1
ПИ АР СИ АДСИЦ 2023 Г.
Съдържание
ГОДИШЕН ДОКЛАД НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ
ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ 2023 ГОД. ...................................... 2 - 22
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗАЕДНО С ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА .23 – 71
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4,Т.4,Б.“А“ ОТ ЗППЦК ...........................................72
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4,Т.4,Б.“Б“ ОТ ЗППЦК ...........................................73
ДОКЛАД НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ ОТНОСНО
ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ
НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО ....................................74 – 81
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ
ЗА ПЕРИОДА 01.01.2023 Г. – 31.12.2023 Г. ...............................................................82 – 85
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО «ПИ АР СИ» АДСИЦ, СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ
№ 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 2 ОТ НАРЕДБА № 2 ОТ 9.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И
ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО
ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО
ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР .....................................................................86 – 87
СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА ................................................................................... 88 – 90
СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС.................................................................. 91 – 92
СПРАВКА ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ТЪРГОВСКИ НЕДВИЖИМИ ИМОТИ
(ТНИ)* ОТ ДСИЦ С НАИМЕНОВАНИЕ ПИ АР СИ АДСИЦ, ЗА ПЕРИОДА ОТ
01.01.2023 Г. ДО 31.12.2023 Г………………………………………………………...93 - 95
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ОБСЛУЖВАЩОТО ДРУЖЕСТВО…96 - 100
2
ГОДИШЕН ДОКЛАД
НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ
ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО
ПРЕЗ 2023 ГОД.
гр. София
Март 2024 год.
3
Настоящият Доклад е изготвен от Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ в
съответствие с разпоредбите на чл. 100н, ал. 4, т. 2 и 6 от ЗППЦК и чл. 10 от НАРЕДБА № 2 от
9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на
ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, и представлява
самостоятелен документ към Годишния финансов отчет на дружеството към 31 декември 2023
г.
___________
Някои от по-често използваните съкращения в настоящия Доклад са посочени в таблицата
по-долу:
“БФБ”
“Българска фондова борса” АД
„Директори”
Членовете на Съвета на директорите
„Дружеството”
„Пи Ар Си” АДСИЦ
„ЗДСИЦ“
Закон за дружествата със специална инвестиционна
цел (отм. ДВ, бр. 21 от 12.03.2021 г.)
„ЗДСИЦДС“
Закон за дружествата със специална инвестиционна
цел и за дружествата за секюритизация (ДВ, бр. 21
от 12.03.2021 г.)
„ЗППЦК”
Закон за публичното предлагане на ценни книжа
„Кодекс“
Национален кодекс за корпоративно управление
“КФН”
Комисията за финансов надзор
„Наредба № 2“
Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и
последващо разкриване на информация при
публично предлагане на ценни книжа и допускане на
ценни книжа до търговия на регулиран пазар
„ОСА“
Общо събрание на акционерите
„Пи Ар Си“
„Пи Ар Си” АДСИЦ
“Съвет на директорите”
Съветът на директорите на Дружеството
4
І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО
1.1 Кратка история на Дружството
„Пи Ар Си” АДСИЦ („Пи Ар Си“ или „Дружеството”) е акционерно дружество със
специална инвестиционна цел, чиято дейност е регламентирана при създаването му от Закона за
дружествата със специална инвестиционна цел („ЗДСИЦ“), който е отменен от новия Закон за
дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация („ЗДСИЦДС“),
обн. ДВ, бр. 21 от 12.03.2021 г., от Закона за публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК“) и
други законови и подзаконови нормативни актове, регулиращи дейността на публичните дружества.
Дружеството набира средства чрез издаване на ценни книжа и инвестира набраните средства
в недвижими имоти.
Пи Ар Си е учредено на Учредително събрание, провело се на 4 юни 2007 г. и е вписано в
регистъра за търговските дружества при Софийски градски съд с решение № 1 от 11 юли 2007 г. и
е пререгистрирано на 11 януари 2008 г. в Търговския регистър при Агенцията по вписванията,
съгласно влезлия в сила на 01.01.2008 г. Закон за търговския регистър (№ на вписването
20080111111643).
Дружеството получи лиценз от Комисията за финансов надзор („КФН“) да осъществява
дейност като дружество със специална инвестиционна цел с Решение № 1512 – ДСИЦ от 13 ноември
2007 г., поправено с решение 1557 – ДСИЦ от 21 ноември 2007 г. Пи Ар Си е вписано като публично
дружество в Регистъра за публичните дружества, воден от КФН с решение № 87 - ПД от 16 януари
2008 г.
Към 31.12.2023 г. Дружеството е със седалище в гр. София и адрес на управление, както
следва: гр. София 1784, р-н Младост, бул. Цариградско шосе No 139.
Пи Ар Си няма дъщерни дружества и не принадлежи към икономическа група.
1.2 Капитал и акционери
Към 31.12.2023 г. регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 19 692 450 лв.,
разпределен в 1 969 245 броя безналични поименни акции с номинал 10 лв. всяка една. Към
31.12.2023 г. акционери в Дружеството са:
Акционер
Брой притежавани
акции
Процент от
капитала
Алекси Попов..................................................................................
728 592
37.00%
Ренета Стефанова Райчева .............................................................
239 864
12.18%
София Райчева Райчева ..................................................................
242 864
12.33%
Георги Райчев Райчев .....................................................................
245 864
12.49%
Тодор Рогачев .................................................................................
344 513
17.49%
Константин Попов ..........................................................................
96 122
4,88%
Елка Каменова- Цанкова ................................................................
71 426
3.63%
Общо ..............................................................................................
1 969 245
100,00%
5
1.3 Съвет на директорите. Персонал
Пи Ар Си се управлява от съвет на директорите („Съвет на директорите“), който към
31.12.2023 г. е в следния състав:
• Алекси Младенов Попов
Председател на Съвета на директорите и
Изпълнителен директор
• Елка Николова Каменова -
Цанкова
Член на Съвета на директорите
• Нели Денчева Димова
Независим член на Съвета на директорите
Персоналът на Дружеството се състои от 4 лица и включва членовете на Съвета на
директорите, изпълняващи функцията си въз основа на договори за управление и контрол, както и
Директора за връзки с инвеститорите, назначен по трудов договор на 4-часов работен ден.
ІІ. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ. ОСНОВНИ
РИСКОВЕ
2.1 Развитие на дейността
Предметът на дейност на Пи Ар Си е: набиране на средства чрез издаване на ценни книжа и
инвестиране на набраните парични средства в недвижими имоти посредством покупка на правото
на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения,
с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или продажбата им,
както и извършване на други търговски дейности, пряко свързани с осъществяването на посочените
по-горе дейности.
Дейността на Пи Ар Си се реализира в следните основни насоки:
2.1.1 Придобиване и продажба на недвижими имоти
През 2023 г. Дружеството не е придобивало недвижими имоти и не е продавало собствени
недвижими имоти.
2.1.2. Извършване на ремонти и подобрения в притежаваните от Дружеството
недвижими имоти
В таблицата по-долу се съдържа информация за притежаваните от Дружеството имоти и
стойността на извършените ремонти и подобрения върху тях през 2023 г.
6
Вид и местонахождение на имота
(1)
Ремонти и
подобрения
2023 г.
(лв)
Гр. София, ж.к. Дружба 1,ул. „Илия Бешков” № 12
4 599.25
Гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139
14 900.64
Гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139 (нов корпус)
472.50
Гр. София, бул. „Джеймс Баучер” № 51
525
Гр. Пловдив,бул. „С. Петербург” № 48 ТЦ „Аркадия”
1 921.50
Гр. Благоевград, бул. „Кирил и Методий” № 5
0
Гр. Стара Загора бул. „Цар Симеон Велики” № 45
0
Курортен комплекс Слънчев бряг – запад
0
Гр. Варна, ул. „Ян Палах” № 10 ТЦ „Ян Палах”
137.12
Гр. Ловеч, ул. „Търговска” № 45„Ловеч Сити Център”
(бивш ГУМ)
3 551.34
(1) Всички имоти са придобити в завършен вид и са въведени в експлоатация
2.1.3 Експлоатация на недвижими имоти
През 2023 г. Дружеството продължи да експлоатира закупените от него недвижими имоти
чрез отдаването им под наем на трети лица. Всички притежавани от Дружеството недвижими имоти
са отдадени под наем.
Таблицата по-долу съдържа информация за процента отдадена площ под наем на имотите,
собственост на Дружеството.
Вид и местонахождение на имота
(1)
Отдаден под
наем
(%)
Търговско-административна сграда - гр. София, ж.к. Дружба 1, ул. „Илия Бешков” № 12 .................
91
Търговско-административна сграда - гр. София, бул. „Цариградско шосе” №139 ...............................
100
Офис сграда - гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139 (нов корпус) ...............................................
100
Търговски обект - гр. София, бул. „Джеймс Баучер” № 51 .....................................................................
100
Търговско-административна сграда - гр. Пловдив, бул. „С. Петербург” № 48, ТЦ Аркадия ..............
94
Търговски обект - гр. Благоевград, бул. „Кирил и Методий” № 5 ..........................................................
100
Търговски обект - гр. Стара Загора, бул. „Цар Симеон Велики” № 45 ..................................................
100
Търговски обект - Курортен комплекс Слънчев бряг – запад ................................................................
100
Търговски обект - гр. Варна, ул. „Ян Палах” № 10 ТЦ „Ян Палах” .......................................................
100
Търговски обект - гр. Ловеч, ул. „Търговска” № 45, Ловеч сити цнтър ................................................
85
За отчетния период – календарната 2023 г. Дружеството има неплатени вземания от наеми
на стойност 691 815 лева.
Относителният дял на активите, отдадени за ползване срещу заплащане (при условията на
договор за наем), спрямо общия размер на инвестициите в недвижими имоти е 97 %.
Относителният дял на неплатените просрочени вземания над 15 дни спрямо общата стойност
на вземанията, произтичащи от всички сключени от Дружеството договори е 55.21 %.
7
2.2 Резултати от дейността
2.2.1 Финансов резултат
В резултат на осъществената стопанска дейност през 2023 г. Пи Ар Си отчете финансов
резултат – нетна печалба в размер на 2 302 хил. лв. (нетна печалба за 2022 г.: 3 407 хил.лв).
2.2.2 Приходи от продажби
Печалбата на Дружеството за 2023 г. е формирана в резултат на реализираните приходи от:
• наеми в размер на 2 502 хил. лв.
• префактуриране на такса битови отпадъци в размер на 125 хил. лв.
• приходи от преоценка на инвестиционни имоти в размер на 471 хил. лв.
• Други приходи в размер на 1 хил. лв.
Общо приходите от дейността на Дружеството за 2023 г. са в размер на 3 099 хил.лв., което
показва намаление спрямо регистрираните към 31.12.2022 г. общо приходи от дейността на
стойност 4 136 хил.лв.
През 2023 г. Дружеството продължи да се стреми да удовлетворява исканията, отправяни от
страна на наемателите за намаляване на месечните наеми, като удължи сроковете на вече
договорени отстъпки. През изминалата година приоритет на Дружеството отново беше да запази
съществуващите наематели, с които има договорни отношения и да привлече нови.
2.2.3 Разходи за дейността
Общо разходите за основната дейност на Дружеството за 2023 г. са в размер на 797 хил.лв.,
което показва ръст спрямо тази категория разходи на Дружеството през 2022 г., които са били в
размер на 729 хил. лв.
Таблицата по-долу представя разходите за основната дейност по елементи.
Разходи за материали ..................................................................................................................................
23 хил. лв.
Разходи за външни услуги ...........................................................................................................................
109 хил. лв.
Разходи за амортизации ...............................................................................................................................
15 хил. лв.
Разходи за възнаграждения..........................................................................................................................
104 хил. лв.
Разходи за осигуровки .................................................................................................................................
12 хил. лв.
Други .............................................................................................................................................................
532 хил. лв.
Финансови разходи…………………………………………………………………………………..
2 хил. лв.
Общо ………………………………………………………………………………………………
797 хил. лв
2.3 Преглед на финансовото състояние
Към 31 декември 2023 г. основният капитал на Пи Ар Си възлиза на 19 692 хил. лв.
Към края на финансовата година стойността на активите на Дружеството достига 30 660 хил.
лв (към 31 декември 2022 г.: 29 811 хил. лв). Това увеличение се дължи основно на нарастване на
стойността на инвестиционните имоти в следствие на направената годишна преоценка.
Пасивите на Дружеството се състоят от собствен капитал в размер на 30 535 хил. лв.,
задължения към доставчици и клиенти 66 хил. лв, данъчни задължения в размер на 48 хил. лв и
задължения към персонала и към социално осигуряване 11 хил.лв.
2.4 Основни рискове пред които е изправено Дружеството
От значение за дейността на Дружеството са:
8
• успеваемостта по събирането на наемите;
• задържане на запълняемостта и намиране на нови наематели до пълното запълване на
площите на притежаваните недвижими имоти;
• намиране на нови атрактивни имоти, които да бъдат придобито от Дружеството с цел
експлоатация и акумулиране на приходи.
Като дружество, създадено да инвестира в недвижими имоти, дейността на Пи Ар Си носи
рисковете, характерни за основните активи, в които се инвестират финансовите ресурси. Въпреки,
че инвестирането в недвижими имоти е сред най-консервативните и нискорискови по своя характер,
съществуват рискове, относими към този вид инвестиции.
По-долу са посочени по-важните рискови фактори, които могат да повлияят неблагоприятно
върху дейността на Дружеството. Първи посочваме специфичните рискове, които намират
проявление и са свързани с конкретната сфера на дейност на Дружеството, след което и общите
(систематични) рискове, които могат да окажат влияние върху дейността му.
Специфични рискове
Достъп до източници и цена на финансиране
Разработването и изпълнението на инвестиционни проекти на Дружеството в известна
степен е зависимо от външно финансиране. Възможностите за бърз достъп до кредитен ресурс на
приемлива цена (лихвени проценти по кредитите) пряко ще рефлектира върху възвръщаемостта на
направените инвестиции, съответно върху размера на годишната печалба на Дружеството и
доходите на акционерите.
Слаба ликвидност на инвестициите в недвижими имоти
Инвестициите в недвижими имоти са едни от най-слабо ликвидните активи, като продажбата
им е свързана с продължителни периоди от време и високи транзакционни разходи. Управлението
на този вид риск може да бъде осъществено само на база оптимизиране на капиталовата структура
на Дружеството, чрез използване на механизмите на дълговото финансиране, както и чрез
хеджиране на риска чрез поддържане на многократно по-ликвидните финансови активи.
Риск при изграждане на недвижими имоти
При наемане на строителни компании, които да изградят недвижими имоти, за Дружеството
съществуват следните рискове: да не бъде извършено изграждането на имота с необходимото
качество; да не бъдат спазени определените в договора срокове; изграждането да не бъде
осъществено в рамките на определените разходни норми.
Неблагоприятни изменения на пазарните цени
При закупуване на недвижим имот, с цел отдаване под наем за Дружеството съществува риск
от недостатъчно задоволителна възвръщаемост на инвестираните средства.
Други специфични рискове за дейността на Дружеството са зависимост от наемателите на
недвижимите имоти и тяхното финансово състояние, повишаване на застрахователните премии,
непокрити от застраховка загуби.
Общи рискове
Политически риск
9
Политическият риск е вероятността от смяна на правителството или от внезапна промяна в
неговата политика, от възникване на външно- или вътрешнополитически сътресения и
неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което
средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да
понесат загуби.
Понастоящем е налице политическа нестабилност както в Европа, така и в България.
Продължаващата война в Украйна увеличава несигурността както в хуманитарен, така и в
икономически аспект. Неясно е бъдещето на Европейския съюз, който вероятно ще премине в
режим на „няколко скорости“, което може да създаде трудности пред България. У нас не е ясно дали
скоро няма да се озовем пред прага на поредни предсрочни парламентарни избори. В тази
нестабилна външна и вътрешна обстановка редица анализатори отчитат нарастване на рисковете
пред бизнеса и инвеститорите като цяло и в частност и пред Дружеството.
Инфлационен риск
Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се
обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите поради
намаление на покупателната способност на местната валута. През последните години в Република
България инфлационните процеси бяха сравнително овладени, но войната в Украйна и свързаната с
това несигурност, вкл. за доставките на горива, постепенно доведе до повишаване на инфлацията.
Въпреки положителните тенденции, произтичащи от условията на валутен борд и поддържането на
рестриктивна фискална политика, касаещи изменението на индекса на инфлацията, отвореността на
българската икономика, зависимостта ѝ от енергийни източници и фиксирания курс на българския
лев към еврото е налице растяща инфлация през цялата година. С нарастване на инфлацията в
страната, реалната доходност от инвестицията може да спадне в резултат на повишаване на общото
ценово равнище.
Лихвен риск
Лихвеният риск би могъл да засегне негативно Дружеството в случай, че ползва
финансиране, при евентуално повишаване на лихвените проценти по кредитите, тъй като разходите
за лихви по ползваното дългово финансиране ще се увеличат, а това би имало неблагоприятно
отражение върху ликвидността и финансовите му резултати.
Валутен риск
Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на
валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния
режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване
на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи
пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото.
Фиксираният курс на лева към еврото не елиминира за българската валута риска от
неблагоприятни движения на курса на еврото спрямо другите основни валути (щатски долар,
британски паунд, швейцарски франк) на международните финансови пазари.
Ликвиден риск
Проблемите, свързани с ликвидния риск, могат да бъдат характеризирани като потребност
от средства за заплащане на текущи разходи на Дружеството или за покриване на настоящи,
изискуеми към момента задължения. Рискът от липса на ликвидни средства за изпълнение на целите
на Пи Ар Си произтича и от спецификата на инвестиционния портфейл на Дружеството.
Управлението на този вид риск може да бъде осъществено посредством диверсифициране на
портфейла на дружеството и на база оптимизиране на капиталовата структура на дружеството чрез
използване на механизмите на дълговото финансиране.
10
Към датата на изготвяне на настоящия документ, Пи Ар Си не е изложено на ликвиден риск,
тъй като разполага с достатъчно средства за покриване на задълженията си.
III. ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА
В таблицата по-долу са представени основни пера от финансовите отчети за 2023 г. и 2022 г.
на Дружеството (показатели), както и коефициенти за рентабилност, ликвидност и финансова
автономност.
Показатели
№ Показатели
2023 г.
2022 г.
Разлика
Стойност
Стойност
Стойност
%
1
Нетекущи активи /общо/
29 440
29 423
17
0%
2
Краткотрайни активи /общо/ в т.ч.
720
388
332
86%
5
Краткосрочни вземания
697
375
322
7
Парични средства
16
7
9
129%
8
Обща сума на активите
30 660
29 811
849
3%
9
Собствен капитал
30 535
29 678
857
3%
10
Финансов резултат
2 302
3 407
(1 105)
-32%
11
Дългострочни пасиви
-
-
-
12
Краткосрочни пасиви
125
133
(8)
-6%
13
Обща сума на пасивите
30 660
29 811
849
3%
14
Приходи общо
3 099
4 136
(1 037)
-25%
15
Приходи от продажби
2 628
2 333
295
13%
16
Разходи общо
797
729
68
9%
Коефициенти
№ Коефициенти
2023 г.
2022 г.
Разлика
Стойност
Стойност
Стойност
%
Рентабилност:
1
На собствения капитал
0.08
0.11
-0.04
-0.34
2
На активите
0.08
0.11
(0.04)
-34%
3
На пасивите
0.08
0.11
(0.04)
-34%
4
На приходите от продажби
0.88
1.46
(0.58)
-40%
Ефективност:
5
На разходите
3.89
5.67
(1.79)
-31%
6
На приходите
0.26
0.18
0.08
46%
Ликвидност:
7
Обща ликвидност
5.76
2.92
2.84
97%
8
Бърза ликвидност
5.76
2.92
2.84
97%
10
Абсолютна ликвидност
0.13
0.05
0.08
143%
Финансова автономност:
11
Финансова автономност
1.00
1.00
0.00
0%
12
Задлъжнялост
1.00
1.00
(0.00)
0%
IV. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА СЪСТАВЯНЕ НА
ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Към момента на съставяне на настоящия Доклад за дейността за 2023 г. няма важни събития,
които да са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов отчет. Всяка важна за
11
Дружеството информация е била надлежно оповестявана до КФН, БФБ и обществеността по
предвидения нормативен ред.
V. НАСТОЯЩИ ТЕНДЕНЦИИ И ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ
Инвестиционните цели на Дружеството са обусловени от установената стратегия за развитие
на дейността и приетите инвестиционна програма и Устав.
През 2024 г. ръководството на Пи Ар Си ще продължи да полага усилия за реализация на
инвестиционната си стратегия, като ще се стреми да повиши рентабилността на извършваната
дейност. През настоящата 2024 г. усилията на Дружеството ще бъдат концентрирани в посока
увеличение на доходността от основната му дейност. Основна цел е постигане на стабилно
подобрение в рамките на следващата година чрез отдаване под наем на малкия процент незаети
площи в инвестиционните обекти собственост на Дружеството, което ще повиши приходите от наем
и респективно ще доведе до по-висок годишен доход за всеки акционер. За периода Дружеството
не планира придобиване на нови активи, както и реновиране на някои от притежаваните недвижими
имоти с цел последваща продажба.
VI. ДРУГИ ДАННИ ПО ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО
6.1 Научноизследователска и развойна дейност
Поради специфичния предмет на дейност Пи Ар Си не осъществява научни изследвания и
разработки.
6.2 Информация за собствени акции съгласно чл. 187д от Търговския закон
През 2023 г. не са придобивани и не са прехвърляни собствени акции от Пи Ар Си.
Дружеството не притежава собствени акции.
6.3. Клонове
Дружеството няма регистрирани клонове.
6.4. Използване на финансови инструменти
През отчетния период Дружеството не е използвало финансови инструменти.
VII. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Настоящият раздел съдържа информацията, изискуема съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК.
7.1 Спазване на Националния кодекс за корпоративно управление
Съветът на директорите на Пи Ар Си в своята дейност спазва Национален кодекс за
корпоративно управление, приет през октомври 2007, изменен през февруари 2013 г., април 2016 г.
и юли 2021 г. („Кодекса“), като гаранция за балансирани отношения между ръководния орган на
дружеството, неговите акционери и всички заинтересовани страни.
12
Добрите практики за корпоративно управление заложени в Кодекса допринасят за постигане
на устойчив растеж и прозрачност в отношения с всички заинтересовани страни.
Пи Ар Си се управлява от едностепенна система на управление – от Съвет на директорите в
състав от три до седем члена, които към датата на декларацията са трима на брой, единият от които
е независим член съгласно законовите изисквания.
За нуждите на Дружеството и в съответствие със законовите изисквания, Общото събрание
на акционерите („ОСА“) е избрало Одитен комитет в състав Рада Георгиева Ангелова, Светла
Цонева Тачева и Елка Николова Каменова-Цанкова.
