изплащали само постоянни възнаграждения, които не са обвързани с резултата

и не е изплащано променливо възнаграждение, такива методи не са прилагани.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите

резултати

Съгласно чл. 5, ал. 2 от Политиката за възнагражденията определянето и

изплащането на променливо възнаграждение се извършва въз основа на

изброени обективни критерии, които отразяват подобряване на резултатите от

дейността на дружеството. През 2023 г. в Дружеството не е изплащано

променливо възнаграждение и съответно не е прилагана зависимост между

възнаграждението и постигнатите резултати.

6. Основни плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на

бонуси и/ или на всички други непарични допълнителни възнаграждения

През отчетната 2023 г. в „Арко тауърс” АДСИЦ не са изплащани допълнителни

възнаграждения бонуси и/ или други непарични допълнителни възнаграждения.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително

доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/

или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за

съответната финансова година, когато е приложимо

На основание чл. 8, ал. 2. от Политиката в Дружеството не се изплащат суми за

допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени или дължими

вноски в полза на изпълнителния директор. Не са налице задължения на

Дружеството за внасяне на вноски по допълнителното доброволно пенсионно

осигуряване в полза и на другите директори за отчетната финансова година,

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите

възнаграждения

В Политиката за възнагражденията е предвидена възможност за разсрочване

на променливото възнаграждение, но тъй като дружеството е изплащало само

постоянно възнаграждение, тази възможност е неприложима за 2023 г.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на

договорите

Политиката предвижда възможността в договора с изпълнителния директор да

бъдат предвидени обезщетения при предсрочно прекратяване на договора. Към

настоящия момент не е предвидена такава възможност в договора с

изпълнителния директор, както и в договорите на неизпълнителните членове и

съответно не се дължат обезщетения при прекратяване на договора. През

отчетната година не е прекратяван договора с член на СД.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърлени

и опциите върху акциите не могат да бъдат упражнявани, при променливи

възнаграждения, основани на акции

Политиката за възнагражденията не предвижда променливи възнаграждения

под формата на опции върху акции или акции и поради това информация за

периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърлени или опциите върху тях

упражнявани не е приложима.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края

на мандата на членовете на управителните и контролните органи след

изтичане на периода по т. 10

Политиката за възнагражденията не предвижда променливи възнаграждения

под формата на опции върху акции или акции и поради това информация за

запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете не е

приложима.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и

контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на

предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/ или

други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване

На 01.03.2007 г. Съветът на директорите е подписал Договор за възлагане на

управлението и представителство с изпълнителния директор. Договорът е

безсрочен, като в случай на предсрочно прекратяване не са предвидени

обезщетения или други дължими плащания.

Договорите за възлагане на управлението между дружеството и останалите

членове на Съвета на директорите са сключени с първоначален срок на

действие до 31.07.2018 г., но с предвидена възможност за продължаване на

действието им в случай на преизбиране на Съвета на директорите. Съветът на

директорите е преизбран за нов 5 годишен мандат, считано от 31.07.2018 год.

Договорите се прекратяват в съответствие с предвиденото в Търговския закон и

не предвиждат изплащането на обезщетения или друг вид плащания в случай

на предсрочно прекратяване.

Съобразно Политиката общият размер на обезщетенията е ограничен и не

може да надвишава сумата на изплатеното постоянно възнаграждение на

лицето за 2 (две) години.

13. Пълен размер на възнаграждението и на другите материални стимули на

членовете на управителните и контролните органи за съответната

финансова година и пояснение на прилаганите методи за преценка дали

са изпълнени критериите за постигнатите резултати

Размерът на възнагражденията за членовете на Съвета на директорите са

определени като фиксирани от Общото събрание на акционерите и за 2023 г.,

не са поставяни в зависимост от постигнатите резултати и са както следва:

Пейо Иванов Николов

2 400 лева

Станислав Ненков Ананиев

2 400 лева

Александър Веселинов Димитров

2 400 лева

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на

управителен или контролен орган в публично дружество за определен

период през съответната финансова година

Извън посочените в т. 13 от Доклада, няма други лица, които да са били

членове на Съвета на директорите или контролен орган за определен период от

време през финансовата 2023 г.

а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на

лицето за съответната финансова година;

Пейо Иванов Николов

2 400 лева

Станислав Ненков Ананиев

2 400 лева

Александър Веселинов Димитров

2 400 лева

б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули,

получени от лицето от дружества от същата група;

През отчетната година членовете на СД не са получавали други

материални/нематериални стимули.

в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на

печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;

През отчетната година членовете на СД не са получавали възнаграждения под

формата на разпределение на печалба и/или бонуси.

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето

извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими

съгласно сключения с него договор;

Не е предвидено в договорите с членовете на СД извършването на

допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните

им функции.

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на

функциите му по време на последната финансова година;

Не е предвидено в договорите с членовете на СД обезщетение по повод

прекратяването на функциите им и с оглед това не е плащано или начислявано

такова.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на

възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д”;

През отчетната година не са предоставяни непарични облаги, приравнени на

възнаграждения, извън посочените в букви „а“ – „д“.

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на

социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови

дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на

консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за

оставащата неизплатена част и лихвите;

През отчетната година не са предоставяни заеми, плащания на социално-

битови разходи и гаранции от Дружеството или от негови дъщерни дружества

или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му

финансов отчет.

15. Информация по отношение на акциите и/ или опциите върху акции и/ или

други схеми за стимулиране въз основа на акции:

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от

дружеството през съответната финансова година и условията, при които

са предложени, съответно предоставени;

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова

година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на

опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база

акции към края на финансовата година;

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата

година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и

съществени условия за упражняване на правата;

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции

върху акции, приети през финансовата година;

В Политиката за възнаграждения не е предвидена възможност за предоставяне

на опции върху акции, акции, както и не са предвидени други схеми за

стимулиране въз основа на акции.

16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и

на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време

на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните

поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да

позволява съпоставяне

В Политиката за възнаграждения не са предвидени схеми за ежегодно

изменение на възнаграждението съобразно резултатите на дружеството. Към

настоящия момент в дружеството няма наети служители на пълно работно

време, с изключение на един нает служител на непълно работно време.

Година

2019

2020

2021

2022

2023

Изменен

ие в %.

1. Брутно

възнаграждение на

всички членове на СД

за година

7 200

лв.

7 200

лв.