Пи Ар Си има приета политика за възнагражденията на Съвета на директорите, одобрена и
приета от ОСА. Размерът и структурата на възнагражденията се определят също от ОСА, като то се
състои от основно възнаграждение и допълнителни стимули.
Доброто корпоративно управление поставя пред Съвета на директорите основни цели, които
да следва в интерес на Дружеството. Тези цели са:
• Да осигури на своите акционери запазване и нарастване на стойността на инвестициите
им, чрез реализиране на стабилен доход при минимален риск.
• Да защити правата на акционерите и да обезпечи равнопоставеното им третиране,
независимо от броя на притежаваните акции.
• Да осигури своевременно и точно разкриване на изискуемата по закон информация,
свързана с дейността на Дружеството
• Да осигури прозрачност на управлението на Дружеството.
През годините, включително и през 2023 г., Дружеството не е срещало трудности в
изпълнението на заложените в Кодекса правила и процедури. Дружеството стриктно е спазвало
законово установените правила и е разкривало информация в сроковете, изискуеми по закон.
Точното прилагане на принципите за добро корпоративно управление през 2023 г. бе от съществено
значение за цялостния процес на управление на Дружеството и допринесе за изграждането и
развитието на управленската политика през изминалия отчетен период.
7.2 Отклонение от някои стандарти на Кодекса и причини за това
Кодексът се прилага на основата на принципа „Спазвай или обяснявай”. Това означава, че
дружествата спазват Кодекса, а в случай на отклонение ръководството следва да изясни причините
за това. В тази връзка Пи Ар Си представя следната информация.
• Точка 3.3 от Кодекса. Кодексът препоръчва председателят на съвета на директорите да
бъде независим директор. Председателят на Съвета на директорите на Пи Ар Си не е
независим директор, а е едновременно с това и изпълнителен директор и акционер в
Дружеството. За този управленски модел е дадено съгласието на всички настоящи
акционери на Дружеството, като гаранция за по-висока заинтересованост и отговорност
при неговото управление.
• Точки 3.6 и 3.7 от Кодекса. В устава на Дружеството няма ограничение относно броя
на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите на Пи Ар Си могат да
заемат ръководни позиции, както и относно броя последователни мандати за
независимите членове. С оглед на концентрирания и принципно постоянен акционерен
състав на Дружеството (относно акционерите на Дружеството вж. т. 1.2 от Доклада),
както и изградилите се добри професионални отношения между собственици и
мениджъри, общото събрание на акционерите е преценило, че на настоящия етап не се
налага в устава на Дружеството да се въвежда подобно ограничение. Акционерите са
13
преценили, че с оглед спецификата на Дружеството по-подходяща е конкретната
преценка, вместо абстрактното ограничение на устава на дейността на членовете на
Съвета на директорите извън Дружеството, както и на периода на заемане на
длъжността на независимия директор.
• Точка 23.4.2 от Кодекса. Секция, в която да се съдържат единствено правата на
акционерите, не се поддържа на интернет страницата на Пи Ар Си. Такава информация
се съдържа в меню “Информация за инвеститорите“, в отделните секции, касаещи
общите събрания (правото им на сведения, на участие), както и секцията относно
вътрешните актове на Дружеството (където е публикуван уставът на Дружеството,
регламентиращ правата на акционерите и правилата за свикване и провеждане на общо
събрание на акционерите). С оглед на концентрирания и непроменен акционерен състав
на Дружеството през отчетния период (относно акционерите на Дружеството вж т. 1.2
от Доклада), които познават настоящата структура на интернет страницата на
Дружеството и я ползват успешно, Съветът на директорите счита, че към настоящия
момент няма необходимост за нейната реконструкция.
• Точка 41 от Кодекса. Съветът на директорите на Пи Ар Си не е разработил конкретни
правила за отчитане интересите на заинтересованите лица. С оглед на спецификата на
Дружеството, в частност ограничения му мащаб на дейност и минималния персонал
подобни правила не биха имали реално приложение.
7.3 Системи за вътрешен контрол и управление на риска и финансово отчитане
Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управлението на риска във връзка с процеса на финансово отчитане от Дружеството
Системата за вътрешен контрол съответства на стандартите, определени от Съвета на
директорите на Дружеството. Ефективността на системата за вътрешен контрол позволява
навременното изготвяне и публикуване на уведомления за финансовото състояние, шестмесечни и
годишни финансови отчети в КФН, БФБ и медията Инвестор.БГ в законоустановения срок,
съдържащи пълни и достоверни данни за дейността на Дружеството. Одитният комитет
потвърждава, че през съответния отчетен период системата за финансово отчитане на Дружеството
e адекватна и представя достоверно финансовото състояние на Дружеството, както и че системата
за вътрешен контрол позволява ефективно управление на финансовите ресурси на Дружеството.
Одитният комитет на Дружеството осъществява ефективен контрол на рисковете чрез
прилагане на системата за тяхното ранно прогнозиране, идентифициране и контролиране (относно
рисковете, пред които е изправено дружеството, вж 2.4 от Доклада по-горе). Одитният комитет
работи за постигане на основната си цел – осигуряване на максимална възвращаемост на
инвестициите в капитала от страна на акционерите, стараейки се да запази оптимално съотношение
между инвестиционен риск и очакваната доходност от инвестициите.
7.4 Информация съгласно Директива 2004/25/ЕО
Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
7.4.1 Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член
85 от Директива 2001/34/ЕО
Моля вижте информацията за акционерите в т. 3.1 от настоящия Доклад.
14
7.4.2 Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и
описание на тези права
Не са налице такива.
7.4.3 Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за
упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с
дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа
Не са налице такива.
7.4.4 Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета
и внасянето на изменения в учредителния договор
Правила за назначаване и смяна на членовете на Съвета на директорите
Съгласно Търговския закон, акционерните дружества могат да имат едностепенна или
двустепенна система на управление. Системата, която е приложима за Пи Ар Си, съгласно чл. 10,
ал. 1 от ЗДСИЦДС, е едностепенната – дружеството има съвет на директорите. Съветът на
директорите е постоянно действащ колективен орган за управление и представителство на
Дружеството. Той взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на Дружеството, с
изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и устава на дружеството са от
изключителната компетентност на ОСА.
Членовете на Съвета на директорите се избират и освобождават от ОСА на Дружеството –
чл. 221, т. 4 от Търговския закон, респ. чл. 30, т. 4 от Устава на Дружеството. За това се прилагат
общите правила за свикване, провеждане и вземане на решения от ОСА, предвидени в Търговския
закон и Устава на Дружеството. ОСА определя и възнаграждението на членовете на Съвета на
директорите, включително правото им да получат част от печалбата на Дружеството, както и да
придобият акции и облигации на Дружеството – чл. 30, т. 5 от Устава на Дружеството.
Съгласно чл. 233 от Търговския закон, вр. с чл. 39, ал. 2 от Устава на Дружеството членовете
на Съвета на директорите се избират за срок от 5 години, като те могат да бъдат преизбирани без
ограничение. Разпоредбата на чл. 39, ал. 1 от Устава на Дружеството, предвижда, че при
едностепенната система Съветът на директорите се състои най-малко от три, но не повече от седем
лица.
След изтичане на мандата им членовете на Съвета на Директорите продължават да
изпълняват своите функции до освобождаването им от ОСА и съответно избирането на други
членове на тяхно място. Решенията на ОСА относно избор и освобождаване на членове на Съвета
на директорите имат действие от вписването им в Търговския регистър.
Членове на Съвета на директорите могат да бъдат дееспособни физически лица. Член може
да бъде и юридическо лице. В този случай юридическото лице определя представител за изпълнение
на задълженията му в съвета. Юридическото лице е солидарно и неограничено отговорно заедно с
останалите членове на Съвета за задълженията, произтичащи от действията на неговия представител
(чл. 234, ал. 1 от Търговския закон, вр. с чл. 40, ал. 5 от Устава на Дружеството). Най-малко една
трета от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими лица (чл. 116а, ал. 2 от
ЗППЦК, вр. с чл. 40, ал. 6 от Устава на Дружеството).
Член на Съвета на директорите може да поиска да бъде заличен от търговския регистър с
писмено уведомление до Дружеството. В срок до 6 месеца след получаване на уведомлението
Дружеството трябва да заяви за вписване освобождаването му в търговския регистър. Ако
15
Дружеството не направи това, заинтересуваният член на съвета може сам да заяви за вписване това
обстоятелство, което се вписва, независимо дали на негово място е избрано друго лице.
Съгласно новия ЗДСИЦДС, промяна в членовете на Съвета на директорите или прокуристите
(ако такива са назначени) ще се допуска само след одобрение на КФН.
Правила за изменения в Устава на Дружеството
Изменянето и допълването на устава на Дружеството се извършва от ОСА – чл. 221, т. 1 от
Търговския закон и чл. 30, т. 1 от Устава на Дружеството. Нужно е решенията за извършване на
изменения и допълнения в Устава да бъдат взети с мнозинство от две трети от акционерите с право
на глас, присъстващи на ОСА. Освен това, съгласно разпоредбите на специалното законодателство,
регулиращо дейността на Дружестмото, промяна в Устава се допуска, ако е налице одобрение от
КФН.
Уставът се представя в Търговския регистър и се обявява след представяне на одобрението
на КФН. При изменение или допълнение на устава в Търговския регистър се представя за обявяване
препис от устава с измененията към съответната дата, заверен от лицето или от лицата,
представляващи дружеството – чл. 174, ал. 4 от Търговския закон.
7.4.5 Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират
или изкупуват обратно акции
Съветът на директорите е постоянно действащ колективен орган на управление и
представителство на Дружеството, който осъществява правомощията си под контрола на Общото
събрание на акционерите. Съветът на директорите осъществява дейността си съобразно закона,
устава на Дружеството и решенията на общото събрание. Съветът на директорите взема решения по
всички въпроси, които не са от изключителната компетентност на ОСА. Съветът на директорите се
отчита за дейността си пред ОСА.
На основание чл. 196 от Търговския закон, с ал. 4 на чл. 21 от Устава, приета с решение на
ОСА от 28 юни 2016 г., Съветът на директорите е овластен да взема решения за увеличаване на
капитала на Дружеството чрез издаване на нови акции. Овластяването е за срок до пет години от
вписване на изменението на Устава в търговския регистър и е до достигане на общ номинален
размер от 50 000 000 (петдесет милиона) лева, като увеличението на капитала може да се извърши
чрез издаване на нови обикновени и/или привилегировани акции. Срокът на овластяването е
изтекъл, поради което Съветът на директорите не може да взема решения за увеличаване на
капитала, без съответна промяна в Устава на Дружеството.
Съветът на директорите не е овластен да приема решения за обратно изкупуване на акции.
Взимането на такова решение е от изключителната компетентност на ОСА. Дружеството може да
изкупува обратно акциите си при спазване на разпоредбите на ЗДСИЦДС, ЗППЦК и Търговския
закон. Съгласно чл. 26, ал. 4 ЗДСИЦДС, Дружеството не може да извършва обратно изкупуване на
акции по реда на чл. 111, ал. 5 ЗППЦК освен в случаите по чл. 18 ЗДСИЦДС (при отказ от издадения
лиценз).
7.5 Състав и функциониране на Съвета на директорите
Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и
техните комитети
Съветът на директорите е в състав от три до седем члена, като понастоящем съставът му е от
трима члена, единият от които е независим член съгласно законовите изисквания. Дружеството има
изградена вътрешна организация и лице назначено за Директор за връзка с инвеститорите. Относно
състава на настоящия Съвет на директорите моля вж. т. 1.3 от Доклада.
16
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и Устава са от
изключителната компетентност на ОСА. Съветът на директорите се събира на редовни заседания
най-малко веднъж на три месеца или на извънредни заседания, свикани от Председателя. Съветът
на директорите може да взима решения, ако присъстват не по-малко от половината от членовете му
лично или представлявани от друг член на съвета. Решенията на Съвета на Директорите се вземат с
обикновено мнозинство, освен в случаите, когато законът или Уставът изискват по-голямо
мнозинство или единодушие за приемането на определени решения.
Съветът на Директорите възлага изпълнението на своите решения и осъществяването на
функции по оперативното управление на Дружеството на един от или повече от своите членове
(изпълнителен/ни директор/и).
В дружеството функционира одитен комитет съгласно изискванията на ЗНФО (моля вижте
т. 7.2 от Доклада). Към настоящия момент, с оглед на обема на дейност на Дружеството, Съветът на
директорите не е преценил за целесъобразно да създава комитети, които да го подпомагат.
7.6 Политика на многообразие, прилагана към Съвета на директорите
Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния
период
През отчетния период Дружеството не е прилагало политика на многообразие, поради
малкия мащаб на дейност и минималния персонал.
VIII. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2
8.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите
от продажби на Дружеството, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова
година.
Като дружество със специална инвестиционна цел, лицензирано да извършва дейности
свързани с инвестиране в недвижими имоти (закупуването или изграждането на нови такива)
приходите от дейността на Пи Ар Си се формират основно от продажбата или отдаването под наем
на недвижими имоти. През отчетната 2023 г. приходите на Дружеството са от наеми,
префактуриране на такса битови отпадъци, и приходи в резултат на преоценка на инвестиционни
имоти – вж. също т. 2.2.2 от Доклада.
8.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента
на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в
случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите
от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите
или покупките и връзките му с Дружеството.
През отчетния период Дружеството е реализирало приходи от отдаването под наем на
придобити недвижими имоти. Имотите на Дружеството са на територията на България.
Годишният приход на Пи Ар Си от отдаване под наем на инвестиционни имоти е на стойност
17
2 501 804 лева. Два от наемателите имат над десет процентен дял във формирането на тези
приходи:
o Кооперация „Панда“ - оборот 851 534 лева, формиращ 34.04 % от приходите на
Дружеството;
o „Спасов и Ко“ ЕООД - оборот 261 018 лева, формиращ 10.43 % от приходите на
Дружеството.
Допълнителна информация за отдадените под наем имоти на Пи Ар Си е изложена по-горе в
т. 2.1.3 от настоящия Доклад. Относно общата стойност на приходите от наеми, които Дружеството
е реализирало моля вж. т. 2.2.2 от Доклада.
8.3. Информация за сключени съществени сделки
През отчетната година Дружеството не е придобивало и не е продавало собствен недвижим
имот. Не са налице големи сделки или такива от съществено значение за дейността на Дружеството.
8.4. Информация относно сделките, сключени между Дружеството и свързани лица,
през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които
Дружеството или негово дъщерно дружество, е страна, с посочване на стойността на сделките,
характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието
върху финансовото състояние на Дружеството.
През отчетния период Дружеството не е сключвало сделки със свързани лица, в т.ч. не са
отправяни предложения за сключване на такива сделки, както и не е сключвало сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия.
8.5. Информация за събития и показатели с необичаен за Дружеството характер, имащи
съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени
разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.
През отчетния период не са настъпвали събития и показатели с необичаен за Дружеството
характер, имащи съществено влияние върху дейността му.
8.6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване
на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки
са съществени за Дружеството, и ако разкриването на тази информация е съществено за
оценката на финансовото състояние на Дружеството.
През отчетния период Дружеството не е сключвало сделки, водени извън балансово.
8.7. Информация за дялови участия на Дружеството, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група
предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на
финансиране.
Дружеството няма дялови участия в други юридически лица, освен притежаването на 5% от
капитала на своето обслужващо дружество (трето лице по смисъла на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС) Пи
Ар Ем ООД, ЕИК 175326256.
8.8. Информация относно сключените от Дружеството, от негово дъщерно дружество, в
качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,
18
включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени
гаранции и поемане на задължения.
Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма задължения към банкови институции или каквито
и да било задължения по договори за заем. Не са налице предоставени гаранции или поемане на
задължения.
8.9. Информация за отпуснатите от Дружеството или от негови дъщерни дружества
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между Дружеството или
негови дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница,
лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето
задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта
за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
През отчетния период Дружеството не е сключвало договори за заем в качеството си на
заемодател, нито свързани с това гаранции.
8.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
През 2023 г. Дружеството не е емитирало ценни книжа.
8.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.
През отчетния период Дружеството не е публикувало прогнози за финансовите си резултати
през същата година.
8.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки,
които Дружеството е предприело или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
През отчетния период финансовите ресурси на Дружеството са формирани от:
• приходи от дейността на Дружеството – отдаването под наем на притежаваните
недвижими имоти.
Финансовите ресурси на Дружеството на този етап са достатъчни за покриване на текущите
му задължения.
През отчетния период Дружеството не се е изправяло пред заплахи или трудности относно
възможностите му за обслужване на поетите договорни и законови задължения.
Дружеството не очаква да се изправи пред такива заплахи или трудности и през настоящата
2024 г., тъй като притежаваните от Дружеството имоти са заети дългосрочно почти на 100%,
съответно очаква да генерира приходи от наеми, които ще му позволят да посреща текущите си
задължения.
8.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност.
Реализацията на инвестиционните намерения на Дружеството ще се осъществи чрез
наличните финансови ресурси, както и чрез акумулиране на нови такива – увеличение на капитала
и/или банкови кредити.
19
Дружеството смята, че е в състояние да осигури необходимото финансиране за реализиране
на инвестиционните си намерения.
8.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на Дружеството и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за
счетоводството.
През отчетния период не са настъпвали промени в основните принципи за управление на
Дружеството.
8.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от Дружеството в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за
управление на рискове.
Моля вж. т. 7.2 от Доклада по-горе. Също така, информация за основните характеристики на
прилаганите от Дружеството в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен
контрол и система за управление на рискове се съдържат в счетоводната политика, приложена към
одитирания годишен финансов отчет по Закона за счетоводството.
8.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
През отчетния период не е извършвана промяна в управителния орган на Дружеството.
8.17. Възнаграждения, награди и/или ползи на Директорите
През 2023 г. членовете на Съвета на директорите са получили възнаграждение в следните
размери:
Обща сума на месечно
нетно възнаграждение
(лева)
Алекси Младенов Попов .......................................................................................
32 199.96
Елка Каменова Николова-Цанкова .......................................................................
30 537
Нели Димова ..........................................................................................................
6 860.76
Общо .......................................................................................................................
69 597.72
__________________
.
8.18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните
органи и прокуристите акции на Дружеството, включително акциите, притежавани от всеки
от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от
Дружеството опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които
са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок
на опциите.
През 2023 г. акционерното участие на членовете на Съвета на директорите в Дружеството е
без промяна. Данни за притежаваните от Директорите акции в капитала на Дружеството към
31.12.2023 г. са представени по-долу:
31 декември
2023
% от капитала
Брой акции
Алекси Младенов Попов ...............................................................
37.00 %
728 592
Елка Каменова Николова-Цанкова ..............................................
3.63%
71 426
20
Нели Димова ...................................................................................
-
-
Членовете на Съвета на директорите не притежават други ценни книжа, включително опции
върху ценни книжа, издадени от Дружеството.
8.19. Информация за известните на Дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или
облигационери.
На Дружеството не са известни такива договорености.
8.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството, в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на
Дружеството по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.
През отчетния период Дружеството не е било страна по висящи съдебни, административни
или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството в размер най-
малко 10% от собствения му капитал.
8.21. Имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна
поща и адрес за кореспонденция.
Димитър Ангелов Стоилов
тел. (02) 94 27 406, факс: (02) 97 66 525
e-mail:
d.stoilov@prcbg.com
адрес за кореспонденция: гр. София, бул. “Цариградско шосе” № 139
IX. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 247, АЛ. 2 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
Относно информация за изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на
директорите моля вижте т. 8.17 от Доклада. Относно придобитите, притежаваните и
прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на Дружеството моля
вижте т. 8.18 от Доклада.
9.1. Права на Директорите да придобиват акции и облигации на Дружеството
Членовете на Съвета на директорите нямат специални права в това им качество да
придобиват акции и облигации на Дружеството. Правото им да придобиват акции на Дружеството
е свързано с членствените им права като акционери в Дружеството (доколкото такова е налице).
Членовете на Съвета на директорите на дружеството могат да придобиват свободно акции от
капитала на Дружеството на регулиран пазар на ценни книжа (БФБ) при спазване на приложимото
законодателство и регулации.
9.2 Акционерни и управленски участия на Директорите извън Дружеството
Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено
отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации
като прокуристи, управители или членове на съвети
21
Към 31 декември 2023 г. членовете на Съвета на директорите извършват дейност извън Пи
Ар Си съгласно посоченото в следващата таблица.
Име
Дейност извън Пи Ар Си
Търговец Дялови участия
(1)
; управленски позиции
Алекси Попов
• Кооперация „Панда”, гр. София,
ЕИК 000885099
35,83% пряко участие;
член на управителния съвет
• „Ей Пи Консултинг” ЕООД, гр. София,
ЕИК 175270765
100 % пряко участие;
управител
• „Панда Ко” АД, гр. София,
ЕИК 131195738
50% непряко участие (чрез „Ей Пи Консултинг”
ЕООД);
изпълнителен директор
• „Транс Ко” ЕООД, гр. София,
ЕИК 131230324
33% непряко участие (чрез Коопераация „Панда”)
• „Болкан Пропъртис Мениджмънт”
ЕООД,
гр. София, ЕИК 131316759
50% непряко участие (чрез „Панда Ко” АД)
• Уърлдимпекс” ЕООД, гр. София,
ЕИК 131571521
33% непряко участие (чрез Кооперация „Панда”)
• „Пи Ар Ем” ООД, гр. София,
ЕИК 175326256
26% непряко участие (чрез „Ей Пи Консултинг”
ЕООД); 8.49 % непряко участие (чрез Коопераация
„Панда”)
• „МОЛ Габрово” ООД, гр. Габрово,
ЕИК 175272403
• Рива Ком ЕООД
ЕИК 131394430
33% непряко участие (чрез Кооперация „Панда“);
33% непряко участие (чрез Кооперация „Панда“);
• „Юнайтед Стешънъри Груп” АД,
гр. София, ЕИК 175398601
33 % непряко участие (чрез Кооперация „Панда”);
член на съвета на директорите
• Вип Офис Сервиз ЕООД
ЕИК 131421607
33 % непряко участие (чрез Кооперация „Панда”);
Елка
Каменова
-
Цанкова
• „Стендек“ ООД, гр. София,
ЕИК 131296630
50% пряко участие
• Кооперация „Панда”, гр. София,
ЕИК 000885099
председател на управителния съвет
Нели Денчева
Димова
• „СМАРТ СЕРТИФИКЕЙШЪН“ ЕООД,
гр. София
ЕИК 206064691
100% пряко участие;
Управител
__________________
(1) Преки и непреки участия, в размер на 25 % и повече от капитала на дружествата; участие като неограничено
отговорен съдружник
9.3 Необичайни сделки на Дружеството с Директорите и свързани с тях лица
Сключени през 2023 г. договори с членове на Съвета на директорите или свързани с тях
лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се
отклоняват от пазарните условия
През отчетния период не са сключвани договори, попадащи в обхвата на чл.240б от
Търговския закон.
22
X. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ МЯСТОТО НА ИНТЕРНЕТ
СТРАНИЦАТА НА ДРУЖЕСТВОТО, КЪДЕТО Е ПУБЛИКУВАНА ВЪТРЕШНАТА
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 7 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 596/2014 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ
ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА (РЕГЛАМЕНТ ОТНОСНО ПАЗАРНАТА
ЗЛОУПОТРЕБА) ОТНОСНО ОБСТОЯТЕЛСТВАТА, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ
ИЗТЕКЛАТА ГОДИНА, ИЛИ ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ
ЕМИТЕНТА ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО
ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ.
Електронна препратка към мястото на Интернет страницата на Дружеството, където е
публикувана вътрешна информация: http://prcbg.com/index.php/drugi
Електронна препратка към избраната от Дружеството информационна агенция, чрез която
Дружеството оповестява публично вътрешна информация: https://www.investor.bg/bulletin/
СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ НА „ПИ АР СИ“ АДСИЦ:
___________________________
Алекси Попов
Председател на СД и Изпълнителен директор
___________________________
Елка Каменова - Цанкова
член на Съвета на директорите
___________________________
Нели Димова
член на Съвета на директорите
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:48:29 +02'00'
ELKA NIKOLOVA
KAMENOVA-
TSANKOVA
Digitally signed by
ELKA NIKOLOVA
KAMENOVA-TSANKOVA
Date: 2024.03.27
11:19:42 +02'00'
Nelly Dencheva
Dimova
Digitally signed by Nelly
Dencheva Dimova
Date: 2024.03.27
12:21:16 +02'00'
23
“ПИ АР СИ ” АДСИЦ
ЕИК: 175326309
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗАЕДНО С
ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА
за годината, завършваща на 31.12.2023 г.
24
Обща информация
Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2023 г. и завършващ на 31.12.2023 г.
Предходен период –периодът започващ на 01.01.2022 г. и завършваща на 31.12.2022 г.
Годишният финансов отчет е съставен в български лева.
Точността на числата представени в отчета е хиляди лева.
Годишният финансов отчет е самостоятелния отчет на “ ПИ АР СИ” АДСИЦ.
Дата на изготвяне: 06.03.2024 г.
Изпълнителен директор:
/ Алекси Попов /
Съставител:
/Ивета Гигова
Ръководството представя своя годишен доклад и годишния финансов отчет към 31 декември 2023
г., изготвен в съответствие със Закона за счетоводството и Международните стандарти за
финансови отчети.
ALEKSI
MLADENO
V POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:48:54 +02'00'
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA
LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:49:06 +02'00'
25
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
І. Основна информация за дружеството.
Наименование на предприятието:”ПИ АР СИ” АДСИЦ
Държава на регистрация на предприятието:Република България
Адрес на регистрация:гр.София, бул. „Цариградско шосе”№139
Адрес за кореспонденция: гр. София, бул. „Цариградско шосе”№139
Място на офис или извършване на стопанска дейност :гр.София, бул.”Цариградско шосе” № 139
Брой служители:4 /четири/
„Пи Ар Си” АДСИЦ („Дружеството”) е акционерно дружеството със специална
инвестиционна цел, чиято дейност е регламентирана от Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел (ЗДСИЦ), Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и други
законови и подзаконовите нормативни актове, регулиращи дейността на публичните дружества.
Дружеството набира средства чрез издаване на ценни книжа и инвестира набраните
средства в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти).
Дружеството е учредено на Учредително събрание, провело се на 04 юни 2007 г.
Дружеството е вписано в регистъра за търговските дружества при Софийски градски съд с
решение № 1 от 11 юли 2007 г.
Дружеството е пререгистрирано на 11 януари 2008 г. в Търговския регистър при Агенцията
по вписванията, съгласно влезлия в сила на 01.01.2008 г. Закон за търговския регистър (№ на
вписването 20080111111643).
Дружеството получи лиценз от Комисията по финансов надзор (КФН) да осъществява
дейност, като дружество със специална инвестиционна цел с Решение № 1512 – ДСИЦ от 13
ноември 2007 г., поправено с решение 1557 – ДСИЦ от 21 ноември 2007 г. и бе вписано, като
публично дружество в Регистъра на публичните дружества, воден от КФН с решение № 87 – ПД
от 16 януари 2008 г.
1. 1 Промяна на лицата упражняващи контрол върху дружеството.
Лицата, които притежават пряко над 5 на сто от акциите с право на глас в общото събрание
на акционерите на «ПИ АР СИ» АДСИЦ към 31.12.2023 г. са:
Акционер
Брой притежавани акции
Процент от капитала
Алекси Попов
728 592 броя
37 %
Ренета Стефанова Райчева
239 864 броя
12.18 %
София Райчева Райчева
242 864 броя
12.33 %
Георги Райчев Райчев
245 864 броя
12.49 %
Тодор Рогачев
344 513 броя
17.49 %
26
През отчетния период няма промяна в дяловото разпределение на акциите на Дружеството. Към
края на отчетният период разпределението по акциенери е следното:
акционер
31.12.2023
% претажевани акции
Алекси Младенов Попов
728 592
37
София Райчева Райчева
242 864
12.33
Ренета Райчева
239 864
12.18
Георги Райчев Райчев
245 864
12.49
Тодор Рогачев
344 513
17.49
Константин Попов
96 122
4.88
Елка Каменова - Цанкова
71 426
3.63
Кооп Панда
0
0
Общо:
1 969 245
100.00
1.2. Промяна в състава на управителните и контролни органи на дружеството, причини за
промяната. Промени в начина на представляване. Назначаване или освобождаване на
прокурист.
През отчетният период няма промяна в състава на управителните и контролни органи на
Дружеството.
1.3. Изменения и/или допълнения в Устава на Дружеството.
На 25.11.2021 г. се проведе извънредно Общо събрание на акционерите на Дружеството, на
което бяха приети решения за редакционни промени в предмета на дейност и за изменение на
Устава на Дружеството, с цел съобразяване с новия ЗДСИЦДС. Промяната в предмета на дейност
на Дружеството беше вписана в Търговския регистър на 06.12.2021 г., а Уставът с измененията
беше обявен в Търговския регистър на 14.12.2021 г.
През отчетният период не са правени изменения и/или допълнения в Устава на Дружеството.
1.4. Решение за преобразуване на дружеството и осъществяване на преобразуването.
Структурни промени в Дружеството.
От учредяването на Дружеството до датата на този доклад, не е взимано решение за
преобразуване, както и не са осъществявани структурни промени.
1.5. Откриване на производство по ликвидация и всички съществени етапи, свързани с
производството.
От учредяването на Дружеството до датата на този доклад, не е взимано решение за неговата
ликвидация.
1.6. Откриване на производство по несъстоятелност за Дружеството или за негово
дъщерно дружество и всички съществени етапи свързани с производството.
От учредяването на Дружеството до датата на този доклад, не е откривано производство по
несъстоятелност срещу „Пи Ар Си” АДСИЦ. Дружеството няма дъщерни дружества.
1.7. Придобиване, предоставяне за ползване или разпореждане с активи на голяма
стойност по чл.114, ал.1, т.1 от ЗППЦК.
27
През отчетния период, Дружеството не е придобивало, предоставяло за ползване и не се е
разпореждало с активи на голяма стойност.
1.8. Решение за сключване, прекратяване и разваляне на договор за съвместно
предприятие.
През отчетния период, не е взимано решение за сключване, прекратяване и разваляне на
договор за съвместно представителство.
1.9. Промяна на одиторите на дружеството и причини за промяната.
На проведеното на 16.05.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на
дружеството беше прието решение за избор на регистриран одитор на «Пи Ар Си» АДСИЦ за 2023
г. съгласно препоръката на одитния комитета, а именно – специализирано одиторско предприятие
«Ековис Одит България» ООД, с рег. номер 114 от регистъра на ИДЕС, вписано в Търговският
регистър с ЕИК 131039504.
1.10. Обявяване на печалбата на Дружеството.
През отчетния период 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г., финансовия резултат от дейността на
Дружеството представлява печалба в размер на 2 302 хил. лв. (два милиона триста и два хиляди
лева).
1.11. Съществени загуби и причини за тях.
През отчетния период, Дружеството няма съществени загуби.
1.12. Непредвидимо или непредвидено обстоятелство от извънреден характер, вследствие
на което дружеството или негово дъщерно е претърпяло щети, възлизащи на три или повече
процента от собствения капитал на дружеството.
През отчетния период, не са настъпили непредвидени обстоятелства от извънреден характер,
които да затруднят дейността на дружеството и да предизвикат щети, възлизащи на три или повече
процента от собствения капитал.
1.13. Публично разкриване на модифициран одиторски доклад.
През отчетния период не е разкриван модифициран одиторски доклад.
1.14. Решение на общото събрание относно вида и размера на дивидента, както и относно
условията и реда за неговото изплащане.
На проведеното на 16.05.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Пи Ар
Си“ АДСИЦ беше взето решение за разпределяне на годишен дивидент в общ размер на 1 444
127.61 лева. Дивидентът е за сметка на печалбата от дейността на Дружеството за 2022 г.
По-конкретно, общото събрание на акционерите взе решение за разпределяне на финансовия
резултат от дейността на Дружеството за 2022 г. както следва:
Общото събрание на акционерите приема предложението на Съвета на директорите за
начина на разпределяне на финансовия резултат от дейността на Дружеството за 2022 г., а именно
сумата в размер на 1 444 127.61 лева, представляваща 90% от печалбата на Дружеството за 2022 г.,
формирана съгласно изискванията на чл. 29, ал. 3 от Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС), да бъде разпределена между
акционерите на Дружеството като дивидент, което прави брутен дивидент на акция в размер на
0.733340752 лева, а сумата в размер на 160 458.62 лева, представляваща 10% от печалбата на
Дружеството за 2022 г., формирана съгласно изискванията на чл. 29, ал. 3 от ЗДСИЦДС, да бъде
заделена за попълване на фонд „Резервен”. Право да получат дивидент имат лицата, вписани в
централния регистър на ценни книжа като такива с право на дивидент на 14-тия ден след датата на
28
общото събрание на акционерите. Общото събрание на акционерите овластява Съвета на
директорите да извърши всички необходими действия по изплащането на дивидента.
1.15. Възникване на задължение, което е съществено за Дружеството или за негово
дъщерно дружество, включително всяко неизпълнение или увеличение на задължението.
През отчетния период не е възникнало задължение, което е съществено за дружеството.
1.16. Възникване на вземане, което е съществено за дружеството, с посочване на неговия
падеж.
През отчетния период за Дружеството не е възникнало вземане, съществено за дейността му.
1.17. Ликвидни проблеми и мерки за финансово подпомагане.
През отчетния период, за Дружеството не са възникнали ликвидни проблеми и същото не е
предприемало мерки за финансово подпомагане.
1.18. Увеличение и намаление на акционерния капитал.
През отчетната 2023 г. няма извършено увеличение и намаление на акционерния капитал на
Дружеството.
1.19. Потвърждение на преговори за придобиване на дружеството.
През отчетния период, не са водени преговори за придобиване на Дружеството.
1.20. Сключване или изпълнение на съществени договори, които не са във връзка с
обичайната дейност на Дружеството.
През отчетния период, Дружеството не е сключвало съществени договори, чийто предмет да не
попада в обхвата на обичайната му дейност.
1.21. Становище на управителния орган във връзка с отправено търгово предложение.
През отчетния период, в Дружеството не са постъпвали търгови предложения, съответно
Съветът на директорите не е давал становища в тази връзка.
1.22. Прекратяване или съществено намаляване на отношенията с клиенти, които
формират най – малко десет на сто от приходите на Дружеството за последните три години.
През отчетния период, Дружеството не е прекратявало или намалявало отношенията си с
клиенти, които формират най – малко десет на сто от приходите на Дружеството за последните
три години.
1.23. Въвеждане на нови продукти и разработки на пазара.
През отчетния период, не са въвеждани нови продукти и разработки на пазара.
1.24. Големи поръчки, възлизащи на над десет на сто от средните приходи на
Дружеството за последните три години.
През отчетния период, Дружеството не е сключвало договори за големи поръчки, възлизащи на
над десет на сто от средните приходи на Дружеството.
1.25. Развитие и/или промяна в обема на поръчките и използването на производствените
мощности.
През отчетния период няма промяна в обема на поръчките и използването на производствените
мощности.
1.26. Преустановяване продажбите на даден продукт, формиращи значителна част от
приходите на Дружеството.
29
През отчетния период, Дружеството не е преустановявало продажбите на определен продукт,
формиращ значителна част от приходите му.
1.27. Покупка на патент.
През отчетния период, Дружеството не е закупувало патент.
1.28. Получаване, временно преустановяване на ползването, отнемане на разрешение за
дейност (лиценз).
През отчетния период, дружеството не е получавало разрешение за дейност (лиценз), не е
преустановявало ползването, нито му е отнеман издадения му лиценз за извършване на дейност
като публично дружество.
1.29. Образуване или прекратяване на съдебно или арбитражно дело, отнасящо се до
задължения или вземания на дружеството или негово дъщерно дружество, с цена на иска най
– малко десет на сто от собствения капитал на дружеството.
През отчетния период Дружеството не е предприемало и срещу него не са предприемани
действия за образуване или прекратяване на съдебни или арбитражни дела, отнасящи се до
задължения или вземания на Дружеството, с цена на иска най – малко десет на сто от собствения
капитал на дружеството.
През предходните 12 месеца няма приключили съдебни, административни или арбитражни
производства, по които Дружеството да е страна и които могат или са могли да имат значителни
последици за дружеството и/или за финансовото състояние или рентабилност на групата и
доколкото е известно на Дружеството не е имало опасност от такива.
Към датата на този документ, няма висящи, административни или арбитражни производства,
както и решения или искане за прекратяване и обявяване в ликвидация на Дружеството.
Доколкото Дружеството е осведомено, няма опасност от иницииране на каквито и да било нови
съдебни или административни, или арбитражни производства по време на периода, обхващащ най-
малко предишните 12 месеца, които могат или са могли да имат значителни последици през
близкото минало за Дружеството.
1.30. Покупка, продажба или учреден залог на дялови участия в търговски дружества от
емитента или негово дъщерно дружество.
През отчетния период, Дружеството не е закупувало нови, нито е продавало или учредявало
залог върху притежаваните от него дялови участия в търговски дружества. Дружеството няма
дъщерни дружества.
1.31. Изготвена прогноза от емитента за неговите финансови резултати или на неговата
икономическа група, ако е взето решение прогнозата да бъде разкрита публично.
През отчетния период, Дружеството не е изготвяло прогноза за финансовите резултати.
Дружеството не е част от икономическа група.
1.32. Присъждане или промяна на рейтинг, извършен по поръчка на Дружеството.
През отчетния период, Дружеството не е възлагало присъждане или промяна на рейтинг.
1.33. Покупка и продажба на имоти на Дружеството
През отчетният период Дружеството не е придобивало или продавало недвижим имот.
1.34. Други обстоятелства, които Дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение
за инвеститорите при вземане на решение да придобият, да продадат или да продължат да
притежават публично предлагани ценни книжа.
30
През отчетния период не са настъпили обстоятелства, извън посочените в този доклад за
дейност, които да бъдат от значение за инвеститорите при вземане на решение за придобиване,
продажба или запазване на притежаваните от тях ценни книжа.
Дейността на Дружеството не е сезонна или циклична и няма предпоставки за съществени
различия в резултатите в отделните междинни периоди. През отчетния период няма позиции,
засягащи активите, пасивите, собствения капитал, нетния доход или паричните потоци, които са
необичайни по своя характер, размер или честота на проявление.
31
"ПИ АР СИ" АДСИЦ
ЕДИНЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ
ДОХОД
Към 31 декември 2023 г.
(всички суми са посочени в хиляди лева)
Приложение
31.12.2023
31.12.2022
Нетни приходи от продажба
1.1.1
2 628
2 333
Други приходи
1.1.2
1
Общо приходи от основна дейност
2 628
2 334
Разходи за материали, суровини и консумативи
1.2.1
(23)
(24)
Разходи за въшни услуги
1.2.2
(109)
(115)
Разходи за амортизация
1.2.3
(15)
(21)
Разходи за персонала
1.2.4
(116)
(108)
Други разходи за дейността
1.2.5
(532)
(459)
Общо разходи за основна дейност
(795)
(727)
ПЕЧАЛБА ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ
1 833
1 607
Финансови разходи
1.2.6
(2)
(2)
Нетен резултат от преоценка на финансови активи и пасиви
1.2.7
Нетен резултат от преоценка на инвестиционни имоти
1.2.8
471
1 802
ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ОБЛАГАНЕ С ДАНЪЦИ:
2 302
3 407
ПЕЧАЛБА СЛЕД ОБЛАГАНЕ С ДАНЪЦИ:
2 302
3 407
ОБЩА СУМА НА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
2 302
3 407
Основен доход на акция в лева
1.1.3
1.17
1.73
Дата на съставяне: 06.03.2024 г.
Подписано от името на: "ПИ АР СИ" АДСИЦ
Съставител:
Представляващ:
\ Ивета Гигова \
/Алекси Попов/
Регистриран одитор, отговорен за одита:
\ Георги Тренчев \
Управител на ОП "Ековис Одит България" ООД:
\ Георги Тренчев \
Дата на заверка: 27.03.2024
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Digitally signed by IVETA
LYUBOMIROVA GIGOVA
Date: 2024.03.27 10:49:41
+02'00'
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:49:52 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:28:21 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:40:27 +02'00'
32
ПИ АР СИ АДСИЦ
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023 г.
(всички суми са посочени в хиляди лева)
Приложение
31.12.2023
31.12.2022
АКТИВИ
Нетекущи активи
Имоти, машини, съоръжения и оборудване
2.1
55
70
Нематериални активи
2.2
0
0
Общо:
55
70
Нетекущи финансови активи
Инвестиционни имоти
2.2
29885
29353
Общо:
29885
29353
Активи по отсрочени данъци
0
0
Положителна репутация
0
0
Общо нетекущи активи:
29940
29423
Текущи активи
Дълготрайни активи държани за
продажба
0
0
Материални запаси
0
0
Текущи вземания
2.3
697
375
Данъци за възстановяване
2.4
Парични средства и еквиваленти
2.5
16
7
Разходи за бъдещи периоди
2.6
7
6
Общо текущи активи:
720
388
Сума на активите:
30660
29811
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Акционерен капитал
2.7
19692
19692
Резерви
2.8
Премиен резерв
450
450
Преоценъчен резерв
6041
4239
Други резерви
2050
1890
Общо:
8541
6579
Натрупана печалба/загуба
2.9
Нетна печалба/загуба за периода
2 302
3 407
Друг всеобхватен доход
-
-
Общ всеобхватен доход:
2 302
3 407
Финансов резултат:
2 302
3 407
Общо собствен капитал:
30 535
29 678
Общо нетекущи пасиви:
0
0
Текущи пасиви
2.10
Търговски и други задължения
66
58
Данъчни задължения
48
67
Задължения към персонала
9
7
Задължения към социално осигуряване
2
1
Краткосрочни провизии
0
0
Общо:
125
133
Сума на пасивите
125
133
Общо собствен капитал и пасиви
30660
29811
Дата на съставяне: 06.03.2024 г.
Подписано от името на: "ПИ АР
СИ "АДСИЦ
33
Съставител:
Представляващ:
\Ивета Гигова\
\ Алекси
Попов \
Регистриран одитор отговорен за
одита:
\ Георги Тренчев \
Управител на ОП "Ековис Одит
България" ООД:
\ Георги Тренчев \
Дата на заверка: 27.03.2024
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:50:12 +02'00'
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA
LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:50:22 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:31:36 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:41:07 +02'00'
34
"Пи Ар Си" АДСИЦ
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
за годината приключваща на 31 Декември 2023 г.
(всички суми са посочени в
хиляди лева)
Основен капитал
Премиен
резерв
Преоценъчен
резерв
Други
резерви
Натрупана
печалба/
загуба
Нетна
печалба/
загуба
за
периода
Общо
собствен
капитал
Салдо на 31.12.2021 г.
19 692
450
3 751
1 767
1 715
27 375
Салдо на 01.01.2022 г. -
коригирано
19 692
450
3 751
1 767
-
1 715
27 375
Нетна печалба/загуба за
периода
Общо всеобхватен доход
-
-
-
-
-
3 407
3 407
Разпределение на печалбата в
т.ч. за:
-
1 715
(1 715)
-
дивиденти
-
(1 104)
(1 104)
прехвърляне в резерви
488
123
(611)
-
Салдо към 31.12.2022 г.
19 692
450
4 239
1 890
-
3 407
29 678
Салдо към 01.01.2023 г. -
коригирано
19 692
450
4 239
1 890
-
3 407
29 678
Нетна печалба/загуба за
периода
Друг всеобхватен доход
-
Общо всеобхватен доход
-
-
-
-
-
2 302
2 302
Разпределение на печалбата в
т.ч. за:
3 407
(3 407)
-
дивиденти
(1 445)
(1 445)
прехвърляне в резерви
1 802
160
(1 962)
-
Други измененя в собствения
капитал
-
Салдо към 31.12.2023 г.
19 692
450
6 041
2 050
-
2 302
30 535
Дата на съставяне: 06.03.2024 г.
Подписано от името на: "ПИ АР СИ" АДСИЦ
Съставител:
Представляващ:
\ Ивета Гигова \
\ Алекси Попов \
Регистриран одитор отговорен за одита:
\ Георги Тренчев \
Управител на ОП "Ековис Одит
България" ООД:
\ Георги Тренчев \
Дата на заверка: 27.03.2024
IVETA
LYUBOMIROV
A GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:50:38 +02'00'
ALEKSI
MLADENO
V POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:50:52 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:34:06 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:41:53 +02'00'
35
"ПИ АР СИ" АДСИЦ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2023 г.
(всички суми са посочени в хиляди лева)
31.12.2023
31.12.2022
Парични потоци от основна дейност
Постъпления от клиенти
2 668
2 606
Плащания на доставчици и други
(532)
(490)
Плащания свързани с персонала и осигурителните институции
(113)
(99)
Парични наличности, получени от основна дейност
2 023
2 017
Други постъпления/плащания
(722)
(570)
Нетни парични наличности от основна дейност:
1 301
1 447
Парични потоци от инвестиционна дейност
Придобиване на инвестиционни имоти
(61)
(282)
Постъпления от продажба на дълготрайни активи
143
236
Придобиване на дълготрайни активи
(390)
Нетни парични наличности от инвест. дейност:
82
(436)
Парични потоци от финансова дейност
Изплатени лихви
Изплатени дивиденти
(1
372)
(1
049)
Други парични потоци от финансова дейност
(2)
(2)
Нетни парични наличности от финанс. дейност:
(1 374)
(1 051)
Нетно увеличение на паричните наличн.и еквивал:
9
(40)
Парични наличности и еквив.към нач. на периода:
7
47
Ефект от преоценка на парични средства и парични еквиваленти
Парични наличности и еквив.към края на периода:
16
7
Дата на съставяне: 06.03.2024 г.