7 200

лв.

7 200

лв.

7 200

лв.

2. Резултати за

дружеството - активи

24 073

хил.

лв.

23 994

хил.

лв.

23 994

хил.

лв.

32797

хил.л

66 685

хил.лв

+49.18

3. Брутно

възнаграждение на

основа пълно работно

време на служители,

които не са директори

4. Среден размер на

възнаграждение на

основа на пълно

работно време на

служители, които не са

директори

17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение

В Политиката за възнаграждения не са предвидени такива възможности тъй

като не се изплащат променливи възнаграждения.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на

политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства

по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните

обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са

приложени

В политиката за възнагражденията не са предвидени извънредни

обстоятелства, които биха принудили Дружеството временно да не прилага част

от нея. През отчетния период не са настъпвали извънредни обстоятелства,

които да причиняват отклонения в процедурата за прилагане на Политиката за

възнагражденията.

19. Информация относно прилагане на политика за възнагражденията на

членовете на СД на Дружеството за следващата финансова година.

Към датата на изготвяне на настоящия доклад, Съвета на директорите не е

констатирал необходимост от приемане на допълнителни промени извън

приетите вече през 2023 г. промени, внесени в съответствие с новите

нормативни изисквания на Наредбата. Допълнителни промени ще бъдат

внесени с в случай на промяна в обстоятелствата или нормативните

изисквания. Настоящият доклад е съобразен с актуалната нормативна рамка.

Д Е К Л А Р А Ц И Я

ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА

„АРКО ТАУЪРС” АДСИЦ, ГР. СОФИЯ

съгласно чл. 40, ал. 2, т. 1 от Закона за счетоводството,

във връзка с чл. 100н, ал. 7, т. 1 и 8 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Настоящата Декларация за корпоративно управление („Декларацията”) е

разработена на основание чл. 100н, ал. 7, т. 1 и ал. 8 от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа и в съответствие с чл. 40, ал. 2, т. 1 от Закона за

счетоводството и в съответствие с принципите, залегнали в Националния кодекс

за корпоративно управление.

„Арко Тауърс” АДСИЦ („Дружеството”) спазва по целесъобразност Националния

кодекс за корпоративно управление. В Дружеството има приета Програма за добро

корпоративно управление, която определя правата и задълженията на отделните

звена в Дружеството – Съвет на директорите, мениджмънт, акционерите и

заинтересованите лица, както и механизмите за вземане на решения и контрол по

спазване на корпоративните решения.Програмата дефинира основните принципи

за взаимодействие между мениджмънта и акционерите и е гаранция за

провеждане на политики за добри корпоративни практики в “Арко тауърс” АДСИЦ.

1. ОСНОВНИ ЦЕЛИ НА КОРПОРАТИВНОТО УПРАВЛЕНИЕ

Основните цели и задачи на „Арко Тауърс” АДСИЦ в областта на прилагане

на принципите на добро корпоративно управление, гарантиращи

изпълнението на Националния кодекс за корпоративно управление са:

 Свеждането на принципите на корпоративно управление до знанието на

всички заинтересовани лица;

 Изграждане на механизми за изпълнение на задълженията за

своевременното разкриване на информация съгласно Закон за

дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за

секюритизация, Закона за публичното предлагане на ценни книжа,

Търговския закон, както и всички приложими подзаконови нормативни

актове;

 Поддържане на регистри, съдържащи протоколите от заседанията на

Съвета на директорите и протоколите от Общите събрания на

акционерите с цел лесен достъп във всеки един момент;

 Поддържане на регистър с всички документи, подавани в и получавани

от Комисията по финансов надзор, „Българска фондова борса – София”

АД и „Централен депозитар” АД с цел лесен достъп във всеки един

момент, както от страна акционерите, така и от страна на бъдещите

инвеститори и други заинтересовани лица;

 Актуализиране на вътрешните устройствени актове на Дружеството при

необходимост и привеждането им в съответствие с действащата

нормативна уредба и добрата корпоративна практика.

2. ПРИНЦИПИ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО

В корпоративното управление на Дружеството са залегнали следните

принципи:

 прозрачност;

 публичност;

 обективност и

 равнопоставеност.

Дружеството има едностепенна система за управление – управлява се и се

представлява от Съвет на директорите. Дейността на Съвета на директорите

определя в основна степен постигането на доброто корпоративно управление

на Дружеството. През 2023 г. това бeше постигнато посредством:

 поддържане на състав на Съвета на директорите, отговарящ на

изискванията на действащата нормативна уредба и по-специално –

чл. 10 от Закон за дружествата със специална инвестиционна цел и за

дружествата за секюритизация и чл. 116а

, ал. 2 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа;

 провеждане на редовни заседания на членовете на Съвета на

директорите съгласно Устава на Дружеството, като за всички текущо

възникнали въпроси от тяхната компетентност се свикват и провеждат

извънредни заседания;

 съставяне на протоколи от всички заседания на Съвета на директорите,

отразяващи дата и място на провеждане на заседанието, дневния ред,

направените предложения и проведените дискусии, начина на

гласуване на членовете на Съвета на директорите и взетите решения;

 водене на специален регистър с протоколите от заседанията на Съвета

на директорите, като по този начин се осигурява възможност при

необходимост лесно и бързо да бъдат направени справки или да се

изготвят преписи – извлечения;

 извършване на текущ анализ и оценка на Програмата и при

необходимост предприемане на действия за допълване и/ или

изменение на същата;

 отчитане на дейността на Съвета на директорите пред редовното Общо

събрание на акционерите, като за целта изготвя годишен доклад за

дейността с нормативно определено съдържание;

 детайлно регламентиране на правата и задълженията на членовете на

Съвета на директорите в договорите за възлагане на управление.

3. МЕТОДИ ЗА ОЦЕНКА ПРИ ПРИЛАГАНЕ ПРИНЦИПИТЕ НА

КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ В ДРУЖЕСТВОТО

С цел да се гарантира ефективността при спазването на Националния кодекс

за корпоративно управление, Съветът на директорите прилага следните

методи за оценка:

 Проучване мнението на заинтересованите лица за пълнотата,

адекватността и приложимостта на Принципите на корпоративно

управление в Дружеството;

 Следене и отчитане на водещите тенденции (теоретични и практически

аспекти) в областта на корпоративното управление;

 Създаване на гъвкава процедура за допълване и изменение на

Практиките на корпоративно управление с цел адаптиране на

залегналите в тях принципи към непрекъснато обновяващите се

практики на корпоративно управление;

 Оценяване на изпълнението на Практиките за корпоративно

управление на принципа „Спазвай или обяснявай”, като причините за

неизпълнение им се посочват, ако такова бъде констатирано, както и

мерките, които ще се предприемат за в бъдеще.

4. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СИСТЕМИТЕ ЗА

ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА НА ДРУЖЕСТВОТО

ВЪВ ВРЪЗКА С ПРОЦЕСА НА ФИНАНСОВО ОТЧИТАНЕ

Основна цел при изготвяне на финансовите отчети е да бъде осигурено

адекватно събиране, обработване и представяне на достоверна,

систематизирана и навременна информация, която да бъде отразена

счетоводно, в съответствие с приложимите нормативни актове. Управлението

на риска при процесите на финансово отчитане е част от вътрешната система

за контрол и по-точно от системата на предварителния контрол. Целта на

управлението на риска е да установи рисковете, които заплашват постигането

на целите на финансовото отчитане, да оцени тези рискове, и да предотврати

критичните рискове. Съветът на директорите е отговорен за оценката на

риска и вътрешните процедури по контрол. За да се направи преценка за

установяването, функционирането и надеждността на предварителния

контрол, следва да се проверяват и оценяват критерии, имащи отношение

към присъщите рискове за дейността на Дружеството. При оценката на

рисковете, свързани с процеса на финансово отчитане, Съветът на

директорите следва да вземе предвид:

 Рисковете, които съществуват в неговата област на действие;

 Възможните последствия и общия ефект при реализация на рисковете;

 Ефективни методи за оценка и идентифициране на възможни рискове;

 Вътрешни процедури по контрол за превенция и управление на риска;

 Алтернативни действия, в случай на реализация на рискове.

Съветът на директорите има следните задачи по отношение оценка на риска,

свързан с дейностите по финансово отчитане:

 Идентифицира рисковете на базата на целите на финансовото

отчитане;

 преглежда и обсъжда резултатите от оценката на рисковете, извършена

от Изпълнителния директор;

 определя степента на толериране на рисковете на база на критичните

рискове;

 анализира и интерпретира резултатите от оценката на рисковете;

 обсъжда принципните методи и мерки за отстраняване на критичните

рискове;

 определя отговорни служители за изпълнение на ограничаващи риска

мерки като им възлага изготвянето на план за отстраняването на

критичните рискове.

С цел гарантиране на ефективност и понижаване на риска от грешки и

пропуски системата за вътрешен контрол е изградена на основата на няколко

компонента:

 Контролна среда

Дружеството не разполага с писмен кодекс на поведение на

служителите, но развива отношения основани на почтеност и

отговорност с акцент върху етичното поведение по време на работния

процес. Предвид факта, че Дружеството не разполага с голям брой

служители, личният контакт от страна на ръководството е изкючително

силен инструмент за наблюдение на процесите, свързани с финансово

отчитане. За контролът върху средата на работа, спомага и наличието

на независим член на Съвета на директорите.

 Процес на оценка на рисковете за Дружеството

Този процес представлява идентифицирането и минимизирането на

рисковете, свързани с бизнес – средата. За целите на финансовата

отчетност, процесът за оценка на риска в Дружеството, включва начина,

по който ръководството идентифицира рисковете, съществени за

финансовия отчет. Тъй като, неотменима цел при съставянето на

финансовия отчет е той да дава точна и вярна представа за всички

съществени аспекти от съществуващата законодателна рамка на

финансова отчетност, ръководството на Дружеството оценява

значението на всеки едни риск поотделно, както и рисковете от

настъпването им и съответно взима индивидуални решения за тяхното

управление.

Всички служители на Дружеството, като и съставителите на финансови

отчети са изрично запознати с целите на Дружеството относно

финансова отчетност и са запознати с рисковете, които съпътстват

постигането на тези цели. Прякото лично участие на ръководството при

оценката на рисковете предопределя и своевременната намеса при

поява на определен риск и предотвратяване на вероятността той да се

реализира. От друга страна, регулацията в сектора на дружествата със

специална инвестиционна цел, наличието на банка – депозитар,

намалява вероятността от поява на рискове, свързани с формите на

финансова отчетност и гарантира регулярност на проверките на

Комисията за финансов надзор и обществеността върху финансовата

отчетност в „Арко Тауърс” АДСИЦ. Предвид факта, че Дружеството не е

стартирало процесът по реализация на инвестиционния проект и

контрагентите му са неголям брой, личният надзор на корпоративното

ръководство гарантира своевременното счетоводно отразяване на

първичната информация, свързана с финансовото отчитане.

 Изградена информационна система

Изградената в Дружеството информационна система включва

физически и софтуер компоненти, които да обезпечават вярното

отразяване на данните, присъщи за финансовото отчитане.

Използването на специализиран счетоводен софтуер и навременното

предоставяне на банкови извлечения, гарантират обективност и

бързина на осчетоводяване на данните, а неформалния контакт между

ръководството и служителите гарантира възможността за пряк поглед

на ръководството върху процесите на финансово отчитане.

 Контролни дейности;

Контролните дейности представляват набор от политики, които

гарантират изпълнение на преките нареждания на ръководството и

възлагат лична отговорност на конкретни служители, свързана с

появата на рискове. Тъй като основните решения, свързани с

разходването на средства, са в правомощията на Съвета на

директорите и на Изпълнителния директор, рискът от

нерегламентирани финансови операции или необичайни такива е

малък. Съществуването на Одитен комитет е допълнителна гаранция

за правилното финансово отразяване на всички операции на

дружеството. Разделението на задълженията в процеса на финансово

отчитане е друга гаранция и форма на контролна дейност, която

способства за минимизиране на рисковете, свързани с финансовото

отчитане. Наличието на банка – депозитар, обслужваща финансовите

операции на Дружеството, гарантира още една форма на контролна

дейност и избягване на необичайни търговски практики.

 Текущо наблюдение на контролния процес

Важен инструмент към минимизиране на рисковете в процеса на

финансово отчитане е установяване от страна на Съвета на

директорите непрекъснат вътрешен контрол в Дружеството.

Непрекъснатата комуникация на ръководството, освен разпореждания

включва и ежедневна преценка дали контролните системи работят

ефективно и дали е необходима модификация спрямо конкретния казус.