Подписано от името на: "ПИ АР СИ" АДСИЦ
Съставител:
Представляващ:
\ Ивета Гигова \
\ Алекси Попов \
Регистриран одитор отговорен за одита:
\ Георги Тренчев \
Управител на ОП "Ековис Одит България" ООД:
\ Георги Тренчев \
Дата на заверка: 27.03.2024
IVETA
LYUBOMIROVA
GIGOVA
Digitally signed by IVETA
LYUBOMIROVA GIGOVA
Date: 2024.03.27 10:51:10
+02'00'
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:51:22 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:34:45 +02'00'
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:42:35 +02'00'
36
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ
1. Корпоративна информация
Предметът на дейност на Дружеството е набиране на средства чрез издаване на
ценни книжа и инвестиране на набраните парични средства в недвижими имоти, покупка
на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на
строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем,
лизинг и/или продажбата им, както и извършването на други търговски дейности, пряко
свързани с осъществяването на посочените по-горе дейности.
1.1 Информация за промените в счетоводната политика през отчетния период, причините
за тяхното извършване и по какъв начин се отразяват на финансовия резултат и собствения
капитал на емитента.
През отчетния период, Дружеството не е извършвало промени в счетоводната си политика.
1.2. Информация за настъпили промени в икономическата група на емитента, ако
участва в такава група.
Дружеството не е част от икономическа група.
1.3. Информация за резултатите от организационни промени в рамките на емитента като
преобразуване, продажба на дружества от икономическата група, апортни вноски от
дружеството, даване под наем на имущество, дългосрочни инвестиции, преустановяване на
дейност.
През отчетния период в Дружеството не са настъпвали организационни промени.
1.4. Становище на управителния орган относно възможностите за реализация на
публикувани прогнози за резултатите от текущата финансова година, като се отчитат
резултатите от текущото тримесечие, както и информация за факторите и обстоятелствата,
които ще повлияят на постигането на прогнозните резултати, най – малко на следващото
тримесечие.
През отчетния период, Съветът на директорите не е вземал решение за публикуване на
прогнози за очакваните резултати от текущата година. От учредяването на Дружеството до датата
на този доклад, не е взимано решение за преобразуване, както и не са осъществявани структурни
промени.
1.5. Данни за лицата, притежаващи пряко и непряко най – малко пет на сто от гласовете
в Общото събрание към края на съответното тримесечие, и промените в притежаваните от
лицата гласове за периода от края на предходния тримесечен период.
Информацията за лицата, които притежават пряко и непряко най-малко 5 % (пет процента) от
гласовете в Общото събрание на Дружеството, както и настъпилите промени спрямо предходния
период е както следва:
Акционер
Бр. акции
31.12.2022 г
% участие
31.12.2022 г.
Бр. акции
31.12.2023 г.
% участие
31.12.2023 г.
Алекси Младенов
Попов
728 592
37
728 592
37
София Райчева Райчева
242 864
12.33
242 864
12.33
Ренета Райчева
239 864
12.18
239 864
12.18
Георги Райчев Райчев
245 864
12.49
245 864
12.49
Тодор Рогачев
344 513
17.49
344 513
17.49
37
1.6. Данни за акциите, притежавани от членовете на Съвета на директорите на
дружеството към края на отчетния период, както и промените, настъпили за периода от
края на предходния период за всяко лице поотделно.
Информацията за акциите, притежавани от членовете на управителния орган на Дружеството –
СД, както и настъпилите промени спрямо предходния тримесечен период е както следва:
Член на СД
% участие
31.12.2022г.
Бр.акции
31.12.2022 г.
% участие
31.12.2023г.
Бр.акции
31.12.2023г.
Алекси Попов
37%
728 592
37%
728 592
Елка Каменова-
Цанкова
3.63%
71 426
3.63%
71 426
Третият член на СД – Нели Димова няма акционерно участие в Дружеството.
1.7. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания в размер най – малко десет на сто от собствения капитал
на емитента.
През отчетния период, предмет на този доклад, от и срещу Дружеството няма образувани,
водени и/или прекратени съдебни, административни или арбитражни производства, чиито размер
е най – малко десет на сто от собствения капитал на емитента.
1.8. Информация за отпуснатите от Дружеството или негово дъщерно дружество заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или към негово
дъщерно дружество, в това число и на свързани лица с посочване на характера на
взаимоотношенията между Дружеството и лицето, размера на неизплатената главница,
лихвен процент, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, условия и срок.
През отчетния период, Дружеството не е отпускало заеми, не е предоставяло гаранции в
полза на трети лица и не е поемало задължения общо към едно лице или към негово дъщерно
дружество.
2. База за изготвяне на финансовите отчети
Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), които включват Международните счетоводни
стандарти и Разяснения, издадени от Съвета по межднародни счетоводни стандарти
(СМСС), приети от Комисията на Европейския съюз.
Финансовите отчети са изготвени на принципа на действащо предприятие, който предполага, че
Дружеството (Компанията) ще продължи дейността си в обозримо бъдеще.
2.1 Изявление за съответствие
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с
Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО).
Приложими за Дружеството са следните Международни стандарти и практики:
МСС 1 Представяне на финансови отчети;
МСС 7 Отчети за паричните потоци;
МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки;
МСС 10 Събития след края на отчетния период;
МСС 12 Данъци върху дохода;
38
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения;
МСС 17 Лизинг;
МСС 18 Приходи;
МСС 19 Доходи на наети лица;
МСС 20 Счетоводно отчитане на безвъзмездни средства, предоставен от държавата и
оповестяване на държавна помощ;
МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове;
МСС 23 Разходи по заеми;
МСС 24 Оповестяване на свързани лица;
МСС 27 Самостояелни финансови отчети;
МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия;
МСС 32 Финансови инструменти: Представяне;
МСС 33 Нетна печалба за на акция;
МСС 34 Междинно финансово отчитане;
МСС 36 Обезценка на активи;
МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи;
МСС 38 Нематериални активи;
МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценяване;
МСС 40 Инвестиционни имоти;
МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните Стандарти за финансово отчитане;
МСФО 2 Плащане на базата на акции;
МСФО 3 Бизнес Комбинации;
МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности;
МСФО 6 Проучване и оценяване на минерални ресурси
МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестяване;
МСФО 8 Оперативни сегменти
МСФО 9 Финансови инструменти
МСФО 10 Консолидирани финансови отчети
МСФО 11 Съвместни споразумения
МСФО 12 Оповестяване на участия в други предприятия
МСФО 13 Оценяване по справделива стойност
МСФО 16 Лизинг
МСФО 17 Застрахователни договори;
• КРМСФО 1 Промени в съществуващите задължения за извеждане от експлоатация,
възстановяване и сходни задължения;
• КРМСФО 2 Дялове на членове в кооперации и сфодни инструменти;
• КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг;
• КРМСФО 5 Права на участие във фондове за извеждане от експлоатация и
възстановяване на околната среда;
• КРМСФО 6 Задължения възникващи от участие на специфични пазари – отпадъци
свързани с електрическо и електронно оборудване;
• КРМСФО 7 Прилагане на подхода за преизчисление на финансовите отчети съгласно
МСС 29 Финансово отчитане при свръхинфлационни икономики;
• КРМСФО 8 Обхват на МСФО 2;
• КРМСФО 10 Междинни финансови отчети и обезценка;
• КРМСФО 11 МСФО 2 – сделки със собствени акции или акции на друго дружество от
същата Група;
39
3. Съществена информация за счетоводната политика
3. 1. Промени в счетоводната политика
Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с
изключение на промените, настъпили в самите стандарти, подробно описани в настоящите
писмени пояснения.
3. 2. Имоти, машини съоръжения и оборудване:
Като имоти машини и съоръжения се отчитат активи, които отговарят на критериите на МСС 16 и
имат стойност при придобиването равна или по-висока от 700.00 лв. Активите, които имат
стойност по - ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в
съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот, машина или съоръжение се оценява
при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС
16.
Дружеството е приело да отчита Имотите, машините, съоръженията и оборудването в
съответствие с МСС 16 по цена на придобиване без всички натрупани амортизационни отчисления
и натрупана загуба от обезценка.
Последващите разходи се прибавят към балансовата стойност на актива или се отчитат като отделен
актив, само когато се очаква, че Дружеството ще получи бъдещи икономически изгоди свързани с
употребата на този актив и когато отчетната им стойност може да бъде достоверно определена.
Раходите за текущото обслужване на имоти, машини, съоръжения и оборудване се отчитат като
текущи за периода.
Балансовата стойност на даден имот, машина, съоръжение и оборудване се отписва:
√ при продажба на актива;
√ когато не се очакват никакви други икономически изгоди от използването на актива или при
освобождаване от актива;
Обект имот, машина или оборудване се отписва при продажбата му или когато не се очакват
бъдещи стопански ползи от продължаващата употреба на актива. Печалбата или загубата,
възникваща от отписването на имот, машина, съоръжение или оборудване се включват в печалбата
или загубата, когато активът се отпише. Печалбите и загубите от отписването им се определят като се
съпоставят постъпленията с балансовата стойност и се отчитат в отчета за доходите.
Когато в хода на обичайната дейност рутинно се продава активи на имоти, машини и съоръжения,
които са държани за отдаване под наем, и когато те престанат да бъдат отдавани под наем и станат
държани за продажба се прехвърлят в материалните запаси по тяхната балансова стойност.
Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи в съответствие с МСС
18 Приходи. МСФО 5 не се прилага, когато активи, държани за продажба в обичайния ход на
дейността, бъдат прехвърлени към материални запаси.
Освобождаване от актив от имоти, съоръжения, машини и оборудване може да настъпи по
различен начин (напр. чрез продажба, сключване на финансов лизинг или чрез дарения). При
определяне датата на освобождаване от актива, дружеството прилага критериите на МСС 18 за
признаване на приход от продажбата на стоки. МСС 17 се прилага към изваждане от употреба чрез
продажба и обратен лизинг.
Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод за периода на очаквания
полезен живот, определен към момента на придобиване на актива. Амортизацията на активите
започва от момента, в който те са налични в дружеството, на мястото и състоянието, необходими
за експлоатацията им по начина предвиден от ръководството. Амортизацията на активите се
преустановявава на по ранната от двете дати:
√ датата, на която са класифицирани като държани за продажба съгласно МСФО 5;
√ датата на отписване на активите;
Амортизацията не се преустановява в периоди на престой или изваждане от активна употреба.
40
Описание
Съдържание
Земи
Спомагателна земя, оценена отделно, дори да е закупена заедно
със сгради. Земята не подлежи на амортизация.
Сгради
Съпътстващи сгради и временни постройки се оценяват
поотделно, дори ако са закупени заедно със земята, върху
която са разположени.
Машини и
съоръжения
Общи и специфични съоръжения, автоматизирани и
неавтоматизирани машини.
Производствено и
търговско
оборудване
Общо оборудване, офисно и складово оборудване,
мотокари високоповдигачи и друг вид подемно оборудване.
Други активи
Обзавеждане и мебелировка, електронна офис-техника,
железария, вътрешни транспортни средства, камиони,
платформи и други превозни средства, възстановими
опаковки, мобилни телефони със стойност над 700 лева.
Незавършени активи
и аванси към
доставчици
Незавършени сгради, машини, съоръжения или друго
оборудване, аванси към доставчици за закупуване на
дълготрайни материални активи (но не за стоки или
услуги) с изключение на имот, който се изгражда или
разработва за бъдещо използване като инвестиционен
имот
Обезценка на дълготрайни материални активи
Към всяка отчетна дата Дружеството преценява дали са налице индикации, че даден актив може да
бъде обезценен. Когато съществува признак за обезценка, Дружеството прави официална
приблизителна оценка на възстановимата стойност. Когато балансовата стойност на даден актив
надвишава неговата възстановима стойност, активът се счита за обезценен и стойността му се
намалява до неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност е по-високата от
справедливата стойност, намалена с разходите за продажбата и стойност в употреба на актива или
на обекта, генериращ парични постъпления и се определя за индивидуален актив, освен ако
активът не генерира парични постъпления, които са до голяма степен зависими от тези от други
активи или групи активи.
Към дата на финансовия отчет няма индикация за обезценка.
3. 3. Разходи по заеми
Разходите по заеми включват:
• разходите за лихви, изчислени по метода на ефективния лихвен процент, както е описан в
МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване;
• финансови разходи по отношение на финансов лизинг, признат в съответствие с МСС 17
Лизинг;
• курсови разлики, произтичащи от валутни заеми, в степента, в която се разглеждат като
корекция на разходите за лихви;
Отговарящ на условията актив е актив, който по необходимост изисква значителен период от
време за подготовка за неговата предвиждана употреба или продажба. Могат да са материални
запаси; производствени съоръжения; съоръжения за производство на енергия; нематериални
активи; инвестиционни имоти.
Дружеството капитализира разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към
придобиването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив като
част от стойността на този актив.
41
Разходите по заеми, които могат да бъдат пряко отнесени към придобиването, строителството или
производството на даден отговарящ на условията актив, са онези разходи по заеми, които биха
били избегнати, ако разходът по отговарящия на условията актив не е бил извършен.
Когато се заемат средства специално с цел придобиване на един отговарящ на условията актив,
размерът на разходите по заеми, които са допустими за капитализиране по този актив, се определя,
като от действителните разходи, извършени по тези заеми през периода, се извади всякакъв
инвестиционен доход от временното инвестиране на тези заеми.
Когато се заемат средства като цяло и се използват с цел придобиване на един отговарящ на
условията актив, размерът на разходите за заеми, които са допустими за капитализиране, чрез
прилагане на процент на капитализация към разходите по този актив. Процентът на капитализация
е средно претеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите на дружеството,
които са непогасени през периода, като се изключат заемите, извършени специално с цел
придобиване на един отговарящ на условията актив.
Размерът на разходите по заеми, които едно дружество капитализира през един период, не трябва
да превишава размера на разходите по заеми, извършени през този период.
Когато балансовата сума или очакваната окончателна стойност на отговарящия на условията актив
превишава неговата възстановима стойност или нетна реализируема стойност, балансовата сума се
отписва частично или изцяло в съответствие с изискванията на други стандарти. В някои случаи
частично или изцяло отписаната сума се възстановява впоследствие обратно в съответствие с тези
други стандарти.
Капитализация започва на началната дата на капитализация, която е когато дружеството за първи
път удовлетвори следните условия:
извърши разходите за актива;
извърши разходите по заемите; както и
предприеме дейности, необходими за подготвяне на актива за предвижданата му употреба
или продажба.
Преустановява се капитализирането на разходите по заеми за дълги периоди, през които е
прекъснато активното подобрение на отговарящ на условията актив.
Прекратява се капитализацията на разходите по заеми, когато са приключени в значителна степен
всички дейности, необходими за подготвянето на отговарящия на условията актив за
предвижданата употреба или продажба.
Другите разходи по заеми се признават като разход в периода, в който те са извършени.
3. 4. Инвестиционни имоти
Като инвестиционни имоти съгласно МСС 40 се отчитат земи и/или сгради, които се държат с цел
получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала.
Дружеството не отчита участие в имоти, държани по оперативен лизинг, като инвестиционни
имоти.
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и
разходите по сделката за придобиване.
След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на справедливата
стойност и в съответствие с изискванията на МСС 13 за този модел.
В изключителни случаи, когато дружеството за първи път придобива инвестиционен имот (или
когато съществуващ имот за първи път става инвестиционен имот след промяна в използването),
може да има ясни доказателства, че Дружеството няма да може да определи достоверно
справедливата стойност на инвестиционен имот на непрекъсната основа. Това възниква само
когато сравнимите пазарни сделки са редки и няма алтернативни надеждни оценки на
справедливата стойност
Ако Дружеството определи, че справедливата стойност на инвестиционен имот в процес на
строителство не е надеждно определима, но очаква справедливата стойност на имота да бъде
надеждно определима, когато строителството приключи, то оценява този инвестиционен имот в
42
процес на строителство по себестойност, докато или неговата справедлива стойност стане
надеждно определима, или строителството бъде завършено (което от двете е по-рано).
Дружество, което е оценило инвестиционен имот в процес на строителство по справедлива
стойност, не може да заключи, че справедливата стойностна завършения инвестиционен имот не
може да се определи надеждно.
Инвестиционните имоти се отписват при освобождаването или когато трайно се извадят от
употреба и от тяхното освобождавне не се очаква никаква бъдеща полза.
Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от инвестиционен имот, се
определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на
актива и се признават в отчета за доходите за периода на изваждане от употреба или
освобждаване.
Описание
Съдържание
Земи
√ Инвестиционните земи, държани с цел доходи от наем и/или с
цел бъдещо значително увеличение на стойността, се оценяват
отделно, дори ако са закупени заедно със сгради. При
положение че е прието, че земята има неограничен полезен
живот, тя не подлежи на амортизация.
√ Земя, притежавана за неопределено понастоящем
бъдещо използване (ако не е определено, че земята ще
се използва или като ползван от собственика имот, или
за краткосрочна продажба в хода на обичайната дейност,
се счита, че земята се притежава за увеличаване на
стойността на капитала);
Сгради
Инвестиционните сгради и временните постройки, държани с
цел доходи от наем/лизинг и/или с цел бъдещо значително
увеличение на стойността, се оценяват отделно, дори ако са
закупени заедно със земя.
Други
Имот, който се изгражда или разработва за бъдещо използване
като инвестиционен имот
Обезценка на инвестиционни имоти
Съгласно изискванията на МСС36 към датата на изготвяне на финансовия отчет се прави преценка
дали съществуват индикации, че стойността на инвестиционните имоти е обезценена. В случай на
такива индикации се изчислява възстановимата стойност на инвестиционните имоти и се определя
загубата от обезценка.
Балансовата стойност на секюритизираните активи на «ПИ АР СИ» АДСИЦ към 31.12.2023 г. е в
размер на 29 885 хил. лв
.
Балансовата стойност на отдадените за ползване срещу заплащане активи на «ПИ АР СИ» АДСИЦ
към 31.12.2023 г. е в размер на 29 885 хил. лв.
Относителният дял на активите, отдадени за ползване срещу заплащане въз основа на сключени
договори за наем спрямо общия размер на секюритизираните активи е 97 %.
През отчетната 2023 г. Дружеството не е придобивало или продавало инвестиционни имоти.
През отчетния период дружеството е извършвало ремонтни дейности и подобрения в следните
свои инвестиционни имоти:
43
№
имот
период на
придобиване
вид на придобиване
ремонт и
подобрения
2023 г.
1
Гр. София, ж.к. Дружба 1,
ул. „Илия Бешков” № 12
15.08.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
4 599.25
2
Гр. София, бул. „Цариградско
шосе” №139
15.08.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
14 900.64
3.
Гр. София, бул. „Цариградско
шосе” № 139 (нов корпус)
03.2014
завършен, въведен в
експлоатация
472.50
4
Гр. София, бул. „Джеймс Баучер”
№ 51
23.07.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
525
5
Гр. Пловдив,
бул. „С. Петербург” № 48
ТЦ „Аркадия”
18.07.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
1 921.50
6
Гр. Благоевград, бул. „Кирил и
Методий” № 5
24.07.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
0
7
Гр. Стара Загора
бул. „Цар Симеон Велики” № 45
18.07.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
0
8
Курортен комплекс Слънчев бряг –
запад
25.07.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
0
9
Гр. Варна, ул. „Ян Палах” № 10 ТЦ
„Ян Палах”
19.12.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
137.12
10
Гр. Ловеч,
ул. „Търговска” № 45
„Ловеч Сити Център”
(бивш ГУМ)
19.12.2008 г.
завършен, въведен в
експлоатация
3 551.34
11.
Гр. Пловдив, район „Тракия”
29.07.2015 г.
Завършен, въведен в
експлоатация
0
През 2023 година дружеството е продължило да експлоатира собствените си
инвестиционни имоти посредством отдаването им под наем, както следва:
Вид и местонахождение на имота
(1)
Отдаден под
наем
(%)
Търговско-административна сграда - гр. София, ж.к. Дружба 1, ул. „Илия Бешков” № 12 .................
91
Търговско-административна сграда - гр. София, бул. „Цариградско шосе” №139 ...............................
100
Офис сграда - гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139 (нов корпус) ...............................................
100
Търговски обект - гр. София, бул. „Джеймс Баучер” № 51 .....................................................................
100
Търговско-административна сграда - гр. Пловдив, бул. „С. Петербург” № 48, ТЦ Аркадия ..............
94
Търговски обект - гр. Благоевград, бул. „Кирил и Методий” № 5 ..........................................................
100
Търговски обект - гр. Стара Загора, бул. „Цар Симеон Велики” № 45 ..................................................
100
Търговски обект - Курортен комплекс Слънчев бряг – запад ................................................................
100
Търговски обект - гр. Варна, ул. „Ян Палах” № 10 ТЦ „Ян Палах” .......................................................
100
Търговски обект - гр. Ловеч, ул. „Търговска” № 45, Ловеч сити цнтър ................................................
85
3. 5. Нетекущи нематериални активи
Като нематериалните активи се отчитат активи, които отговарят на определението за
нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани
в МСС 38.
Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване.
Цената на придобиване на отделно придобит нематериален актив се определя съгласно МСС38 и
включва:
44
√ покупната цена, вносните мита и невъзстановимите данци върху покупката, търговските
отстъпки и рабати се приспадат;
√ всякакви свързани раходи за подготовката на актива за неговото очаквано използване;
Цената на придобиване на нематериален актив придобит в замяна с непаричен актив се измерва по
справедлива стойност, освен ако:
√ разменната дейност няма търговска същност;
√ справедливата стойност нито на получения актив, нито на дадения актив, може да бъде
измерена надеждно;
Придобитият актив се измерва по този начин, дори ако дружеството не може незабавно да отпише
дадения актив. Ако придобитият актив не е оценен по справедлива стойност, неговата цена на
придобиване се измерва по балансовата стойност на дадения актив.
Цената на придобиване на вътрешносъздаден нематериален актив съгласно МСС38 е неговата
себестойност включваща сумата на разходите, направени от датата, на която нематериалният
актив е отговорил за първи път на критериите за признаване.
Нематериалните активи се отчитат след придобиването по себестойност намалена с натрупаната
амортизация и натрупани загуби от обезценка.
Дружеството оценява дали полезният живот на нематериален актив е ограничен или неограничен.
Нематериален актив се разглежда, като имащ неограничен полезен живот когато, на базата на
анализ на съответните фактори, не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се
очаква активът да генерира нетни парични потоци за дружеството.
Нематериалните активи с ограничен полезен живот се амортизират, а нематериалните активи с
неограничен полезен живот не се амортизират.
Нематериалните активи, които подлежат на амортизация се амортизират по линейния метод за
срока на определения полезен живот.
Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т. е. когато той е на
мястото и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от
ръководството. Амортизацията се прекратява на по-ранната от:
√ датата, на която активът е класифициран като държан за продажба (или включен в
Дружеството за освобождаване, която е държана за продажба) в съответствие с МСФО 5;
√ датата, на която активът е отписан;
Средният полезен живот в години за основните групи амортизируеми нематериални активи, е
както следва:
Обезценка на нематериални дълготрайни активи
Активи, които имат неопределен полезен живот не се амортизират, а се проверяват за обезценка на
годишна база. Активи, които се амортизират, се преглеждат за наличие на обезценка, когато са на
лице събития или има промяна в обстоятелствата, подсказващи, че балансовата стойност на
активите не е възстановима. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата
стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна
стойност и стойността в употреба. За да се определи стойността в употреба, активите се групират в
най-малките възможни разграничими единици, генериращи парични потоци. Нефинансови активи
с изключение на положителна репутация, които подлежат на обезценка са проверяват за
евентуално възстановяване на загуба от обезценка към всяка отчетна дата.
3. 6. Финансови инструменти
Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив за дадено дружество и
финансов пасив или капиталов инструмент, за друго дружество. Дружеството признава финансов
актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, когато става страна по договорните
условия на финансов инструмент.
Финансовите активи и пасиви се класифицират съгласно изискванията на МСС39.
45
При първоначалното признаване на финансовия актив или финансовия пасив, Дружеството ги
признава по справедливата им стойност, плюс, в случая на финансови активи или финансови
пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност с признаване в отчета за доходите,
транзакционните разходи, които се отнасят директно към придобиването или издаването на
финансови активи или финансови пасиви.
Дружеството класифицира финансовите си активи след първоначалното им признаване и в края на
всеки отчетен период, преразглежда класификацията на (прекласифицира) тези активи, за които
това е позволено и уместно.
Редовните покупки или продажби на финансови активи се признават на датата на търгуване
(сделката), т.е. на датата, на която Дружеството се е ангажирало да купи или продаде актив.
Редовните покупки или продажби са покупки или продажби на финансови активи, чиито условия
изискват прехвърлянето на актива през период от време, установен обикновено с нормативна
разпоредба или действаща практика на съответния пазар.
Първоначалното класифициране на придобити дългови инструменти е в зависимост от
намерението на дружеството относно начина на реализиране на бъдеща икономическа изгода от
инструментите (да се държат до падежа с цел получаване на доход от лихвите, продажба с цел
реализиране на печалба в краткосрочен период или друго) и възможността това намерение да се
реализира докрай. Класификацията е една от следните четири категории (“групи”):
1. Заеми и вземания;
2. Инвестиции, държани до падеж;
3. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, в т.ч.
държани за търгуване;
4. Финансови активи на разположение за продажба;
След първоначалното признаване дружеството оценява финансовите активи по тяхната справедлива
стойност, без да се приспадат разходите по сделката, които биха се извършили при продажба или
друг вид изваждане от употреба, с изключение на случаите, касаещи следните видове активи:
√ заеми и вземания, които се оценяват по амортизирана стойност с използването на метода на
ефективния лихвен процент;
√ държани до падеж инвестиции, които се оценяват по амортизирана стойност с използването
на метода на ефективния лихвен процент;
√ инвестиции в капиталови инструменти, които нямат котирана пазарна цена на активен пазар
и чиято справедлива стойност не може да се оцени надеждно;
Дружеството отписва финансов актив, когато договорните права върху паричните потоци от
финансовия актив са изтекли или когато прехвърля финансовия актив и трансфера отговаря на
критериите на МСС39 за отписване.
Дружеството отписва финансов пасив когато той е погасен - т. е когато договорното задължение е
отпаднало, анулирно или срокът му е изтекъл.
За признати в отчета за финансовото състояние оценки на справедливата стойност дружеството, за
всеки клас финансови инструменти, оповестява нивото в йерархията на справедливите стойности,
към което оценките на справедливата стойност са категоризирани в цялостния им обхват,
Дружеството представя изискваните в настоящия параграф количествени оповестявания в
табличен вид, освен ако е по-подходящ друг формат.
Ликвиден риск
Дружеството оповестява:
а) анализ на падежа на недеривативните финансови задължения (включително емитираните
договори за финансови гаранции), който показва оставащите падежи по договор;
46
б) анализ на падежа на деривативните финансови задължения. Анализът на падежа включва
оставащите падежи по договор за деривативните финансови задължения, за които падежите по
договор са ключови за разбирането на времевия график на всеки един от паричните потоци.
в) описание как то управлява този ликвидния риск, произтичащ от букви а) и б).
Дялове и участия
Всички инвестиции първоначално се признават по цена на придобиване, която включва
справедливата стойност на предоставеното възнаграждение и разходите по придобиването,
свързани с инвестицията.
Инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат и представят по себестойност /По справедлива
стойност като финансови активи на разположение за продажба съгласно МСС39/.
Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат и представят по себестойност/ По
справедлива стойност като финансови активи на разположение за продажба съгласно МСС39/.
Инвестициите, които представляват малцинствени дялове се отчитат по справедлива стойност
класифицирани като като финансови активи на разположение за продажба, съгласно изискванията
на МСС39. В случаите, в които инвестициите са в капиталови инструменти, които нямат котирана
пазарна цена на активен пазар и чиято справедлива цена не може да се определи надеждно се
отчитат по цена на придобиване.
Капиталовите инвестиции в други дружества се оценяват по цена на придобиване,
като се вземат предвид евентуални трайни загуби на стойността.
Описание
Съдържание
Инвестиции в
дъщерни дружества
Придобити с намерение за дългосрочно притежание
Инвестиции в
свързани дружества
Придобити с намерение за дългосрочно притежание
Инвестиции в
малцинствени
участия
Придобити с намерение за дългосрочно притежание
Аванси
Платени аванси за придобиването на капиталови
инвестиции
Инвестициите, държани до падеж
Инвестициите, държани до падеж, са финансови активи, които не са деривативи и имат фиксирани
или определяеми плащания и фиксиран падеж и за които Дружеството има положително
намерение и възможност да задържи до падежа, с изключение на тези, които са определени при
първоначалното признаване като отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата.
Такива са като например облигации, които се котират на активен пазар и с намерението да се
държат до падежа, а не да се продадат и ако не са отнесени към финансовите активи, отчитани по
справедлива стойност в печалбата или загубата – определени като такива.
Намерението и възможността на Дружеството да задържи инвестиции до падежа се оценява не
само първоначално при придобиването им, но и впоследствие на всяка балансова дата.
Дружеството не може да класифицира финансови активи като държани до падеж, ако през
текущата финансова година или през последните две предходни финансови години то е продало
или прекласифицирало повече от незначителна част (по отношение на общата стойност) от
инвестициите, държани до падеж, преди да е настъпил техният падеж.
Впоследствие се оценяват по амортизируема стойност, използвайки метода на ефективния лихвен
процент. Амортизируемата стойност се изчислява като се вземе предвид какъвто и да било дисконт
или премия при придобиването, върху периода до падежа. За инвестиции, отчитани по
47
амортизируема стойност, печалбите или загубите се признават в приходите, когато инвестициите
бъдат отписани или обезценени, както и чрез процеса на амортизация.
Дружеството притежава 5% от капитала на Обслужващото дружество “Пи Ар Ем” ООД.
Търговски и други вземания и кредити
Като кредити и вземания се класифицират финансови активи, които не са деривати и имат
фиксирани или определяеми плащания, които не се котират на активен пазар, с изключение на:
а) тези, които Дружеството възнамерява да продаде незабавно или в близко бъдеще,
които ще бъдат класифицирани като държани за търгуване и тези, които Дружеството
определя при първоначалното признаване по справедлива стойност в печалбата или
загубата;
б) тези, които Дружеството определя като на разположение за продажба при
първоначално признаване; или
в) тези, при които държателят може да няма възможност да възстанови в значителна
степен цялата си първоначална инвестиция, с изключение на случаите, в които
причината е влошаване на кредитното качество, и които се класифицират като на
разположение за продажба.
Първоначално тези вземания и кредити се оценяват по себестойност включваща справедливата
стойност на подлежащото за получаване и стойността на раходите по сделката.
Кредитите и вземанията, които са с фиксиран падеж се отчитат по амортизираната им стойност.
След първоначалното признаване кредитите и вземанията които са без фиксиран падеж се отчитат
по себестойност.
Към датата на финансовия отчет се прави преглед за определяне на обезценка от несъбираемост.
Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност,
намалена с обезценка от несъбираемост Приблизителна оценка на съмнителни вземания се
извършва, когато събирането на пълната сума не е вероятно. Несъбираемите вземания се отписват
при тяхното установяване.
Определянето на обезценката се извършва на база на индивидуален подход за всяко вземане по
решение на ръководството.
Данъците за възстановяване се представят по оригиналния размер на сумата на вземането.
Другите вземания се представят по себестойност.
Като дългосрочни се класифицират вземания, които са с фиксиран падеж и остатъчен срок до
падежа над една година от датата на падежа.
Като краткосрочни се класифицират вземания, които са:
√ без фиксиран падеж;
√ с фиксиран падеж и остатъчен срок до падежа до една година от датата на финансовия отчет;
Разходи за бъдещи периоди - предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се
представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти
и доставчици.
“Амортизируемата стойност” представлява първоначалната стойност на актива, намалена
с изплатените суми и обезценките за лоши дългове, дисконтирани до настоящата им
стойност с реален лихвен процент.
Тази оценка в по-голяма или в по-малка степен съвпада с очакваната реализируема
стойност.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност, като печалба или загуба
Тази категория има две подкатегории: държани за търгуване финансови активи в оборотен
48
портфейл и отчитани по справедливата стойност финансови активи, като печалба или загуба.
Финансов актив се класифицира в тази категория, ако е придобит с цел продажба в краткосрочен
план или въз основа на решение на ръководството. Финансовите активи в тази категория са
класифицирни като краткосрочни ако са държани за продажба или се очаква тяхното реализиране
до 12 месеца след края на отчетния период.
Финансови активи, държани за продажба
Финансови активи, държани за продажба са недеривативни активи, които са предназначени за
тази категория, или не са определени в други категории. Те се включват в дългосрочните активи,
освен ако ръководство има намерение да продаде своите инвестиции в периода до 12 месеца.
Дружеството не е имало такива инвестиции през годината.
Покупката и продажбата на инвестиции се отчита като се взема предвид датата на търгуване, т.е.
датата на която Дружеството се ангажира с покупка или продажба на актива. Инвестициите
първоначално се признават по справедливата стойност плюс разходите по транзакцията за всички
финансови активи, които не се водят по справедливата стойност като печалба или загуба. Инвестиции се
отписват, когато правата за получаване на паричните потоци от инвестиции са изтекли или са били
прехвърлени и Дружеството е прехвърлило в съществена степен всички рискове и изгоди от
собствеността.
Финансови активи, държани за продажба и финансовите активи, отчитани по справедливата
стойност като печалба или загуба, се отчитат в следващите отчетни периоди по справедлива
стойност. Заеми, вземания и инвестиции, държани до падеж се оценяват по амортизируема
стойност, използвайки метода на ефективния лихвен процент. Реализираните и нереализираните
печалби и загуби от промяна в справедливата стойност на “финансови активи, отчитани по
справедлива стойност, като печалба или загуба” се включват в отчета за доходите за периода,
през който са възникнали. Нереализираните печалби и загуби в резултат от промяна в
справедливата стойност на ценните книжа класифицирани като активи, държани за продажба се
отчитат в капитала.
Когато ценни книжа, класифицирани като активи, държани за продажба се продават или
обезценяват, натрупаните корекции на справедливата стойност се включва в отчета за доходите
като печалби или загуби от инвестиционни ценни книжа.
Справедливата стойност на котираните инвестиции се определя на база данните за цените на
пазара (БФБ - София). Ако пазара на финансовите активи е неактивен (и за нерегистрирани
ценни книжа), Дружеството установява справедливата стойност, използвайки техники за
оценяване, които включват използването на последни пазарни операции с аналогични
инструменти, анализ на дисконтирани парични потоци и модели за оценка на опции,
преработени да отразят специфични обстоятелства.
На края на отчетния период Дружеството оценява дали съществуват обективни доказателства, че
финансов актив или група от финансови активи са обезценени. Когато се тестват за обезценка
капиталовите ценни книжа, класифицирани като разполагаеми за продажба, се взима предвид
наличието на съществен или продължителен спад в справедливата стойност под отчетната. Ако
съществува доказателство за обезценка на „финансовите активи, държани за продажба”, то
натрупаните загуби (изчислени като разлика между цената на придобиване, и текущата
справедливата стойност минус обезценка, отчетена в предходен период в отчета за доходите), се
преместват от капитала и се признават в отчета за доходите. Загуба от обезценка на капиталови
инструменти, призната в отчета за доходите, не може да се сторнира през отчета за доходите при
проявление на обратен ефект от обезценката.
3. 7. Стоково-материални запаси
49
Като стоково-материални запаси се отчитат активи:
√ държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност /стоки, продукция/;
√ намиращи се в процес на производство за последваща продажба /незавършено
производство/;
√ материални запаси, които се израходват в производствения процес или при предоставяне на
услуги;/материали, суровини/;
Дружеството не притежава стоково-материални запаси.
3. 8. Нетекущи активи държани за продажба
Като активи държани за продажба съгласно МСФО 5 се класифицират нетекущи активи,
чиято балансова стойност ще бъде възстановена по-скоро чрез сделка за продажба
отколкото чрез продължаваща употреба.
Активите държани за продажба се оценяват по по-ниската от балансовата им стойност и
справедливата им стойност намалена с разходите по продажбата.
Загуба от обезценка се признава при всяко първоначално или последващо намаление на
стойността на активи държани за продажба.
Печалба от последващо увеличение на справедливи стойности, намалени с разходите за
продажба на активи държани за продажба се признава до размера на обезценка на
съответния актив начислена преди съгласно МСС 36 и МОФО5.
Тази категория обхваща всички нетекущи активи, които дружеството е предназначило за
продажба.
Предназначаването на актив за продажба се смята за вероятно в следните случаи:
Активът е непосредствено годен за продажба в настоящото си състояние;
Активът не е обременен от рестрикции и е предмет на обичайните условия за продажба на
такъв вид актив;
Ръководството на дружеството е демонстрирало конкретно намерение да продаде актива
през годината, като е изготвило съответен план за продажба;
Активът може да бъде заменен на активния пазар или е налице заинтересован купувач;
Описание
Съдържание
Нематериални
активи
Тази категория включва всички нематериални активи, които
отговарят на гореспоменатите изисквания и които са
предназначени за продажба. Те трябва да се оценяват по по-
ниската от отчетната стойност и справедливата стойност, без
разходите за продажба.
Имоти, машини,
съоръжения и
оборудване
Тази категория обхваща всички материални активи, които
отговарят на гореспоменатите изисквания и са предназначени за
продажба. Те трябва да се оценяват по по-ниската от отчетната
стойност и справедливата стойност, без разходите за продажба.
Във всеки случай, трябва да се прекрати процеса на амортизация.
Инвестиционни
имоти
Тази категория обхваща всички инвестиционни имоти, които
отговарят на гореспоменатите изисквания, и които са
предназначени за продажба. Критериите за оценка на
инвестиционни имоти са същите като за нетекущи активи. Във
всеки случай, трябва да се прекрати процеса на амортизация.
Капиталови
инвестиции
Тази категория обхваща всички финансови активи, които
отговарят на гореспоменатите изисквания, и които са
50
предназначени за продажба. Критериите за оценка на
финансови активи са същите като за нетекущи активи.
3. 9. Парични средства
Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки,
съответно в лева и във валута.
Паричните еквиваленти са краткосрочни, лесно обратими високоликвидни вложения, които
съдържат незначителен риск от промяна в стойността им:
Те се представят по номинална стойност.
Описание
Съдържание
Банкови и депозитни
сметки
Салда по банкови разплащателни сметки и сметки в
чуждестранна валута, включително натрупана лихва и
банкови такси, отнасящи се за периода, дори ако тази
информация фигурира в последващи банкови извлечения
Касова наличност
Касова наличност в местна и чуждестранна валута.
3. 10. Собствен капитал
Собственият капитал на дружеството се състои от:
Основен капитал включващ :
Регистриран капитал –представен по номинална стойност съгласно съдебно решение за
регистрация
Резерви включващи:
Общи резерви – образувани от разпределение на печалба съгласно изискванията на Търговския
закон на РБългария и устава на дружеството.
Допълнителни резерви – образувани по решение на общото събрание на акационерите от
разпределение на финансов резултат.
Резерв от последващи оценки на активи.
Дружеството е приело счетоводна политика да отразява корекции от промяна на счетоводна
политика и фундаментални грешки чрез коригиране на салдото на неразпределената печалба в
отчетния период
.
Финансов резултат включващ:
Неразпределена към датата на финансовия отчет натрупана печалба от предходни периоди.
Непокрита към датата на финансовия отчет натрупана загуба от предходни периоди.
Печалба/загуба от периода.
3. 11. Търговски и други задължения и кредити
Задължения със срок над 12 месеца
Тук се включват всички задължения, дължими в срок над 12 месеца от края на отчетния
период, които включват договорни задължения както следва:
Да предадат ликвидни средства или други финансови активи на друго дружество;
51
Да обменят финансови инструменти с друго дружество при потенциално неизгодни
условия.
Първоначалното признаване на задължението се извършва по номинална стойност
(включително натрупаните оперативни разходи).
Следователно задължението се записва по амортизируема стойност.
Описание
Съдържание
Задължения към
банки (със срок над
12 месеца)
Задължения към банки, ипотечни кредити, средносрочни и
дългосрочни заеми, всички те със срок над 12 месеца от
края на отчетния период (включващи лихви и съответните
разходи за периода, дори и да фигурират в следващите
банкови извлечения) и приходи за бъдещи периоди.
Задължения към
други финансови
доставчици (със
срок над 12 месеца)
Задължения към акционери, финансови и лизингови
предприятия, небанкови ипотечни заеми, правителствени
финансирания, други финансови заеми, всички те със срок
над 12 месеца от края на отчетния период както и приходи
за бъдещи периоди.
Финансови
задължения към
дъщерни
предприятия (със
срок над 12 месеца)
Финансови задължения със срок над 12 месеца от края на
отчетния период както и приходи за бъдещи периоди.
Финансови
задължения към
свързани
предприятия (със
срок над 12 месеца)
Финансови задължения със срок над 12 месеца от края на
отчетния период както и приходи за бъдещи периоди.
Финансови
задължения към
малцинствени
участия (със срок
над 12 месеца)
Финансови задължения със срок над 12 месеца от края на
отчетния период както и приходи за бъдещи периоди.
Други задължения
(със срок над 12
месеца)
Други задължения със срок над 12 месеца от края на
отчетния период.
Класифициране на задълженията и кредитите:
Като кредити и задължения се класифицират задължения възникнали от директно предоставяне на
стоки, услуги, пари или парични еквиваленти от кредитори.
Първоначално тези задължения и кредити се оценяват по себестойност включваща справедливата
стойност на полученото и разходите по сделката.
След първоначалното признаване кредитите и задълженията, които са без фиксиран падеж се
отчитат по себестойност.
Кредитите и задълженията, които са с фиксиран падеж се отчитат по амортизираната им стойност.
Като дългосрочни се класифицират задължения, които са с фиксиран падеж и остатъчен срок до
падежа над една година от датата на падежа.
Като краткосрочни се класифицират задължения, които са:
√ без фиксиран падеж;
√ с фиксиран падеж и остатъчен срок до падежа до една година от датата на финансовия отчет
52
Заеми
Заемите се признават първоначално по справедлива стойност, намалена с направените разходи по
извършването на транзакцията. В последствие заемите се отчитат по амортизируема стойност;
всяка разлика между дължимите плащания (нетирани с разходите по извършването на
транзакциите) и стойността на заема се признава в отчета за доходите през периода на заема, като
се използва метода на ефективната лихва.
Към края на отчетния период Дружеството няма задължения по заеми.
3. 12. Безвъзмездни средства предоставени от държавата
Безвъзмездни средства предоставени от държавата съгласно МСС20 са помощ от
правителството/правителствени агенции и подобни органи, които могат да бъдат местни,
национални или международни/ под формата на прехвърляне на ресурси към Дружеството в замяна
на минало или бъдещо съответствие с определени условия по отношение на оперативните дейности
на Дружеството. Те изключват форми на правителствена помощ, които не могат в рамките на
разумното да бъдат остойностени и сделки с правителството, които не могат да бъдат разграничени
от нормалните търговски сделки на дружеството.
Безвъзмездни средства предоставени от държавата, свързани с активи, са правителствени дарения,
чието основно условие е, че Дружеството, следва да закупи, създаде или по друг начин да придобие
дълготрайни активи.
Безвъзмездни средства предоставени от държавата свързани с приход, са правителствени дарения,
различни от правителствените дарения свързани с активи.
Безвъзмездни средства предоставени от държавата, свързани с активи се представят като приходи
за бъдещи периоди, които се признават на приход систематично и рационално за срока на полезния
живот на актива.
Безвъзмездни средства предоставени от държавата свърани с приход се представят като приходи за
бъдещи периоди, които се признават на приход в момента в които се признават разходите за
покриването на които са получени.
Ползата на правителствен заем с лихва под пазарния процент се третира като безвъзмездни средства,
предоставени от държавата. Заемът се признава и оценява съгласно МСС 39 Финансови
инструменти: признаване и оценяване.
Ползата от лихвата под пазарния процент се оценява като разликата между началната балансова
стойност на заема, определена съгласно МСС 39 и получените постъпления. Ползата се отчита
съгласно МСС 20. Дружеството взема предвид условията и задълженията, които са били или трябва
да бъдат изпълнени при определяне на разходите, които е предназначена да компенсира ползата от
заема.
Безвъзмездните средства, предоставени от държавата, които подлежат на възстановяване, се отчитат
счетоводно като промяна на счетоводна приблизителна оценка. Възстановяването на
безвъзмездните средства, предоставени от държавата, свързани с приходи, следва да се прилага
първо спрямо всички неамортизирани кредити за бъдещи периоди, признати по отношение на
безвъзмездните средства. До степента, в която възстановяването надвишава всички такива кредити
за бъдещи периоди или когато не съществува кредит за бъдещи периоди, възстановяването се
признава незабавно в печалбата или загубата. Възстановяването на безвъзмездни средства, свързани
с активи, се признава чрез увеличаване на балансовата стойност на актива или намаляване на
салдото на прихода за бъдещи периоди с дължимата за погасяване сума. Кумулативната
допълнителна амортизация, която би трябвало да е призната в печалбата или загубата до днешна
дата при отсъствие на безвъзмездни средства, предоставени от държавата, се признава незабавно в
печалбата или загубата.