Тези дейности включват наблюдение върху работата на съставителите

на финансови отчети и обратна връзка с контрагентите на Дружеството

или други издатели на счетоводни документи. Ежедневният контакт и

участие на ръководството в този процес, спомагат за изключително

бързото идентифициране на възникнали рискове или отклонения от

очакванията и съответно до бързата корекция при такива отклонения.

Законодателната рамка на дейността на Дружеството, ограничава

възможността за извършване на форми на финансово отчитане, извън

строго регламентираните и свързани с издадения лиценз за

секюритизиране на недвижими имоти, издаден от Комисията за

финансов надзор.

5. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, ПАРАГРАФ 1 ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА

ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21.04.2004 Г. ОТНОСНО

ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ

През финансовата 2023 г. „Арко Тауърс” АДСИЦ не е осъществявало сделки,

свързани с предложения за поглъщане и съответно не предоставя

информация по чл. 10, параграф 1, букви „в”, „г”, „е”, „з” и „и” от Директива

2004/25/ЕО.

6. СЪСТАВ И ФУНКЦИОНИРАНЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ,

УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ И ТЕХНИТЕ КОМИТЕТИ

„Арко Тауърс” АДСИЦ има едностепенна система за управление. Членове на

Съвета на директорите са:

 Пейо Иванов Николов - Изпълнителен директор;

 Станислав Ненков Ананиев – Председател на Съвета и;

 Александър Веселинов Димитров.

Дружеството се представлява от изпълнителния си директор. Мандатът на

Съвета на директорите изтича на 31.07.2028 г.

Дружеството има Одитен комитет, определен с Решение на ОСА на

Дружеството, както и приет от общото събрание на Дружеството Статут на

одитния комитет, уреждащ основните права и отговорности на Одитния

комитет, както и взаимоотншенията му с другите органи на управление.

Състав на одитния комтитет:

 Павлина Николова Пилчева – Илиева;

 Николай Валентинов Василев;

 Станислав Ненков Ананиев.

7. ОПИСАНИЕ НА ПОЛИТИКАТА НА МНОГООБРАЗИЕ, ПРИЛАГАНА ПО

ОТНОШЕНИЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ, УПРАВИТЕЛНИТЕ И

НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ НА ДРУЖЕСТВОТО ВЪВ ВРЪЗКА С АСПЕКТИ,

КАТО ВЪЗРАСТ, ПОЛ ИЛИ ОБРАЗОВАНИЕ И ПРОФЕСИОНАЛЕН

ОПИТ, ЦЕЛИТЕ НА ТАЗИ ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ, НАЧИНЪТ

НА ПРИЛОЖЕНИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

„Арко Тауърс” АДСИЦ не предоставя информация по тази точка на

основание чл. 100н, ал.12 от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа.

Настоящата Декларация е приета на заседание на Съвета на директорите на

„Арко Тауърс” АДСИЦ и е неразделна част от Годишния доклад за дейността на

Дружеството за 2023 г.

И Н Ф О Р М А Ц И Я

ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА „АРКО

ТАУЪРС” АДСИЦ, ГР. СОФИЯ ЗА 2023 Г.

съгласно чл. 100н, ал. 8, т. 1, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Настоящата информация и изготвена от Съвета на директорите в изпълнение

на чл. 100н, ал. 8, т. 1, буква „в” от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа. Текстът на Националния кодекс за корпоративно управление е

обществено достъпен на следния интернет адрес: https://bica-bg.org/wp-

content/uploads/2021/11/CGCode_July2021_BG.pdf

„Арко Тауърс” АДСИЦ спазва по целесъобразност Националния кодекс за

корпоративно управление. Спазването на Националния кодекс за

корпоративно управление е на принципа „Спазвай или обяснявай”, т. е.

Дружеството спазва препоръките на Кодекса, а при отклонение от тях, Съвет

на директорите има задължението да обясни причините за това.

1. КОРПОРАТИВНО РЪКОВОДСТВО – ИЗБОР И ОСВОБОЖДАВАНЕ НА

ЧЛЕНОВЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ, СТРУКТУРА,

КОМПЕТЕНТНОСТ

„Арко Тауърс” АДСИЦ има едностепенна система за управление.

1.1. Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно

дейността на Дружеството съобразно установените икономически,

социални и екологически приоритети, визия, цели, стратегии на

Дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.2. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на

Дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на

дейността:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.3. Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери,

действа в техен интерес и с грижата на добър търговец:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.4. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от

общоприетите принципи за почтеност, лоялност и управленска и

професионална компетентност. Съветът на директорите приема и

спазва Етичен кодекс:

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като няма

писани правила, представляващи Етичен кодекс. В дейността си,

Съветът на директорите се ръководи от Устава на Дружеството и

ограниченията на действащото законодателство.

1.5. Съветът на директорите осигурява и контролира изграждането и

функционирането на система за управление на риска, в т. ч. за

вътрешен контрол и вътрешен одит:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.6. Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава

спазването от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи

за устойчиво развитие на групово ниво, когато това е приложимо, както и

съдейства за утвърждаване на култура за устойчиво развитие:

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като няма

участие в дъщерни дружества.

1.7. Съветът на директорите осигурява и контролира интегрираното

функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и

вътрешен контрол:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.8. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира

изпълнението на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен

характер, както и други дейности, установени в устройствените му

актове:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.9. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото

събрание на акционерите, включително чрез представяне на доклад за

изпълнение на приета политика за възнагражденията:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.10. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на

Съвета на директорите съобразно закона и устройствените актове на

Дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и

устойчивост на работата на Съвета на директорите:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.11. При предложение за избор на нови членове на Съвета на директорите

се спазват принципите за съответствие на компетентност на

кандидатите с естеството на дейността на Дружеството и законовата

рамка:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.12. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на

Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи,

критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за

лоялност към Дружеството и основания за освобождаване:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.13. Дейността на членовете на Съвета на директорите следва да бъде

обект на ежегодна оценка:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.14. Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се

определят в устройствените актове на Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.15. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите

трябва да е структуриран по начин, който да гарантира

професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията

му във връзка с управлението на Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.16. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на

задачите и задълженията между своите членове. Основна функция на

независимите директори е да контролират действията на

изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на

Дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.