3. 13. Данъчни задължения
53
Текущи данъчни задължения са задължения на Дружеството във връзка с прилагането на
данъчното законодателство. Представени са по стойности в съответствие с правилата на
съответния данъчен закон за определяне на стойността на всеки вид данък. За просрочените
задължения по данъци са начислени дължимите лихви за забава към датата на финансовия отчет.
3. 14. Задължения към персонала
Задължения към персонал и осигурителни органицации се класифицират задължения на
Дружеството по повод на минал труд положен от наетия персонал и съответните осигурителни
вноски, които се изискват от законодателството. Съгласно изискванията на МСС19 се включват и
начислените краткосрочни доходи на персонала с произход неползвани отпуски на персонала и
начислените на база на действащите ставки за осигуряване, осигурителни вноски върху тези
доходи.
Дружеството не начислява дъглосрочни доходи на персонала.
Съгласно българското трудово законодателство, Дружеството като работодател, е задължено да
изплати две или шест брутни месечни заплати на своите служители при пенсиониране, в
зависимост от прослуженото време. Ако служителят е работил при същия работодател през
последните 10 години от трудовия си стаж, той трябва да получи шест брутни месечни заплати
при пенсиониране, а ако е работил по-малко от 10 години при същия работодател – две брутни
месечни заплати. Планът за доходи на персонала при пенсиониране не е финансиран. Дружеството
определя своите задължения за изплащане на доходи на персонала при пенсиониране като
използва актюерски метод на оценка.
Разходите за минал трудов стаж се признават като разход на линейна база за средния срок, докато
доходите станат безусловно придобити. До степента, до която доходите са вече безусловно
придобити, незабавно след въвеждане или промени в плана за доходи при пенсиониране,
Дружеството признава разхода за минал трудов стаж веднага.
Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се състои от настоящата стойност
на задължението за изплащане на тези доходи, намалена с непризнатите разходи за минал трудов
стаж.
3. 15. Провизии
Провизии се признават по повод на конструктивни и правни и правни задължения възникнали в
резултат на минали събития съгласно иискванията на МСС 37.
Провизиите се признават по най-добрата приблизителна оценка на ръководството на Дружеството
на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период.
Признатите суми на провизии се преразглеждат в края на всеки отчетен период и се преизчисляват
с цел се отрази най-добрата текуща оценка.
3. 16. Пасиви държани за продажба МСФО 5
Съгласно изикванията на МСФО5 Дружеството класифицира като пасиви държани за продажба,
пасиви включени в група за изваждане от употреба. Пасивите се оценяват в съответствие с
изискванията на МСФО5.
3.17. Оценка на амортизируема/дисконтирана стойност
Под амортизируема/дисконтирана стойност се разбира първоначалната стойност на
актива нетна от възстановени суми и обезценки за загуби поради неплащане,
дисконтирана до настоящата стойност с реален лихвен процент.
54
3. 18. Печалба или загуба за периода
Всички приходни и разходни статии, признати за периода, следва да се включат в печалба или
загуба, освен ако стандарт или разяснение от МСФО изискват друго.
Печалба или загуба е общата сума на приходите минус разходите, като се изключват компонентите
на друг всеобхватен доход.
3. 19. Разходи
Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася
по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и
дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване
на съответстващите им приходи.
Към разходите за дейността се отнасят и финансови разходи, които Дружеството отчита и са
свързани с обичайната дейност.
Разходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност
на платеното или предстоящо за плащане.
Общи и административни разходи
Тази разходна категория включва всички разходи от общ и административен характер.
Описание
Съдържание
Разходи за услуги
Тук се включват разходи за консултанти и
външни сътрудници (за административни и
правни услуги, за възнаграждения на директори и
одитори по нетрудови правоотношения, за
поддръжка и др.), за комунални услуги от общ
характер (ток, вода, отопление,
телекомуникации). Включват се също и разходите
за услуги, които не влизат в първия марж
(разходи за спедиция от оторизирани трети
страни, разходи по митнически оператори и
разходи за чуждестранни офиси и
кореспонденти).
Основни материали,
допълнителни материали и
консумативи
Тук се включват разходи направени за покупка на
опаковъчни материали, канцеларски материали,
печатни материали, горива, гуми и други стоки с
ограничена стойност.
Разходи за наеми и лизинги
Разходи за наеми, лизингови вноски, рент-а-кар,
разни разходи за наеми, извършени във връзка с
дейността
Други оперативни разходи
Тук се включват всички разходи с нетипичен и
необичаен характер, направени във връзка с
дейността (загуби от освобождаване от
дълготрайни активи, извънредни разходи,
абонаменти и разходи за реклама, непреки такси
и мита, разни покупки, общински такси, глоби и
наказания и др.)
55
3. 20. Приходи
Общ всеобхватен доход е промяната в собствения капитал през периода в резултат от операции и
други събития, различни от промените в резултат от операции със собствениците в качеството им
на собственици.
Общият всеобхватен доход се състои от всички компоненти на „печалба или загуба” и на „друг
всеобхватен доход”.
Друг всеобхватен доход съдържа статии на приходи и разходи (включително корекции за
прекласифициране), които не се признават в печалба или загуба, както е разрешено или се изисква
от други МСФО.
Компонентите на друг всеобхватен доход включват:
Промени в преоценъчния излишък (вж. МСС 16 Имоти,машини и съоръжения и МСС 38
Нематериални активи);
Актюерски печалби и загуби по планове за дефинирани доходи, признати в съответствие с
параграф 93А на МСС 19 Доходи на наети лица;
Печалби и загуби, възникващи от преизчисляване на финансовите отчети на чуждестранна
дейност (вж. МСС 21 Ефекти от промените във обменните е курсове);
Печалби и загуби от преоценяване на финансови активи на разположение за продажба (вж.
МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване);
Ефективната част от печалбите и загубите по хеджиращи инструменти при хеджиране на
парични потоци (вж. МСС 39).
Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности.
Признаването на приходите се извършва при спазване на приетата счетоводна политика за
следните видове приходи:
√ Приходи от продажба на стоки, продукция и др. активи - признаването на приходите се
извършва при прехвърляне собствеността и предаване на съответните активи на купувачите;
√ При извършване на краткосрочни услуги – при завършване на съответната услуга и
приемане на работата от клиента;
√ При дългосрочни услуги - на базата на етап на завършен договор;
Етапът на завършен договор се определя на база на набраните към датата на изготвяне на отчета,
разходи към общо предвидените разходи по договора.
√ Приходите от наеми се признават на времева база за срока на договора;
√ Приходи от лихви – признаването на лихвите за приход се извършва по метода ефективната
лихва;
√ Възнаграждения за права – на база на принципа на начисляването съгласно съдържанието на
съответното споразумени;
√ Приходи от дивитенти - при устанавяване на правата за получаванета им;
Приходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата
стойност на полученото или подлежащо на получаване.
Продажби на продукция и стоки
Приходите от продажби на продукция и стоки се признават, когато съществените рискове и ползи
от собствеността върху продукцията и стоките са прехвърлени на купувача, което обичайно става
в момента на тяхната експедиция.
Предоставяне на услуги
Приходите от предоставяне на услуги се признават на база на етапа на завършеност на сделката
към датата на баланса. Етапът на завършеност на сделката се определя на база на отработените до
момента човекочасове като процент от общите човекочасове, които ще бъдат отработени за всеки
56
договор. Когато резултатът от сделката (договора) не може да бъде надеждно оценен, приходът се
признава само доколкото признатите разходи са възстановими.
Приходи от лихви
Приходите от лихви се признават при начисляването на лихвите (като се използва метода на
ефективния лихвен процент, т.е. лихвеният процент, който точно дисконтира очакваните бъдещи
парични потоци за периода на очаквания живот на финансовия инструмент до балансова стойност
на финансовия
Други приходи и постъпления
Този раздел включва всички приходи не генерирани от обичайната дейност на Дружеството.
Постъпленията се оценяват по сумата на получените или дължими приходи, нетни от намаления,
отстъпки и дарения.
Описание
Съдържание
Други приходи и
постъпления - разни
Постъпления от други услуги (приходи от обработка на
митнически документи), приходи от наем, приходи от
преотдаване под наем, извънредни приходи, други
необичайни приходи.
Други приходи и
постъпления -
дарения
Дарения, отразени в съответствие с принципа на
начисление.
Приходи от
ликвидация на
активи
Приходи, произтичащи от ликвидация на дружества,
освобождаване от дълготрайни материални активи,
капиталови инвестиции, търгуеми ценни книжа.
Финансовите приходи и разходи вече не могат да се компенсират във финансовия отчет
по МСФО, а тябва да бъдат представени отделно.
Описание
Съдържание
Дивиденти:
a) от дъщерни
предприятия
б) от свързани
предприятия
в) от други
Дивиденти по капиталови инвестиции, бруто удържани
данъци при източника и данъчни кредити.
Други финансови
приходи от нетекущи
вземания
Лихви по нетекущи вземания, дължими от дъщерни,
асоциирани предприятия от малцинствени участия и
други предприятия.
Други финансови
приходи от ценни
книжа различни от
капиталови
инвестиции записани в
нетекущи активи
Лихви по облигации, държавни ценни книжа, депозитни
сертификати и др., записани като нетекущи финансови
активи.
57
Други финансови
приходи от ценни
книжа различни от
капиталови
инвестиции записани в
текущи активи
Лихви по облигации, държавни ценни книжа, депозитни
сертификати и др., записани като текущи финансови
активи.
Финансови приходи
различни от
гореописаните
a) от дъщерни
предприятия
б) от свързани
предприятия
в) от малцинствени
участия
г) от други
Приходи от обмяна на валута, както осъществени така и
начислени, приходи от лихви от банкови и пощенски
депозитни сметки, лихви върху вземания от клиенти,
лихви върху просрочени вземания и за забавяне на
плащане, вземания от дъщерни, свързани предприятия и
малцинствени участия, финансови отстъпки и рабати
след издаване на фактури за плащане в брой на
доставчици, други.
Преоценка
На капиталови инвестиции
Преоценка
На нетекущи финансови дълготрайни активи, различни
от капиталови инвестиции
Преоценка
На текущи ценни книжа, различни от капиталови
инвестиции.
Финансови разходи
Принципът на начисление се отнася до финансовите разходи, така както се отнася до
всички други компоненти на отчета за доходите. Те включват и всички обезценки на
финансови активи.
Описание
Съдържание
Лихви и други
финансови разходи
a) от дъщерни
предприятия
б) от свързани
предприятия
в) от малцинствени
участия
г) от други
предприятия
Финансови разходи, произтичащи от транзакции с
дъщерни, свързани предприятия и малцинствени
участия, както и загуби от обмен на валута, комисиони.
Банкови разходи, разходи за лихви по банкови заеми и
овърдрафти, по ипотечни заеми, по други задължения,
лихви и разходи по облигационни заеми, финансови
отстъпки след издаване на фактури за незабавно
плащане в брой от страна на клиенти, други.
Обезценки
На капиталови инвестиции
Обезценки
На нетекущи финансови дълготрайни активи, различни
от капиталови инвестиции
Обезценки
На текущи ценни книжа, различни от капиталови
инвестиции.
58
3. 21. Данъци върху дохода
Текущият данък за текущия и предходни периоди се признава като пасив до степента, до която не
е платен. Ако вече платената сума за текущ и предходен период превишава дължимата сума за те-
зи периоди, излишъкът се признава като актив.
Текущите данъчни пасиви (активи) за текущия и предходни периоди се оценяват по сумата, която
се очаква да бъде платена на (възстановена от) данъчните органи при прилагане на данъчни ставки
(и данъчни закони), действащи или очаквани да влязат в сила към края на отчетния период.
Отсрочените данъци се признават за временни разлики между данъчната основа на активите и
пасивите и тяхната балансова стойност към датата на финансовия отчет, като се използва
балансовия метод на задълженията.
Отсрочен данъчен пасив се признава за всички облагаеми временни разлики.
Отсрочен данъчен актив се признава за всички временни разлики, подлежащи на приспадане, до
степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се изпол-
зват временните разлики, подлежащи на приспадане.
Към края на всеки отчетен период Дружеството преразглежда непризнатите отсрочени данъчни
активи. Дружеството признава непризнатите в предходен период отсрочени данъчни активи до
степента, до която се е появила вероятност бъдещата облагаема печалба да позволява
възстановяването на отсрочен данъчен актив.
Балансовата стойност на отсрочените данъчни активи се преразглежда към края на всеки отчетен
период. Дружеството намалява балансовата стойност на отсрочените данъчни активи до степента,
до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да
позволява да се оползотвори позата от част или целия отсрочен данъчен актив. Всяко такова нама-
ление се проявява обратно до степента, до която е станало вероятно да се реализира достатъчна
облагаема печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат
в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди/погаси въз основа на данъч-
ните ставки (и данъчни закони), действащи или очаквани да влязат в сила към края на отчетния
период.
Текущите и отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в печалбата
или загубата за периода, освен до степента, до която данъкът възниква отоперация или събитие,
което е признато през същия или различен период директно в собствения капитал
3. 22. Функционална валута и валута на представяне
Чуждестранна валута е всяка валута различна от функционалната валута /български лев/ на
Дружеството.
Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално във функционална валута, като към
сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ)
за съответната валута, към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждането на
парични позиции или при преизчисляването на тези парични позиции по курсове, различни от
тези, по които са били заведени или преизчислени преди това, се отчитат като финансови приходи
или финансови разходи за периода, в който възникват.
Дружеството прави преоценка на валутните парични позиции към датата на финансовия отчет за
периода и текущо през отчетния период.
Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2023 година са оценени в настоящия
финансов отчет по заключителния курс на БНБ.
59
3. 23. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки
В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовите отчети
не подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните оценки се
оценяват въз основа на най-актуалната налична и надеждна информация.
Приложението на Международните счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи
някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на
годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите,
приходите и разходите. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е
направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните
резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет.
Приблизителна оценка подлежат на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на
които се базират, или в резултат от получена нова информация, или допълнително натрупан опит.
Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка, се признава перспективно чрез
включването му в печалбата или загубата за периода, ако промяната засягя само този период или
периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата.
Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени в
активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране на
балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на
промяната.
Изготвянето на финансовия отчет налага ръководството да направи преценки, приблизителни
оценки и предположения, които влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и
оповестяването на условни пасиви към края на отчетния период, както и върху отчетените приходи
и разходи за периода. Несигурностите, свързани с направените предположения и приблизителни
оценки биха могли да доведат до фактически резултати, които да изискват съществени корекции в
балансовите стойности на съответните активи или пасиви в следващи отчетни периоди.
3. 24. Грешки и промени в счетоводната политика
Грешки по смисъла на МСС8 могат да възникнат във връзка с признаването, оценяването,
представянето или оповестяването на компоненти от финансовите отчети. Потенциалните грешки
за текущия период, открити в същия, се коригират преди финансовите отчети да се одобрят за
публикуване. Въпреки това, грешки понякога се откриват в последващ период и тези грешки от
предходни периоди се коригират.
Дружеството коригира със задна дата съществените грешки от предходни периоди в първия
финансов отчет, одобрен за публикуване след като са открити чрез:
√ преизчисляване на сравнителните суми за представения предходен период, в които е
възникнала грешка;
√ в случай, че грешката е възникнала преди най-ранно представения предходен период,
преизчисляване на началното салдо на активите, пасивите и капитала за този период.
Грешка от предходен период се коригира посредством преизчисляване със задна дата, освен ако е
практически неприложимо да се определи някой от специфичните ефекти за периода или
кумулативния ефект от тази грешка.
Корекции за прекласификация са сумите, прекласифицирани към печалба или загуба през текущия
период, които са признати в друг всеобхватен доход в текущия или предходен периоди. При
прилагане счетоводна политика със задна дата или извършва преизчисляване със задна дата на
статии във финансовия отчет или когато се прекласифицират статии във финансовия отчет, се
представят три отчета за финансово състояние, два от всеки други отчети и свързаните с тях
пояснителни приложения. Дружеството представя отчети за финансовото състояние към текущия
период, които са признати в друг всеобхватен доход в текущия или предходен периоди:
(а) края на текущия период;
60
(б) края на предходния период (което отговаря на началото на настоящия период), и
(в) началото на най-ранния сравним период.
Когато Дружеството промени представянето или класификацията на статии във финансовите си
отчети, Дружеството трябва да прекласифицира сравнителната информация, освен ако
прекласификацията е практически невъзможна. Когато Дружеството прекласифицира сравнителни
суми, то следва да оповести:
(а) характера на прекласифицирането;
(б) сумата на всяка статия или група статии, които са прекласифицирани; и
(в) причината за прекласифицирането.
Когато прекласифицирането на сравнителна информация е практически невъзможно, Дружеството
следва да оповести:
(а) причината, поради която не е прекласифицирана информацията; и
(б) същността на корекциите, които биха били направени, ако сравнителната информация
беше прекласифицирана.
3. 25. Сделки по плащания, базирани на акции
Служителите (включително директорите) на Дружеството не получават възнаграждения под
формата на сделки по плащания, базирани на акции, където служителите предоставят услуги в
замяна на акции или права върху акции („сделки, уреждани със собствен капитал”).
Дружеството прилага МСФО 2 при отчитането на всички сделки за плащане на базата на акции,
включително:
√ сделки за плащане на базата на акции, уреждани чрез издаване на капиталови инструменти,
при които Дружеството получава стоки или услуги като възнаграждение за капиталови
инструменти на самото дружество (включително акции и опции за акции);
√ сделки за плащане на базата на акции, уреждани чрез издаване на капиталови
инструменти, при които Дружеството придобива стоки или услуги, като поема задължения
към доставчика на тези стоки или услуги за сумите, базирани на цената (или стойността) на
акциите на Дружеството или на други капиталови инструменти на Дружеството;
√ сделки, при които Дружеството получава или придобива стоки или услуги и при които
условията на споразумението предоставят или на Дружеството, или на доставчика на тези
стоки или услуги възможност за избор дали Дружеството да уреди сделката в парични
средства или чрез емитиране на капиталови инструменти;
Дружеството признава получените или придобити стоки и услуги в сделки за плащане на базата на
акции, когато получи стоките или с получаването на услугите.
Когато стоките или услугите, получени или придобити в сделка за плащане на базата на акции, не
отговарят на условията за признаване като активи, те се признават като разходи.
Когато стоките или услугите са получени като престация срещу дялове или акции на Дружеството
транзакцията се оценява по справедливата стойност на получените стоки и услуги на датата на
получаването им, когато това е възможно. Ако справедливата стойност не може надеждно да се
оцени, тогава транзакцията се признава по справедливата стойност на капитала, който Дружеството
издава като насрещна престация.
Когато стоките или услугите са получени от Дружеството при условията на избор дали да се плати
в брой или чрез издаване на капиталови инструменти - ако Дружеството трябва да погаси
задължението с пари в брой или други активи, то отчита сделката или елементите на сделката като
уредена с парични средства в брой. Останалата част на сделката се базира на капитала.
61
3. 26. Свързани лица и сделки между тях
Дружеството спазва изискванията на МСС24 при определяне и оповестяване на свързаните лица.
Сделка между свързани лица е прехвърляне на ресурси, услуги или задължения между свързани
лица без разлика на това, дали се прилага някаква цена.
3. 27. Лизинг
Съгласно МСС17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по
същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се
класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от
собствеността върху актива.
Признаване и отчитане на финансов лизингов договор по които Дружеството е
лизингополучател
В началото на лизинговия срок финансовият лизинг трябва да се признава като актив и пасив в
баланса с размер, който в началото на лизинговия срок е равен на справедливата стойност на
наетия актев или, ако е по-нисък – по сегашната стойност на минималните лизингови плащания,
всяка едно от които е определено в началото на лизинговия договор. Дисконтовият процент,
който се използва при изчисляване на сегашната стойност на минималните лизингови плащания е
лихвеният процент, присъщ на лизинговия договор, доколкото той практически може да бъде
определен; ако това е невъзможно – използва се диференциалният лихвен процент по
задължението на лизингополучателя. Първоначалните преки разходи, извършени от
лизингополучателя, се прибавят към сумата, призната като актив.
Лизинговите плащания се разпределят между финансовия разход и намалението на неплатеното
задължение. Финансовият разход се разпределя по периоди за срока на лизинговия договор, така
че да се получи постоянен периодичен лихвен процент по остатъчното салдо на задължението.
Условните наеми се начисляват като разход за периодите, в които са били извършени.
Амортизационната политика по отношение на амортизуемите наети активи се съобразява с тази по
отношение на собствените амортизуеми активи, а признатата амортизация се изчислява на базата,
определена в МСС регламентиращи съответния вид актив. Ако не е сигурно в голяма степен, че
Дружеството ще придобие собственост до края на срока на лизинговия договор, активът изцяло се
амортизира през по-краткия от двата срока – срока на лизинговия договор или полезния живот на
актива.
Признаване и отчитане на оперативен лизингов договор по които Дружеството е
лизингополучател
Лизинговите плащания по оперативен лизинг се признават като разход в
отчета за доходите по линейния метод за целия срок на лизинговия договор,
освен ако друга системна база не е представителна за времето, през което
дружеството използва изгодите на наетия актив.
Амортизацията на амортизуемите наети активи се извършва на база, съответстваща на
амортизационната политика, възприета за подобни активи, а амортизациите се изчисляват на базата,
посочена в МСС регламентиращи отчитането на съответния вид актив.
Дружеството няма сключени дългосрочни догвори за лизинг.
3. 28. Договори за строителство
Дружеството няма сключени дългосрочни договори за строителство.
3. 29. Събития след края на отчетния период
62
Събития след края на отчетния период са онези събития, както благоприятни, така и
неблагоприятни, които възникват между края на отчетния период и датата, на която финансовите
отчети са одобрени за публикуване.
Разграничават се два вида събития:
√ такива, които доказват условия, съществували към края на отчетния период (коригиращи
събития след края на отчетния период);
√ такива, които са показателни за условия, възникнали след края на отчетния период
(некоригиращи събития след края на отчетния период);
Дружеството коригира сумите, признати във финансовите отчети, за да отрази коригиращите
събития след края на отчетния период и осъвременява оповестяванията.
Дружеството не коригира сумите, признати във финансови отчети, за да отрази некоригиращите
събития след края на отчетния период. Когато некоригиращите събития след края на отчетния
период са толкова съществени, че неоповестяването би повлияло на способността на
потребителите на финансовите отчети да вземат стопански решения, Дружеството оповестява
следната информация за всяка съществена категория на некоригиращото събитие след края на
отчетния период:
√ естеството на събитието;
√ оценката на финансовия му ефект или изявление, че такава оценка не може да бъде
направена;
3. 30. Отчет за паричния поток
Приета политика за отчитане и представяне на паричните потоци по прекия метод.
Паричните потоци се класифицират като парични потоци от:
• Оперативна дейност
• Инвестиционна дейност
• Финансова дейност
Някои сделки, като например продажбата на дадено оборудване, могат да донесат печалбата или
загубата, която се включва в признатата печалбата или загубата. Паричните потоци, които са
свързани с подобни сделки представляват парични потоци от инвестиционна дейност. Паричните
плащания за производство или придобиване на активи за отдаване под наем и впоследствие
държани за продажба, както е описано в параграф 68А на МСС 16
Имоти, машини и съоръжения, обаче са парични потоци от оперативна дейност. Паричните
постъпления от наеми и последващи продажби на такива активи също са парични потоци от
оперативни дейности.
3. 31. Отчет за промените в собствения капитал
Приета е счетоводна политика да се изготвя отчета чрез включване на:
Нетна печалба и загуба за периода
Салдото на неразпределената печалба както и движенията за периода
Всички статии на приходи или разходи, печалба или загуба, които в резултат на действащите МСС
се признават директно в собствения капитал.
Кумулативен ефект от промените в счетоводна политика и фундаментални грешки в съответствие
с МСС 8.
Прехвърляне и разпределение на капитал между собствениците.
Настъпилите промени в резултат на всички изменение по всички елементи на собствения капитал.
63
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ КЪМ СТАТИИТЕ НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
1. Отчет за всеобхватния доход
1.1.Приходи
1. 1. 1. Приходи от продажби
Приходи от продажби
Приходи от продажби на:
2023 г.
2022 г.
ДМА
8
Други
2 628
2 325
Общо
2 628
2 333
1.2. Разходи
1. 2. 1. Използвани суровини, материали и консумативи
Разходи за материали
Вид разход
2023 г.
2022 г.
Материали за ремонт
7
11
Ел. енергия
7
6
Топлоенергия и газ
2
2
Други материали
7
5
Общо
23
24
1.2.2 Разходи за външни услуги
Разходи за външни услуги
Вид разход
2023 г.
2022 г.
Сметосъбиране и сметоизване
9
6
Ремонти
26
57
Реклама
3
1
Съобщителни услуги
1
1
Застраховки
15
14
Адвокатски услуги
3
5
Други разходи за външни услуги
52
31
Общо
109
115
1. 2. 3. Разходи за амортизации
Разходи за амортизации
Разходи за амортизации на:
2023 г.
2022 г.
Производствени в т.ч.
15
21
дълготрайни материални активи
15
21
Общо
15
21
64
1. 2. 4. Разходи за заплати и осигуровки на персонала
Разходи за заплати и осигуровки
Разходи за:
2023 г.
2022 г.
Заплати на в т.ч.
104
95
административен персонал
104
95
Осигуровки на в т.ч.
12
13
административен персонал
12
13
Общо
116
108
1. 2. 5. Други разходи
Други разходи
Вид разход
2023 г.
2022 г.
ТБО и ДНИ
187
177
Разходи за възнагр. на обслужващо
дружество
312
253
Други
33
29
Общо
532
459
1. 2. 6. Финансови разходи
Финансови разходи
Вид разход
2023 г.
2022 г.
други
2
2
Други финансови разходи
2
2
Общо
2
2
1. 2. 7. Нетен резултат от преоценка на финансови активи и пасиви
Пред текущата 2023г Дружеството няма преоценка на финансова активи и пасиви.
1. 2. 8. Нетен резултат от преоценка на инвестиционни имоти
Нетен резултат от преоценка на инвестиционни активи
Вид приход
2023 г.
2022 г.
Преоценка на инвестиционни имоти
471
1 802
Общо
471
1 802
65
1. 1. 3. Основен доход на акция
Изчисляване на нетна печалба
загуба:
Нетна печалба/загуба
2302483
Изчисляване на средно претеглен брой акции за период
Средно времеви фактор:
Брой на дни/месеци/ през които конкретните
акции са били в обръщение
Средновремеви ф-р
Емитирани
Изкупени
Акции
Брой дни
Ср.прет
Ср.прет бр
акции
собст.акц
в обръщ.
в обръщ
бр/дни
акц/Дни
Салдо към:
1.1.2023
1969245
1969245
365
1.0000
1969245
Салдо на
31.12.2023
1969245
1969245
365
1.0000
1969245
Всичко ср.претеглен бр.акции
1969245
Забележка: Изчисл на ср.прет брой се изв на база един от двата варианта който е по подходящ в конкретния случай-
дни или месеци
Изчисляване на доход от акция:
Нетна печалба/загуба:
2302483
Среднопрет бр.акции/ДНИ/
1969245
Доход на акция:
1.17
Последваща оценка на инвестиционните имоти е извършена към 31.12.2023 г. съгласно чл.20 от
ЗДСИЦ. Оценката е извършена от лицензиран оценител.
Съгласно чл.175 от ЗКПО Дружеството е освободено от корпоративен данък върху доходите.
1. Отчет за финансовото състояние
2. 1. Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Към 31 декември 2023 и 2022 година Имотите, машините съоръженията и оборудването включват:
Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Земи
Земи
и
сгради
Съоръжения
Машини и
обороудване
Транспорт-
ни
средства
Други
активи
Капитализи-
рани
разходи
Общо
Отчетна
стойност
Салдо към 31.12.2021
23
25
118
166
Постъпили
8
8
Излезли
(16)
(16)
66
Салдо към 31.12.2022
-
-
23
25
-
110
-
158
Постъпили
-
Излезли
-
Салдо към 31.12.2023
-
-
23
25
-
110
-
158
Амортизация
Салдо към 31.12.2021
(9)
(21)
(53)
(83)
Постъпили
(1)
(4)
(16)
(21)
Излезли
16
16
Салдо към 31.12.2022
-
-
(10)
(25)
-
(53)
-
(88)
Постъпили
(1)
(14)
(15)
Излезли
-
Салдо към 31.12.2023
-
-
(11)
(25)
-
(67)
-
(103)
Балансова
стойност
Балансова стойност към
31.12.2022
-
-
13
-
-
57
-
70
Балансова стойност към
31.12.2023
-
-
12
-
-
43
-
55
2.2. Инвестиционни имоти
Инвестиционни имоти
Земи Сгради
Други
активи
Общо
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2021
1226
26090
27 316
Постъпили
235
235
Излезли
-
Преоценки признати в капитала
185
1 617
1 802
Обезценки признати в опр
-
Салдо към 31.12.2022
1 411
27 942
-
29 353
Постъпили
61
61
Излезли
-
Преоценки признати в капитала
471
471
Обезценки признати в опр
-
Салдо към 31.12.2023
1 411
28 474
-
29 885
Балансова
стойност
Балансова стойност към
31.12.2022
1 411
27 942
-
29 353
Балансова стойност към
31.12.2023
1 411
28 474
-
29 885
Със стойността на извършените през периода подобрения за 61 хил. лв. е увеличена стойността на
инвестиционните имоти.
67
2. 3. Текущи търговски и други вземания
Текущи вземания
Вид
31.12.2023 г
31.12.2022 г.
Вземания от продажби в /нето/
695
365
Вземания по предоставени аванси /нето/
2
10
Общо
697
375
2. 5. Парични средства
Парични средства
Вид
31.12.2023
31.12.2022
Парични средства в брой в т.ч.
2
3
В лева
2
3
Парични средства в разплащателни сметки в
т.ч.
14
4
В лева
14
4
Общо
16
7
2. 6. Предплатени разходи
Предплатени разходи
Вид разход
2023 г.
2022 г.
Разходи за бъдещи периоди в т.ч.:
7
6
Застраховки
7
6
Други
-
Общо
7
6
Собствен капитал
2. 7. Основен капитал
Основен /записан/ капитал АД
Акционер
2023 г.
2022 г.
Брой
акции
Стойност
Платени
% Дял
Брой
акции
Стойност
Платени
%
Дял
СОФИЯ
РАЙЧЕВА
242 864
10
2 429
12%
242 864
10
2 429
12%
ГЕОРГИ РАЙЧЕВ
245 864
10
2 458
12%
245 864
10
2 458
12%
РЕНЕТА
РАЙЧЕВА
239 864
10
2 399
12%
239 864
10
2 399
12%
АЛЕКСИ ПОПОВ
728 592
10
7 286
37%
728 592
10
7 286
37%
ТОДОР РОГАЧЕВ
344 513
10
3 445
17%
344 513
10
3 445
17%
КОНСТАНТИН
ПОПОВ
96 122
10
961
5%
96 122
10
961
5%
ЕЛКА
КАМЕНОВА
71 426
10
714
4%
71 426
10
714
4%
Общо:
1 969 245
19 692
100%
1 969 245
19 692
100%
68
2. 8. Резерви
Резерви
Премиен
резерв
Други
резерви
Преоц.
Резерв
Общо
резерви
Салдо към 31.12.2021 г.
450
1767
3751
5 968
Преизчислени резерви към
01.01.2021 г.
450
1 767
3 751
5 968
Увеличения от:
-
123
488
611
Разпределение на печалба
123
488
611
Намаления от:
-
-
-
-
Разпределение на печалба
-
Преизчислени резерви към
31.12.2022 г.
450
1 890
4 239
6 579
Увеличения от:
-
160
1 802
1 962
Разпределение на печалба
160
1 802
1 962
Намаления от:
-
-
-
-
Преоценка на активи
-
Резерви към 31.12.2023
450
2 050
6 041
8 541
2. 9. Финансов резултат
Финансов резултат
Финансов резултат
Стойност
Печалба към 31.12.2021 г.
1 715
Промени в счетоводната полтика, грешки и др.
Увеличения от:
3 407
Печалба за годината 2022
3 407
Отписан преоценъчен резерв
Намаления от:
(1 715)
Разпределение на печелба в резерви
(611)
Разпределение на печелба за дивидент
(1 104)
Промени в счетоводната полтика, грешки и др.
Печалба към 31.12.2022 г.
3 407
Увеличения от:
2 302
Печалба за годината 2023
2 302
Намаления от:
(3 407)
Разпределение на печелба в резерви
(1 962)
Разпределение на печелба за дивидент
(1 445)
Промени в счетоводната полтика, грешки и др.
Печалба към 31.12.2023 г.
2 302
Загуба към 31.12.2023г.
-
Финансов резултат към 31.12.2021 г.
1 715
Финансов резултат към 31.12.2022 г.
3 407
Финансов резултат към 31.12.2023 г.
2 302
69
2.10. Текущи пасиви
Текущи задължения
Вид
31.12.2023 г.
31.12.2022 г.
Задължения към свързани предприятия в
т.ч.
-
-
Задължения по доставки
26
8
Задължения по получени аванси
34
45
Други краткосрочни задължения в т.ч.
Задължения по застраховки
6
5
Данъчни задълженя
48
67
Общо
114
125
Задължения свързани с персонала
Вид
31.12.2023 г.
31.12.2022 г.
Задължения към персонала
9
7
в т.ч. задължения по неизползвани отпуски
9
7
Задължения към осигурителни предприятия
2
1
Общо
11
8
ОБЩО ЗА ТЕКУЩИ ПАСИВИ
125
133
IV. Други оповестявания
През 2023 г. Дружеството е изплатило възнаграждения на основния ръководен персонал в
размер на 70 хил.лв. / седемдесет хиляди лева/.
3. Доход на акция
Основният доход/(загуба) на акция е изчислен като нетната печалба/(загуба), подлежаща на
разпределение между притежателите на обикновени акции е разделена на среднопретегления брой
акции за периода.
Доходът на акция с намалена стойност се изчислява като основният доход на акция, се коригира
така, че да се вземе предвид издаването на нови акции и данъчния ефект от плащане на
дивидентите или лихви, при условие, че всички права за намаляващи опции и други намаляващи
потенциални обикновени акции бъдат упражнени.Изчисляването на дохода на акция на база и
използвания средно претеглен брой акции, са показани по-долу:
70
Изчисляване на нетна печалба
загуба:
Нетна печалба/загуба
2302483
Изчисляване на средно претеглен брой акции за период
Средно времеви фактор:
Брой на дни/месеци/ през които конкретните
акции са били в обръщение
Средновремеви ф-р
Емитирани
Изкупени
Акции
Брой дни
Ср.прет
Ср.прет бр
акции
собст.акц
в обръщ.
в обръщ
бр/дни
акц/Дни
Салдо към:
1.1.2023
1969245
1969245
365
1.0000
1969245
Салдо на
31.12.2023
1969245
1969245
365
1.0000
1969245
Всичко ср.претеглен бр.акции
1969245
Забележка: Изчисл на ср.прет брой се изв на база един от двата варианта който е по подходящ в конкретния случай-
дни или месеци
Изчисляване на доход от акция:
Нетна печалба/загуба:
2302483
Среднопрет бр.акции/ДНИ/
1969245
Доход на акция:
1.17
4. Дивиденти
През годината завършваща на 31 декември 2023 г. Дружеството е изплатило нетни дивиденти в
размер на 1 371 921.23 лв.
5. Цели и политика за управление на финансовия риск
Дружеството е анализирало ефектите от МСФО 7 и изменението на МСС 1 и счита, че основните
допълнителни оповестявания ще се отнасят до анализа на чувствителността на пазарния риск.
Кредитен и ликвиден риск
Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи на Дружеството, като например,
парични средства и други финансови активи, представлява кредитната експозицията на
Дружеството, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите
задължения. Максималната кредитна експозиция на Дружеството по повод на признатите
финансови активи, възлиза на съответната им стойност по баланса към 31 декември 2023 г.
Валутен риск
Дружеството не е изложено на валутни рискове, т.като не сключва сделки в чуждестранна валута.
9. Събития след края на отчетния период
Освен оповестеното по-горе, не са настъпили събития след края на отчения период, които
да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за годината,
приключваща на 31 декември 2023 г.
71
10. Действащо дружество
Ръководството на Дружеството счита, че Дружеството е действащо и ще остане действащо, няма
планове и намерения за преустановяване на дейността.
Показатели
№
Показатели
2023 г.
2022 г.
Разлика
Стойност
Стойност
Стойност
%
1
Нетекущи активи /общо/
29 440
29 423
17
0%
2
Краткотрайни активи /общо/ в т.ч.
720
388
332
86%
5
Краткосрочни вземания
697
375
322
7
Парични средства
16
7
9
129%
8
Обща сума на активите
30 660
29 811
849
3%
9
Собствен капитал
30 535
29 678
857
3%
10
Финансов резултат
2 302
3 407
(1 105)
-32%
11
Дългострочни пасиви
-
-
-
12
Краткосрочни пасиви
125
133
(8)
-6%
13
Обща сума на пасивите
30 660
29 811
849
3%
14
Приходи общо
3 099
4 136
(1 037)
-25%
15
Приходи от продажби
2 628
2 333
295
13%
16
Разходи общо
797
729
68
9%
Коефициенти
№
Коефициенти
2023 г.
2022 г.
Разлика
Стойност
Стойност
Стойност
%
Рентабилност:
1
На собствения капитал
0.08
0.11
-0.04
-0.34
2
На активите
0.08
0.11
(0.04)
-34%
3
На пасивите
0.08
0.11
(0.04)
-34%
4
На приходите от продажби
0.88
1.46
(0.58)
-40%
Ефективност:
5
На разходите
3.89
5.67
(1.79)
-31%
6
На приходите
0.26
0.18
0.08
46%
Ликвидност:
7
Обща ликвидност
5.76
2.92
2.84
97%
8
Бърза ликвидност
5.76
2.92
2.84
97%
10
Абсолютна ликвидност
0.13
0.05
0.08
143%
Финансова автономност:
11
Финансова автономност
1.00
1.00
0.00
0%
12
Задлъжнялост
1.00
1.00
(0.00)
0%
11. Възнаграждение за одит
Съгласно чл. 38 ал.5 от действащия Закон за счетоводството дружеството оповестява, че
възнаграждението за одит на ГФО за 2023 г. е в размер на 6000 лв. / Шест хиляди лева/ без ДДС.
Съставител: Ивета Гигова Ръководител: Алекси Попов
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:52:51 +02'00'
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by ALEKSI
MLADENOV POPOV
Date: 2024.03.27 10:53:05
+02'00'
72
ДЕКЛАРАЦИЯ
ПО ЧЛ.100н, АЛ.4, Т.4, Б.„А” ОТ ЗППЦК
Долуподписаните:
1. Алекси Младенов Попов - Изпълнителен директор на „Пи Ар Си”
АДСИЦ, със седалище в гр. София и адрес на управление: бул. “Цариградско шосе”
№ 139, с ЕИК 175326309
и
2. Ивета Любомирова Гигова, изготвящ финансовите отчети на „Пи Ар
Си” АДСИЦ
ДЕКЛАРИРАМЕ, че
Доколкото ни е известно, приложените комплекти финансови отчети на „Пи
Ар Си” АДСИЦ към 31.12.2023 г., съставени съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите,
финансовото състояние и печалбата/загубата на „Пи Ар Си” АДСИЦ.
_______________________
Алекси Попов – Изпълнителен директор
на „Пи Ар Си” АДСИЦ
_______________________
Ивета Гигова – изготвил финансовите отчети
на „Пи Ар Си” АДСИЦ
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:53:19 +02'00'
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:53:31 +02'00'
73
ДЕКЛАРАЦИЯ
ПО ЧЛ.100н, АЛ.4, Т.4, Б.„Б” ОТ ЗППЦК
Долуподписаните:
Алекси Младенов Попов - Изпълнителен директор на „Пи Ар Си” АДСИЦ,
със седалище в гр. София и адрес на управление: бул. „Цариградско шосе” № 139, с
ЕИК 175326309
Елка Каменова-Цанкова – член на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ, със седалище в гр. София и адрес на управление: бул. „Цариградско шосе”
№ 139, с ЕИК 175326309
Нели Денчева Димова
- независим член на Съвета на директорите на „Пи Ар
Си” АДСИЦ, със седалище в гр. София и адрес на управление: бул. „Цариградско
шосе” № 139, с ЕИК 175326309
ДЕКЛАРИРАМЕ, че
Доколкото ни е известно, приложеният годишен доклад за дейността на „Пи
Ар Си” АДСИЦ за 2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите
от дейността на Дружеството, както и неговото състояние, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството.
_______________________
Алекси Младенов Попов – Изпълнителен директор
на „Пи Ар Си” АДСИЦ
_______________________
Елка Каменова-Цанкова – член на Съвета на директорите
на „Пи Ар Си” АДСИЦ
_______________________
Нели Денчева Димова
– член на Съвета на директорите
на „Пи Ар Си” АДСИЦ
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:53:51 +02'00'
ELKA NIKOLOVA
KAMENOVA-
TSANKOVA
Digitally signed by ELKA
NIKOLOVA KAMENOVA-
TSANKOVA
Date: 2024.03.27
11:20:13 +02'00'
Nelly
Dencheva
Dimova
Digitally signed by Nelly
Dencheva Dimova
Date: 2024.03.27
12:22:47 +02'00'
74
ДОКЛАД
НА
СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ
НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ
ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА
ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО
Настоящият доклад е изготвен от Съвета на Директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ в
съответствие с разпоредбата на ч
л. 12
, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 20 март 2013 г. за
изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен документ към годишния
финансов отчет на дружеството към 31.12.2023 г.
75
Настоящият доклад съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията
на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ е прилагана през 2023 година и
съдържа информация за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова
година.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за
възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на
комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били
използвани при определянето на политиката за възнагражденията
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ, както и всяко нейно изменение и допълнение, се изготвя от Съвета на директорите на
дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.
В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е приета от редовното годишно
общо събрание на акционерите на „Пи Ар Си” АДСИЦ, проведено на 28.06.2013 г. и не е изменена
през 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г., 2021 г., 2022 г. и 2023 г..
Настоящата Политика е разработена от Съвета на директорите при отчитане на всички
относими изисквания на действащото законодателство, като при изготвянето й, Съветът на
директорите не е ползвал външни консултанти.
Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на „Пи
Ар Си” АДСИЦ дружеството няма създаден комитет по възнагражденията.
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ има за цел да установи ясни и обективни критерии и принципи при формиране на
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите. СД на дружеството подлага на преглед
основните принципи на Политиката най-малко веднъж в годината и, при необходимост, изготвя
предложение за нейното изменение.
Съветът на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ организира изпълнението и носи
отговорност за прилагането на Политиката, с оглед спазването на заложените в нея принципи.
През 2023 г. „Пи Ар Си” АДСИЦ е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете
на Съвета на Директорите в съответствие с нормативните изисквания за публичните дружества,
целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и
финансово-икономическото му положение.
„Пи Ар Си” АДСИЦ е публикувало Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета
на Директорите на електронната страница на дружеството.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи
Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар
Си” АДСИЦ през отчетната финансова година, дружеството е изплащало на членовете на Съвета на
директорите само постоянно възнаграждение, чийто размер е отчитал:
1.1. Задълженията, степента на натовареност, ангажираност, умения и компетентност на
членовете в управлението на дружеството, както и приноса на всеки един от тях в дейността и
резултатите на дружеството;
1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на
директорите;
1.3. Наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на дружеството.
В Политиката, като основа за определяне на месечните възнаграждения на членовете на
Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ е приета минималната работна заплата, установена
за страната.
През отчетната финансова година всички членове на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ са получавали само постоянни възнаграждения.
76
Постоянното възнаграждение представлява ежемесечното плащане към членовете на СД на
дружеството, както и еднократно допълнително такова на годишна база под формата на 13-та
заплата, както следва:
А) месечното възнаграждение на членовете на СД не може да надхвърля размер, равняващ
се на 10 (десет) минимални работни заплати за страната;
Б) месечното възнаграждение на изпълнителния директор на дружеството не може да
надхвърля размер, равняващ се на 15 (петнадесет) минимални работни заплати за страната;
В) допълнителното възнаграждение на годишна база под формата на 13-та заплата може да
бъде в максимален размер общо за всички членове на СД до 0.5 % от стойността на активите по
баланса на дружеството, съгласно одитирания годишен финансов отчет;
Г) годишното възнаграждение на един член на СД не може да надхвърля максималния
размер, определен в Устава на дружеството.
СД със свое решение определя конкретните размери на възнагражденията на членовете на
СД в рамките на определените с настоящата политика и Устава на дружеството допустими граници.
Конкретният размер на възнагражденията е одобрен от Общото събрание на акционерите на
Дружеството, проведено на 28.06.2013 г
ОСА от 28.06.2013 г. е определило следните възнаграждения на членовете на Съвета на
директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ.