Препоръчително е председателят на Съвета на директорите да бъде

независим директор:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.17. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на

директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и

стандартите на добрата професионална и управленска практика:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.18. Членовете на Съвета на директорите трябва да имат подходящи знания

и опит, които изисква заеманата от тях позиция. В допълнение,

членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат информирани за

новите тенденции в областта на корпоративното управление и

устойчивото развитие. След избирането им новите членове на Съвета

на директорите следва да бъдат запознати с основните правни и

финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството.

Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на

директорите следва да бъде техен постоянен ангажимент:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

1.19. Членовете на Съвета на директорите трябва да разполагат с

необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения.

Препоръчително е устройствените актове на Дружеството да определят

броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат

да заемат ръководни позиции:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика с изключение на

препоръката за определяне на броя дружества, в които членовете

могат да заемат ръководни позиции. Това изключение се налага от

законодателната рамка на дейност на Дружеството и задължението

на членовете на Съвета на директорите да разкриват публично

броят на дружествата, в които упражняват ръководни функции.

1.20. Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството става

посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко

останало навременна и достатъчна информация относно личните и

професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на

последователните мандати на членовете на Съвета на директорите

следва да осигури ефективна работа на Дружеството и спазването на

законовите изисквания. Препоръчително е броят на последователните

мандати на независимите членове да бъде ограничен:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика с изключение на

препоръката за брой мандати на независими членове. Това се налага

от факта, че всички законодателни и вътрешноутройствени актове

са спазени и към момента няма искане или предложение от акционер

за промяна на Устава на Дружеството, регламентиращ този въпрос.

2. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

2.1. Съветът на директорите, със съдействието на комитета по

възнагражденията, когато такъв е създаден, разработва ясна и

конкретна политика за възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите, която се приема от Общото събрание на акционерите.

Политиката определя принципите за формиране на размера и

структурата на възнагражденията и следва да е съобразена с

нормативните изисквания по отношение на структура и съдържание:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика. Към настоящия момент

в Дружеството има приета Политика за определяне и изплащане на

възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на

Дружеството в съответствието с нормативните изисквания на

Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към

възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор.

2.2. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на

корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията

следва да отчитат:

 Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на

директорите в дейността и резултатите на Дружеството;

 Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и

лоялни членове на Съвета на директорите;

 Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на

Съвета на директорите и дългосрочните интереси на

Дружеството, както и неговото устойчиво развитие:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази препоръка, като редът за

определяне на възнагражденията е уреден в действащата Политика

за определяне и изплащане на възнагражденията.

2.3. Препоръчително е възнаграждението на изпълнителните членове на

Съвета на директорите да се състои от постоянен и променлив

компонент. Структурата и вида на променливото възнаграждение следва

да бъдат конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани

с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите

на Дружеството и/ или с постигането на предварително определени от

Съвета на директорите цели. Дружеството може да предостави като

променливо възнаграждение на изпълнителните членове на Съвета на

директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови

инструменти:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на

практиката да предоставя променливи възнаграждения под формата

на акции, опции върху акции или други финансови инструменти.

2.4. Възнаграждението на неизпълнителните членове на Съвета на

директорите не следва да включва опции върху акции:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

2.5. Общото събрание на акционерите на Дружеството може да гласува на

членовете на Съвета на директорите допълнителни възнаграждения под

формата на тантиеми в зависимост от реализираните финансови

резултати на Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

2.6. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на

Съвета на директорите е в съответствие със законовите норми и

устройствените актове на Дружеството. Акционерите и

заинтересованите лица трябва да имат лесен достъп до приетата

дружествена политика за определяне на възнагражденията и

тантиемите на членовете на Съвета и доклада за изпълнението ѝ:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

3. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ

3.1. Членовете на Съвета на директорите трябва да избягват и да не

допускат реален или потенциален конфликт на интереси:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

3.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси

следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на

Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

3.3. Членовете на Съвета на директорите трябва незабавно да разкриват

конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до

информация за сделки между Дружеството и негови дъщерни дружества

от една страна и членове на Съвета на директорите или свързани с тях

лица от друга страна:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

3.4. Съветът на директорите създава система за избягване на конфликти на

интереси при сделки със заинтересовани или свързани с тях лица и

разкриване на информация при възникване на такива:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

4. ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ

4.1. Корпоративните ръководствапредлагат на Общото събрание избор на

одитор въз основа на писмена препоръка от одитния комитет:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

4.2. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет

осигуряват спазването на приложимото право по отношение на

независимия финансов одит:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

4.3. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и

избора на външен одитор:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика в рамките на

законодателството.

4.4. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и

следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително

одобрява несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на

Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

4.5. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която

включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на

Дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва

да гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и

разкриване на информация:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

5.1. Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране

на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните

акционери, и са длъжни да защитават техните права, както и да

улесняват упражняването им в границите, допустими от действащото

законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените

актове на Дружеството. Корпоративните ръководства осигуряват

информираност на всички акционери относно техните права,

финансовите резултати на Дружеството и корпоративните събития, чрез

системата за разкриване на информация и електронната страница на

Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.2. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата,

съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на

акционерите, включително процедурите за гласуване. Корпоративните

ръководства следва да предоставят достатъчна и навременна

информация относно датата и мястото на провеждане на Общото

събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се

разглеждат и решават на събранието:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.3. Препоръчително е корпоративните ръководства да поддържат база

данни с контакти на своите акционеци, притежаващи 5 или над 5% от

капитала на Дружеството, позволяваща изпращане на директни

съобщения до тях или до определено от тях лице:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.4. Корпоративните ръководства, по време на Общото събрание, осигуряват

правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да

задават въпроси:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.5. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си

на глас в Общото събрание на Дружеството лично или чрез

представители, а когато устройствените актове на Дружеството

предвиждат такава възможност – и чрез кореспонденция и/ или по

електронен път:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на

препоръката за упражняване на правото на глас чрез кореспонденция

или по електронен път, тъй като няма необходимост от такава

мярка.

5.6. Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като

създават необходимата организация за гласуването по кореспонденция

или на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на

акционерите или по разрешените от закона начини:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.7. Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и

провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на

акционерите на Дружеството, които гарантират равнопоставено

третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да

изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание:

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като редът за

организиране и провеждане на Общи събрания на акционерите е

достатъчно ясно уреден в Закона за публично предлагане на ценни

книжа и Устава на Дружеството.

5.8. Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за

провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не

затруднява или оскъпява ненужно гласуването:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.9. Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване

участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез

осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез

технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е възможно

и необходимо. Препоръчително е всички членове на корпоративните

ръководства да присъстват на общите събрания на акционерите на

Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на

препоръката за дистанционно присъствие, поради липса на

необходимост.

5.10. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото

събрание, следва да бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в

заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни

корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред

на Общото събрание, в т. ч. предложението за разпределяне на

печалба:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.11. Дружеството поддържа на електронната си страница специална секция

относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на

акционерите:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.12. Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право

съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни

въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния

ред на Общото събрание:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.13. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да

бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на

акционерите:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.14. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво:

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като в

Дружеството няма различен клас акционери.

5.15. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на

акционерите от същия клас:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.16. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно

информация на инвеститорите относно правата, които дават всички

акции от всеки клас преди придобиването им:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.17. В границите, допустими от действащото законодателство и в

съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството,

корпоративното ръководство не може да препятства акционерите,

включително институционалните такива, да се консултират помежду си

по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по

начин, който не допуска извършване на злоупотреби:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

5.18. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с

акционери с контролни права, които нарушават правата и/ или законните

интереси на останалите акционери, включително при условията на

договаряне сам със себе си:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6. РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ

6.1. Корпоративните ръководства утвърждават политиката за разкриване на

информация в съответствие със законовите изисквания и

устройствените актове:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, спазвайки

нормативните изисквания на Закона за публичното предлагане на

ценни книжа и Наредба № 2 от 9 ноември 2021 г. на КФН за

първоначално и последващо разкриване на информация при публично

предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на

регулиран пазар (Наредба № 2).

6.2. В съответствие с приетата политика по т. 1 корпоративните ръководства

създават и поддържат система за разкриване на финансова и

нефинансова информация:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.3. Системата за разкриване на финансова и нефинансова информация

трябва да гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията

(акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не

позволява злоупотреби с вътрешна информация:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.4. Корпоративните ръководства трябва да гарантират, че системата за

разкриване на финансова и нефинансова информация осигурява пълна,

навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност

за обективни и информирани решения и оценки:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.5. Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на

капитала на Дружеството и споразумения, които водят до упражняване

на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация и

действащото законодателство:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.6. Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на

вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и

реда за разкриване на информация:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, спазвайки всички норми

на Закона за публичното предлагане на ценни книжа и Наредба № 2.

6.7. Корпоративните ръководства приемат вътрешни правила, които

осигуряват своевременното оповестяване на всяка съществена

периодична и инцидентна информация относно Дружеството, неговото

управление, корпоративните му ръководства, оперативната му дейност,

акционерната му структура:

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като

регулаторната рамка достатъчно ясно определя задълженията за

оповестяване на такава информация.

6.8. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат

правила, които осигуряват оповестяване на годишна база на

нефинансова информация в съответствие с националното

законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка

корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си

доклади информация как и до каква степен дейностите на компанията

могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например:

каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са

свързани с икономически дейности, които се квалифицират като

екологично устойчиви, каква част от капиталовите му разходи, когато е

приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с

активи или процеси свързани с икономически дейности, които се

квалифицират като екологично устойчиви. Когато корпоративното

ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази

информация следва да бъде включена в доклада.

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика, тъй като

регулаторната рамка достатъчно ясно определя обхвата и

необходимото съдържание на оповестяваната информация.

6.9. Препоръчително е, като част от системата за разкриване на

информация, разработването и поддържането на интернет страница на

Дружеството с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на

разкриваната чрез нея информация. Препоръчително е разкриваната

чрез интернет страницата на Дружеството информация да включва най-

малко:

 основна, идентифицираща Дружеството информация и неговия

бизнес модел;

 актуална информация относно акционерната структура, когато е

приложимо;

 устройствените актове на Дружеството и приетите политики,

имащи отношение към дейността и функционирането на

Дружеството;

 информация относно структурата и състава на управителните и

контролни органи на Дружеството, както и основна информация

относно техните членове, включително и информация за

комитети;

 финансови отчети за последните 10 години;

 материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на

Дружеството, както и допълнителни такива, постъпили по законов

ред. Информация за взетите решения от общите събрания на

акционерите поне за последните пет години, вкл. информация за

разпределените от Дружеството дивиденти за този период;

 информация за одиторите;

 информация за предстоящи събития;

 информация относно емитираните акции и други финансови

инструменти;

 важна информация, свързана с дейността на Дружеството;

 информация за правата на акционерите в т. ч. достатъчно

информация относно правото на акционерите да искат

включването на въпроси и да предлагат решения по вече

включени въпроси в дневния ред на Общото събрание по реда на

чл. 223а от Търговския закон;

 информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на

Дружеството:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика с изключение за

информация свързана с одиторите, тъй като данни за тях са

оповестени с одиторските доклади, налични в интернет страницата

на Дружеството.

6.10. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на

корпоративната интернет страницата с аналогично съдържание:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.11. Дружеството периодично следва да разкрива информация за

корпоративното управление. Разкриването на информация за

корпоративното управление става в съответствие с принципа „спазвай

или обяснявай”:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

6.12. Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка

съществена периодична и инцидентна информация относно

Дружеството посредством канали, които предоставят равнопоставен и

навременен достъп до съответната информация от потребителите:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

7. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

7.1. Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и

екологичните принципи, като социално оправдано и екологосъобразно

икономическо развитие. То има за цел да отговори на потребностите на

настоящото поколение, без да излага на риск способността на бъдещите

поколения да посрещат собствените си нужди.

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика поради

несъвършенства на законодателната рамка.

7.2. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с

установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото

развитие на компанията, включително разкриването на информация,

свързана с климата и социални аспекти от дейността им.

„Арко Тауърс” АДСИЦ не прилага тази практика поради ограничения

каталог рискове, на които е подложено Дружеството, описвани в

публично оповестяваната информация.

7.3. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със

заинтересованите лица. В допълнение, корпоративното ръководство

дава насоки, одобрява и контролира политиката за ангажиране на

заинтересованите лица. Към групата на заинтересованите лица се

отнасят определени групи лица, на които Дружеството директно

въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в

т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен

натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите

лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и

сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на

даването на насоки; одобряването и контрола на политика за

ангажиране на заинтересованите лица, поради липсата на такава.

7.4. В своята политика за ангажиране на заинтересованите лица

корпоративните ръководства се съобразяват със законовите изисквания.

Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на

заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни

споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно

управление изисква съобразяване със заинтересованите лица в

съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и

защита на човешките права:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

7.5. Корпоративните ръководства гарантират достатъчна информираност на

всички заинтересовани лица относно законово установените им права.

Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните

ръководства да изработят и конкретни правила за съобразяване с

интересите на заинтересованите лица. Правилата трябва да осигуряват

участието на заинтересованите лица и тяхното привличане при

решаване на конкретни, изискващи позицията им въпроси. Тези правила

следва да гарантират баланса между развитието на Дружеството и

икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата,

в която то функционира:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика, с изключение на

изработването на конкретни правила, тъй като спазва разпоредбите

на Закона за публичното предлагане на ценни книжа относно

„заинтересованите лица”.

7.6. Корпоративните ръководства поддържат ефективни връзки със

заинтересованите лица. Препоръчително е периодично, в съответствие

със законовите норми и добрата международна практика за разкриване

на информация от нефинансов характер Дружеството да информира за

икономически, социални и екологични въпроси, касаещи

заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със

служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на

Дружеството; опазването на околната среда и нарушаване правата на

човека:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

7.7. Корпоративните ръководства гарантират правото на своевременен и

редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация

относно Дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса

на корпоративно управление:

„Арко Тауърс” АДСИЦ прилага тази практика.

Настоящата Информация е приета на заседание на Съвета на директорите на

„Арко Тауърс” АДСИЦ, и е неразделна част от Годишния доклад за дейността

на Дружеството за 2023 г.

Д Е К Л А Р А Ц И Я

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният, Пейо Иванов Николов, в качеството си на изпълнителен директор

на „Арко Тауърс” АДСИЦ, гр. София, („Емитента”),

Д Е К Л А Р И Р А М , Ч Е :

1. доколкото ми е известно, финансовият отчет към 31.12.2023 г., съставен

съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно

информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия

резултат на Емитента;

2. доколкото ми е известно, годишният доклад за дейността за 2023 г. съдържа

достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Емитента,

както и състоянието на Емитента, заедно с описание на основните рискове и

несигурности, пред които е изправен.

12.03.2024 г. ДЕКЛАРАТОР:

__________________

Пейо Николов

PEYO

IVANOV

NIKOLO

Digitally signed

by PEYO

IVANOV

NIKOLOV

Date:

2024.03.12

13:31:21

+02'00'

Д Е К Л А Р А Ц И Я

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаната, Весела Сергиева-Вълчева, в качеството си на лице, изготвило

годишния финансов отчет за 2023 г. на „Арко Тауърс” АДСИЦ, гр. София,

(„Емитента”),

Д Е К Л А Р И Р А М , Ч Е :

1. доколкото ми е известно, финансовият отчет към 31.12.2023 г., съставен

съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно

информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия

резултат на Емитента;

2. доколкото ми е известно, годишният доклад за дейността за 2023 г. съдържа

достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Емитента,

както и състоянието на Емитента, заедно с описание на основните рискове и

несигурности, пред които е изправен.

12.03.2024 г.

ДЕКЛАРАТОР:

___________________

Весела Сергиева-Вълчева

Vesela

Dimova

Sergieva -

Valcheva

Digitally signed by

Vesela Dimova

Sergieva - Valcheva

Date: 2024.03.12

12:19:40 +02'00'

ДО

Акционерите на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният: Николай Михайлов Полинчев, , в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 684

от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) и декларирам, че

бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ

за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС,

общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството

под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че

съм отговорен за одит ангажимента от свое име.

С настоящото удостоверявам, че както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад

относно годишния финансов отчет на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за 2023 година, издаден на 15 март

2024 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният

финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото

състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и за неговите финансови резултати от

дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с

Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз

(ЕС).

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на АРКО

ТАУЪРС АДСИЦ със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е

надлежно оповестена в Приложение 13 Оповестяване на свързани лица към финансовия

отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките със свързани

лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ми станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че

сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с

изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от моите одиторски

процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на

формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване

на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки.

Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на моя

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване

дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на

31 декември 2023 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено

недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на

МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от моите одиторски процедури върху

съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен

в контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с

цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат

единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения

независим финансов одит на годишния финансов отчет на АРКО ТАУЪРС АДСИЦ за отчетния период,

завършващ на 31 декември 2023, с дата 15 март 2024 Настоящата декларация е предназначена

единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на

изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се

в издадения от мен одиторски доклад от 15 март 2024 по отношение на въпросите, обхванати от

чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.

15 март 2024 г. За регистрирания одитор________________________

Гр София Николай Полинчев

Digitally signed

by Nikolay

Polinchev, CPA

684

A R C O T O W E R S

А Р К О Т А У Ъ Р С

1700 Sofia tel. (+359 2) 945 53 81

Vitosha Quarter (+359 2) 939 88 88

4 K. Petkanov Str. fax (+ 359 2) 939 88 99

гр. София 1700 тел.: (+359 2) 945 53 81

кв. „Витоша” (+359 2) 939 88 88

ул. „К. Петканов” № 4 факс (+ 359 2) 939 88 99

e-mail: office@arcotowers.com

www.arcotowers.com

И Н Ф О Р М А Ц И Я

по чл. 20, ал. 1, т. 1 от Наредба № 2 от 9 ноември 2021 г. за първоначално и последващо

разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни

книжа до търговия на регулиран пазар относно

„Арко Тауърс” АДСИЦ, гр. София („Дружеството”)

за периода от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г.

Информация за извършени строежи,

ремонти и подобрения на недвижимите

имоти

За отчетния период дружеството е

осъществявало дейности по изпълнение на

получените разрешения за строеж за

изпълнение на Етап I от жилищен комплекс от

затворен тип Сентрал парк,включващ

изграждането са сгради А,Б и В от

комплекса.Очакванията на дружеството са до

средата на настоящата година сградите да са

достигнали етап – Акт образец 14.

Информация за относителния дял на

неплатените наеми, лизингови и арендни

вноски спрямо общата стойност на

вземанията, произтичащи от всички

сключени от дружеството споразумения

за наем, лизинг и аренда

Дружеството няма сключени наемни,

лизингови или арендни договори.

_________________

Пейо Николов

Изпълнителен директор

PEYO

IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed

by PEYO IVANOV

NIKOLOV

Date: 2024.03.25

10:49:40 +02'00'

A R C O T O W E R S

А Р К О Т А У Ъ Р С

1700 Sofia tel. (+359 2) 945 53 81

Vitosha Quarter (+359 2) 939 88 88

4 K. Petkanov Str. fax (+ 359 2) 939 88 99

гр. София 1700 тел.: (+359 2) 945 53 81

кв. „Витоша” (+359 2) 939 88 88

ул. „К. Петканов” № 4 факс (+ 359 2) 939 88 99

e-mail: office@arcotowers.com

www.arcotowers.com

И Н Ф О Р М А Ц И Я о т н о с н о п у б л и ч н о д р у ж е с т в о

по Приложение № 3 към Наредба № 2 от 9 ноември 2022 г. за първоначално и

последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа

и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар

относно „Арко Тауърс” АДСИЦ, гр. София („Дружеството”) към 31.12.2023 г.

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на

регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

Дружеството не е издавало ценни книжа, които не са допуснати до търговия на

регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или

повече от правата на глас в общото събрание на дружеството,

включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и

начина, по който се притежават акциите.

Към 31.12.2023 г. лицата, които притежават пряко 5 на сто или повече от правата

на глас в Общото събрание на Дружеството са както следва:

акционер

брой акции

дялово

участие

„Сингулар Асет Мениджмънт” ООД, гр. Варна

237 500

34,8 %

Пряко

„Юник Инвестмънт” АД, гр. София

217 500

31,9 %

Пряко

„Иммобило” АД, гр. Варна

86 683

12,7 %

Пряко

„Си Би Си” АД, гр. София

79 383

11,63%

Пряко

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези

права

Уставът на „Арко Тауърс” АДСИЦ не предвижда специални контролни права по

отношение на каквато и да било част от акциите на Дружеството.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и

които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или

правото на глас

През отчетния период не са сключвани споразумения между акционерите, които да

са известни на Дружеството и които могат да доведат до ограничения в

прехвърлянето на акции или правото на глас.

5. Съществени договори на Дружеството, които пораждат действие, изменят

се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при

осъществяване на задължително търгово предлагане

Дружеството не е сключвало договори, чието влизане в сила, изменение или

прекратяване да е в зависимост от промяна в контрола на Дружеството при

осъществяване на задължително търгово предлагане.

-------------------------

ПЕЙО НИКОЛОВ

PEYO

IVANOV

NIKOLOV

Digitally signed by

PEYO IVANOV

NIKOLOV

Date: 2024.03.25

10:48:39 +02'00'

ПРОТОКОЛ № 89

от заседание на Съвета на директорите на

„Арко Тауърс” АДСИЦ, гр. София

Днес, 12.03.2024 г., се проведе заседание на Съвета на директорите на „Арко Тауърс”

АДСИЦ, гр. София („Дружеството”), на което присъстваха както следва:

1. Пейо Иванов Николов;

2. Станислав Ненков Ананиев и

3. Александър Веселинов Димитров.

На основание чл. 40, ал. 3, т. 15, и чл. 59, ал. 1 и ал. 2 от Устава на „Арко Тауърс”

АДСИЦ, членовете на Съвета на директорите приеха единодушно следния

ДНЕВЕН РЕД:

1. Приемане на Декларация за корпоративно управление на „Арко Тауърс” АДСИЦ

за 2023 г.;

2. Приемане на Информация относно практиките на корпоративно управление на

„Арко Тауърс” АДСИЦ за 2023 г.;

3. Разглеждане и обсъждане на годишния финансов отчет на Дружеството за

2023 г.;

4. Изготвяне и приемане на Доклад на Съвета на директорите за дейността на

Дружеството през 2023 г.;

5. Разни.

Съветът на директорите разгледа изготвения проект на Декларация за корпоративно

управление и Информация относно практиките на корпоративно управление,

прилагани в Дружеството през 2023 г. Констатирано бе, че при изготвянето на същите

са отразени принципите, залегнали в Националния кодекс за корпоративно

управление, като също така е отчетена и постигнатата ефективност на конкретните

инициативи през предходната 2023 г., а причините поради които Дружеството не

прилага определени практики са ясно обяснени.

Членовете на Съвета на директорите разгледаха изготвените годишен финансов отчет

на Дружеството за 2023 г., заедно с актуализиран Доклад относно прилагането на

Политиката за определяне и изплащане на възнагражденията на членовете на Съвета

на директорите на „Арко Тауърс” АДСИЦ през 2023 г., както и Доклада за дейността на

Дружеството през 2023 г.

След преценка на съответните обстоятелства Съветът на директорите прие

единодушно следните

РЕШЕНИЯ:

По т. 1 от дневния ред:

Приема Декларация за корпоративно управление на „Арко Тауърс” АДСИЦ за 2023 г. –

приложение към настоящия протокол.

По т. 2 от дневния ред:

Приема Информация относно практиките на корпоративно управление на „Арко

Тауърс” АДСИЦ за 2023 г. – приложение към настоящия протокол.

По т. 3 от дневния ред:

3.1. Приема годишния финансов отчет на Дружеството за 2023 г., заедно с

актуализиран Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и

изплащане на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на

„Арко Тауърс” АДСИЦ през 2023 г.

3.2. Годишният финансов отчет да бъде представен на новоизбрания регистриран

одитор на Дружеството за извършване на независим финансов одит.

По т. 4 от дневния ред:

Приема изготвения Доклад на Съвета на директорите за дейността на „Арко Тауърс”

АДСИЦ през 2023 г. (приложение към настоящия протокол), като същият да бъде

представен пред редовното Общо събрание на акционерите.

По т. 5 от дневния ред:

Възлага на изпълнителния директор на Дружеството да подготви и внесе в Комисията

за финансов надзор и представи пред обществеността годишния финансов отчет на

„Арко Тауърс” АДСИЦ в съответствие с изискванията на чл. 100н от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа и чл. 10 и 20 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г.

за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане

на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар (в сила от

01.01.2022).

Поради изчерпване на дневния ред заседанието беше закрито.

Приложения:

1. Декларация за корпоративно управление на „Арко Тауърс” АДСИЦ за 2023 г.;

2. Информация относно практиките на корпоративно управление на „Арко

тауърс” АДСИЦ за 2023 г.;

3. Доклад относно прилагането на Политиката за определяне и изплащане на

възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Арко Тауърс”

АДСИЦ през 2023 г.;

4. Годишен доклад на Съвета на директорите за дейността през 2023 г.