брутното месечно възнаграждение на изпълнителния член на Съвета на Директорите
на „Пи Ар Си” АДСИЦ в размер до 15 минимални работни заплати, установени за
страната,
брутното месечно възнаграждение на останалите членове на Съвета на Директорите
на „Пи Ар Си” АДСИЦ в размер до 10 минимална работна заплата, установена за
страната.
През 2023 г. ОСА не е приемало решение за промяна в политиката за възнагражденията на
членовете на СД на дружеството, както и за промяна в конкретния размер на възнагражденията.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за
дългосрочните интереси на дружеството
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на „Пи Ар Си” АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху акции, акции
на дружеството или друг вид променливо възнаграждение на членовете на СД, поради което не са
въведени критерии за постигнати резултати, въз основа на които може да бъде предоставяно
променливо възнаграждение.
Разпоредбите на т. 5 на Политиката предвиждат следните принципни възможности, които не
са били осъществени през отчетната финансова година:
Т.5) Критериите за постигнати резултати от дейността по предходната точка следва да
насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и да включват нефинансови
показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например
спазването на приложимите правила и процедури.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати
Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар
Си” АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху акции, акции на
дружеството или друг вид променливо възнаграждение на членовете на СД, поради което не са
установени и прилагани методи за преценка дали са изпълнени критерии за постигнати резултати.
77
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати
В Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ не е установявана зависимост между възнагражденията, получавани от членовете на
корпоративното ръководство и постигнати резултати, освен по отношение на допълнителното
възнаграждение на годишна база под формата на 13-та заплата, което може да бъде в максимален
размер общо за всички членове на СД до 0.5 % от стойността на активите по баланса на дружеството,
съгласно одитирания годишен финансов отчет.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на
всички други непарични допълнителни възнаграждения
В Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ не е предвидена възможност за изплащане на бонуси и/или на други непарични
допълнителни възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство на дружеството, освен
допълнителното възнаграждение на годишна база под формата на 13-та заплата, което може да бъде
в максимален размер общо за всички членове на СД до 0.5 % от стойността на активите по баланса
на дружеството, съгласно одитирания годишен финансов отчет.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно
осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в
полза на директор за съответната финансова година, когато е приложимо
По отношение на членовете на Съвета на директорите на Пи Ар Си” АДСИЦ не е налице
ангажимент на дружеството по отношение на допълнителното доброволно пенсионно осигуряване
на членовете на съвета и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите
за отчетната финансова година.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения
В Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Пи Ар Си”
АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на променливи възнаграждения и
респективно не са определени периоди на отлагане на изплащането на такива възнаграждения.
Всички членове на СД получават само постоянни възнаграждения.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите
В Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Пи Ар Си”
АДСИЦ е предвидено, че при неспазване на предизвестието от страна на изпълнителния директор
и при предсрочно прекратяване на договора обезщетение не се дължи.
През отчетната финансова година не е бил прекратяван договор с изпълнителен член на
Съвета на директорите на дружеството.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху
акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции
В Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Пи Ар Си”
АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на променливи възнаграждения на членовете
на СД.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на
членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10
78
В Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на променливи възнаграждения на членовете
на СД.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи,
включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли
относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване
Детайли относно предвидените обезщетения и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване са представени в т. 9 от настоящия доклад.
Договорът с Алекси Младенов Попов – Изпълнителен член на Съвета на директорите е
сключен на 04.06.2007 г. за неопределен срок с установен срок на предизвестие за прекратяване - 1
месец.
Договорът с Елка Николова Каменова- Цанкова – член на Съвета на директорите е сключен
на 08.11.2016 г. за неопределен срок, с установен срок на предизвестие за прекратяване – 1 месец.
Договорът с Нели Димова – независим член на Съвета на директорите е сключен на
29.06.2015 г. за неопределен срок, с установен срок на предизвестие за прекратяване - 1 месец.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на
управителните и контролните органи за съответната финансова година
През 2023 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са изплатени следните
възнаграждения:
Трите имена
Позиция
Нетно лева
Алекси Младенов Попов
Председател на СД и
Изпълнителен директор
32 199.96
Елка Каменова Цанкова
член на СД
30 537
Нели Димова
Независим член на СД
6 860.76
ОБЩО:
69 597.72
За 2023 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали други
материални стимули.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или
контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова
година:
а) пълния размер на изплатеното възнаграждение на лицето за съответната финансова година
За 2022 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са изплатени следните
възнаграждения:
Трите имена
Позиция
Нетно лева
Алекси Младенов Попов
Председател на СД и
Изпълнителен директор
31 113.20
Елка Каменова Цанкова
член на СД
30 024
Нели Димова
Независим член на СД
5 650.65
ОБЩО:
66 390.05
б) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или
бонуси и основанията за предоставянето им
79
През 2023 г. следните членове на СД, в качеството им на акционери в дружеството, са
получили възнаграждение от дружеството под формата на разпределение на печалбата:
Алекси Попов – нетен дивидент в размер на 507 590.90 лв.
Елка Каменова – нетен дивидент в размер на 49 760.62 лв.
През 2023 г. членове на СД не са получили възнаграждение от дружеството под формата на
други бонуси.
в) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му
функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор
Членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ не предоставят услуги на
дружеството извън обичайните им функции на членове на СД, за които дружеството дължи
допълнителни плащания.
г) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време
на последната финансова година
През 2023 г. не е било изплащано и/или начислявано обезщетение по повод прекратяване на
функциите на член на Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ.
д) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" -"д"
През 2023 г. никой от членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ не е
получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"г".
е) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и
гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са
предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата
неизплатена част и лихвите
През 2023 г. по отношение на никой от членовете на съвета на директорите на „Пи Ар Си”
АДСИЦ не са налице предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от
дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на
консолидация в годишния му финансов отчет.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за
стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през
съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях,
брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за
стимулиране на база акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни
относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през
финансовата година.
Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Пи Ар
Си” АДСИЦ не е предвидена възможност за предоставяне на опции върху акции, акции на
дружеството или други схеми за стимулиране въз основа на акции на членовете на СД.
80
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния
размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството,
които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по
начин, който да позволява съпоставяне:
Дружеството няма служители, различни от членовете на Съвета на директорите, които да са
наети на пълно работно време.
В долната таблица са представени данни за годишното възнаграждение, изплатено на всеки
от членовете на Съвета на директорите, като отделно са посочени изплатените дивиденти в
качеството им на акционери, както и за резултатите на Дружеството, за всяка от предходните 5
финансови години:
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изплатено
възнаграждение в
лева на членовете
на СД,
68 910.46
63 501.18
65 527.44
66 390.05
69 597.72
от които:
• Алекси Младенов
Попов
31 386.81
30 130.92
30 019.68
31 113.20
32 199.96
• Елка Каменова
Цанкова
34 776.03
28 327.50
30 024
30 024
30 537
• Нели Димова
2 747.62
5 042.76
5483.76
5 650.65
6 860.76
Изплатени
дивиденти в лева на
членовете на СД,
511 809.21
434 283.93
409 581.81
426 146.34
557 351.51
от които:
• Алекси Младенов
Попов
475 773.87
394 705.63
373 014.15
388 099.79
507 590.90
• Елка Каменова
Цанкова
36 035.34
39 578.30
36 567.67
38 046.55
49 760.62
• Нели Димова
-
-
-
-
-
Резултати от
дейността на
Дружеството
(печалба/загуба)
Печалба
720 951.35
Печалба
1 276 164.90
Печалба
1 715 488.32
Печалба
3 406 511.23
Печалба
2 302 424.41
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото
възнаграждение:
Съгласно Политиката за възнагражденията, членовете на СД не получават променливо
възнаграждение.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на Политиката за
възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба 48,
включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на
конкретните компоненти, които не са приложени:
През 2023 г. не са били налице отклонения от процедурата за прилагане на Политиката за
възнагражденията.
Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на
съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ за следващата финансова година
81
Към датата на изготвяне на настоящия доклад Съвета на директорите на „Пи Ар Си” АДСИЦ
не е констатирал необходимост от приемане на промени в приетата и утвърдена от ОСА на
дружеството Политика за възнагражденията на членовете на СД.
27.03.2024 г.
За „Пи Ар Си” АДСИЦ ……………………………………………..
Алекси Попов
(Председател на СД и Изпълнителен директор)
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Digitally signed by ALEKSI
MLADENOV POPOV
Date: 2024.03.27 10:54:21
+02'00'
82
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ПИ АР СИ” АДСИЦ
За периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.
Съгласно чл. 31, ал. 1 от Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация
и
Съгласно чл. 20, ал. 1, т. 1 от Наредба № 2
от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на
информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане
на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
27 март 2024 г.
83
1. Информация за относителния дял на активите, отдадени за ползване срещу
заплащане, спрямо общия размер на инвестициите в недвижими имоти.
Балансовата стойност на инвестициите в недвижими имоти към 31.12.2023 г. е в размер на
29 885 000 (двадесет и девет милиона осемстотин осемдесет и пет хиляди) лева.
Балансовата стойност на отдадените за ползване срещу заплащане активи към 31.12.2023 г.
е в размер на 29 885 000 (двадесет и девет милиона осемстотин осемдесет и пет хиляди) лева.
Относителният дял на активите, отдадени за ползване срещу заплащане (при условията на
договор за наем), спрямо общия размер на инвестициите в недвижими имоти е 97 % (деветдесет и
седем цяло).
2. Информация за покупка или продажба на нов актив на стойност, надвишаваща с пет
на сто общата стойност на инвестициите в недвижими имоти, както и за такива сделки,
извършени след датата на изготвяне на отчета.
Не са закупувани или продавани нови активи на стойност, надвишаваща с пет на сто общата
стойност на инвестициите в недвижими имоти.
3. Информация за спазване на изискванията по чл. 5, ал. 7 и 9, чл. 25, ал. 1 - 5 и чл. 26,
ал. 1 и 2 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за
секюритизация (ЗДСИЦДС)
3.1. Информация за спазване на изискванията по чл. 5, ал. 7 ЗДСИЦДС - дял на
инвестиционните имоти от общите активи на Дружеството
Съгласно чл. 5, ал. 7 от ЗДСИЦДС, най-малко 70 на сто от активите на дружеството със
специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти, към края на всяко тримесечие
следва да бъде в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 (покупка на недвижими имоти и вещни
права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения с цел предоставянето им за
управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им).
Това изискване е спазено към края на всяко тримесечие от отчетния период, като по-
конкретно към 31.12.2023 г. активите на Дружеството общо са 30 660 хил. лв., стойността на
активите в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС (сума на инвестиционните имоти) е
29 885 хил. лв., което представлява 97,47 % от общите активи на Дружеството.
Това изискване е спазено и към края на предходните 3 тримесечия от отчетния период, както
следва:
- Към 30.09.2023 г. активите на Дружеството общо са 31 111 хил. лв., стойността на
активите в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС (сума на инвестиционните
имоти) е 29 353 хил. лв., което представлява 94.35 % от общите активи на Дружеството.
- Към 30.06.2023 г. активите на Дружеството общо са 30 839 хил. лв., стойността на
активите в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС (сума на инвестиционните
имоти) е 29 353 хил. лв., което представлява 95,18 % от общите активи на Дружеството.
- Към 31.03.2023 г. активите на Дружеството общо са 30 408 хил. лв., стойността на
активите в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС (сума на инвестиционните
имоти) е 29 353 хил. лв., което представлява 96.53 % от общите активи на Дружеството.
3.2. Информация за спазване на изискванията по чл. 5, ал. 9 ЗДСИЦДС - дял на брутните
приходи от основната дейност от общите брутни приходи на Дружеството
Съгласно чл. 5, ал. 9 от ЗДСИЦДС, най-малко 70 на сто от брутните приходи за съответната
финансова година на дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими
имоти, следва да бъде в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 (покупка на недвижими имоти и
84
вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения с цел предоставянето
им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им).
Това изискване е спазено: за финансовата 2023 г. брутните приходи на Дружеството общо са
3 099 хил. лв., брутните приходи в резултат на дейността по чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС са 3 099 хил.
лв., което представлява 100% от общите брутни приходи на Дружеството.
3.3. Информация за спазване на изискванията на чл. 25, ал. 1 – 5 и чл. 26, ал. 1 и 2 от
ЗДСИЦДС
За отчетния период и към настояща дата Дружеството е спазило всички изисквания по чл.
25, ал. 1 – 5 ЗДСИЦДС относно допустимите инвестиции:
• за инвестиране на свободните си средства само в ценни книжа, издадени или
гарантирани от държава членка и в банкови депозити в банки, които имат право да
извършват дейност на територията на държава членка, като свободните средства не
надвишават 30 на сто от активите на Дружеството;
• не е инвестирало в ипотечни облигации;
• не е инвестирало в други дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи
в недвижими имоти;
•
не е инвестирало в специализирани дружества по чл. 28, ал. 1 от ЗДСИЦДС;
•
не е извършвало нови инвестиции в трети лица по чл. 27, ал. 4 ЗДСИЦДС (към
настояща дата Дружеството притежава 25 дяла на стойност 250 лева, представляващи
5% от капитала на „Пи Ар Ем“ ООД, което е обслужващо дружество по смисъла на
отменения ЗДСИЦ или трето лице по чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС).
За отчетния период и към настояща дата Дружеството е спазило и всички изисквания по чл.
26, ал. 1 и 2 ЗДСИЦДС, уреждащи някои общи ограничения към дейността:
• Дружеството не е обезпечавало чужди задължения, не е предоставяло заеми, нито е
получавало заеми;
•
Дружеството не е емитирало дългови ценни книжа и не е вземало банкови кредити;
•
Дружеството не е придобивало и не притежава дялови участия в други дружества,
освен в обслужващото си дружество „Пи Ар Ем“ ООД, което е т.нар. трето лице по
чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС;
•
Дружеството не е участвало на капиталовия пазар и не е инвестирало в недопустими
активи, не е извършвало обратно изкупуване по реда на чл. 111, ал. 5 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа.
4. Информация за недвижимите имоти на територията на друга държава членка
Дружеството не е придобивало и не притежава недвижими имоти извън територията на
Република България.
5. Информация за извършени ремонти, строежи и подобрения на недвижимите имоти.
85
През отчетния период, Дружеството е извършвало ремонти и подобрения в притежаваните от него
недвижими имоти както следва:
Адрес:
Стойност:
Гр. София, ж.к. Дружба 1,ул. „Илия Бешков”
№ 12
4 599.25
Гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139
14 900.64
Гр. София, бул. „Цариградско шосе” № 139
(нов корпус)
472.50
Гр. София, бул. „Джеймс Баучер” № 51
525
Гр. Пловдив,бул. „С. Петербург” № 48 ТЦ
„Аркадия”
1 921.50
Гр. Благоевград, бул. „Кирил и Методий” №
5
0
Гр. Стара Загора бул. „Цар Симеон Велики”
№ 45
0
Курортен комплекс Слънчев бряг – запад
0
Гр. Варна, ул. „Ян Палах” № 10 ТЦ „Ян
Палах”
137.12
Гр. Ловеч, ул. „Търговска” № 45„Ловеч
Сити Център” (бивш ГУМ)
3 551.34
6. Информация за относителния дял на неплатените наеми, лизингови и арендни
вноски спрямо общата стойност на вземанията на дружеството, произтичащи от всички
сключени от дружеството договори.
Относителният дял на неплатените просрочени вземания от наеми, лизингови и арендни
вноски с над 15 дни просрочие спрямо общата стойност на вземанията, произтичащи от всички
сключени от дружеството споразумения за наем, лизинг и аренда е 0%.
Дата: 27.03.2024 г.
гр. София
За „Пи Ар Си” АДСИЦ:……………………………….
Алекси Младенов Попов
/Изпълнителен директор/
ALEKSI
MLADENO
V POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:54:45 +02'00'
86
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО
«ПИ АР СИ» АДСИЦ, гр. София
съгласно Приложение № 3 към чл. 10, т. 2 от НАРЕДБА № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално
и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и
допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка
Дружеството не е издало ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите
Информацията за лицата, които притежават пряко и непряко най-малко 5 % (пет процента)
от гласовете в Общото събрание на Дружеството към 31 декември 2023 г. е, както следва:
акционер
Бр. акции 31.12.2023
процент участие 31.12.2023
Алекси Попов
728 592
37.00%
София Райчева
242 864
12.33%
Георги Райчев
245 864
12.49%
Ренета Райчева
239 864
12.18%
Тодор Рогачев
344 513
17.49%
Други лица
167 548
8.51%
Общо:
1 969 245
100.00
Видно от таблицата горе, има 5 физически лица, всяко от които притежава пряко 5 или над 5
на сто от гласовете в Общото събрание на Дружеството.
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права
Нито един от акционерите на Дружеството не упражнява права на контролиращ акционер.
Съгласно устава на Дружеството кворум на общото събрание на акционерите е налице,
когато присъстват най-малко 50 % плюс една акция от капитала.
Съгласно предвиденото в законодателството и Устава на Дружеството определени решения
се приемат с квалифицирано мнозинство от 3/4 или 2/3 от представените акции.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството и които могат
да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас
Дружеството няма информация за споразумения между акционерите му, които биха могли
да доведат до ограничения при прехвърлянето на акции или при упражняване правото на глас.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително
търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази
информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното
87
изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията
по силата на закона
Доколкото е известно на Дружеството няма съществени договори, които биха влезли в сила,
биха се променили или прекратили в случай на смяна на контролиращ акционер.
27.03.2024 г.
гр. София
За „ПИ АР СИ” АДСИЦ:……………………………….
Алекси Младенов Попов
/Изпълнителен директор/
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:55:05 +02'00'
88
ПИ АР СИ АДСИЦ
СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА
1. Учредяване и регистрация
"ПИ АР СИ" АДСИЦ е акционерно дружество със специална инвестиционна цел за инвестиране в
недвижими имоти, по смисъла на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата
за секюритизация, със седалище в гр. София, адрес на управление: р-н Младост, бул. Цариградско шосе №
139, вписано в Търговския регистър с ЕИК 175326309, представлявано от Алекси Младенов Попов -
Председател на СД и Изпълнителен директор.
Предметът на дейност на Дружеството е набиране на средства чрез издаване на ценни книжа и инвестиране
на набраните парични средства в недвижими имоти посредством покупка на правото на собственост и
други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето
им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или продажбата им, както и извършване на други
търговски дейности, пряко свързани с осъществяването на посочените по-горе дейности..
2. Счетоводна политика
С тази счетоводна политика се цели изготвяните финансови отчети да представят достоверно резултатите и
финансовото състояние на предприятието, да отразяват икономическата същност на събитията, както и да
дадат информация, която е неутрална и безпристрастна, предпазлива и пълна във всички съществени
аспекти.
2.1. База за изготвяне на финансовия отчет
Финансовият отчет на дружеството е изготвен в съответствие и при съблюдаване изискванията на
Международните стандарти за финансови отчети, които се състоят от стандарти за финансови отчети и
тьлкувания на Комитета за разяснения на МСФО и МСС и тълкувания на Постоянния комитет за
разяснения.
Приложеният междинен счетоводен отчет е изготвен във всички аспекти на същественост, съгласно
изискванията на българското счетоводно и данъчно законодателство. Основните счетоводни принципи при
изготвянето на счетоводния отчет са:
• действащо предприятие - приема се, че предприятието е действащо и ще остане такова в предвидимо
бъдеще; приема се, че предприятието няма нито намерение, нито необходимост да ликвидира или
значително да намали обема на своята дейност;
• последователност на представянето и сравнителна информация - представянето и класификацията на
статиите във финансовите отчети, счетоводните политики и методите на оценяване се запазват и прилагат
последователно и през следващите отчетни периоди с цел постигане на сравнимост на счетоводните данни
и показатели на финансовите отчети;
• предпазливост - оценяване и отчитане на предполагаемите рискове и очакваните евентуални загуби при
счетоводното третиране на стопанските операции с цел получаване на действителен финансов резултат;
• начисляване - предприятието изготвя финансовите си отчети, с изключение на отчетите, свързани с
паричните потоци, на базата на принципа на начисляването - ефектите от сделки и други събития се
признават в момента на тяхното възникване, независимо от момента на получаването или плащането на
паричните средства или техните еквиваленти, и се включват във финансовите отчети за периода, за който
се отнасят;
• независимост на отделните отчетни периоди и стойностна връзка между начален и краен баланс - всеки
отчетен период се третира счетоводно сам за себе си, независимо от обективната му връзка с предходния и
със следващия отчетен период, като данните на финансовия отчет в началото на текущия отчетен период
трябва да съвпадат с данните в края на предходния отчетен период;
• същественост - предприятието представя поотделно всяка съществена група статии с подобен характер;
обединяване на суми по статии с подобен характер се допуска, когато сумите са несъществени или
обединяването е направено с цел постигане на по-голяма яснота; сумата по статия е съществена, ако
пропуските и неточното представяне на позицията биха могли да повлияят върху икономическите решения
на ползвателите, взети въз основа на финансовите отчети, или биха довели до нарушаване на изискването
за вярно и честно представяне на имущественото и финансовото състояние, финансовите резултати от
89
дейността, промените в паричните потоци и в собствения капитал; • компенсиране - предприятието не
извършва прихващания между активи и пасиви или приходи и разходи и отчита поотделно както активи и
пасиви, така и приходи и разходи;
• предимство на съдържанието пред формата - сделките и събитията се отразяват счетоводно в съответствие
с тяхното съдържание, същност и икономическа реалност, а не формално според правната им форма;
• оценяване на позициите, които са признати във финансовите отчети, се извършва по цена на придобиване,
която може да е покупна цена или себестойност или по друг метод, когато това се изисква в приложимите
счетоводни стандарти.
2.2. Отчетна валута
Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев, който приема като негова отчетна валута за
представяне. Данните в баланса и приложенията към него са представени в хиляди лева,
2.3. Приходи и разходи
Оценка на приходите – Приходът ще се определя по справедливата стойност на полученото или
подлежащото на получаване възнаграждение под формата на парични средства или парични еквиваленти.
Към датата на съставяне на МСО дружеството не е реализирало приходи от стопанска дейност.
Оперативните разходи, както и финансовите приходи и разходи се признават в момента на тяхното
възникване, при спазване на принципите на съпоставимост и текущото начисляване.
Финансовите приходи и разходи са нетирани в отчета за доходите.
Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, за които се отнасят.
2.4. Дълготрайни активи
Текущо се оценяват по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните
разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация.
При оценка след първоначално признаване ще бъде прилаrан модела на преоценка според МСС 16, а
именно ДМА ще се отчитат по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата
на преоценката без всички последвали натрупани амортизационни отчисления, както и последвалата
натрупана загуба от обезценка. Увеличенията в балансовата стойност, произтичащи от преоценка, ще се
отнасят в преоценъчен резерв.
Активи в процес на изграждане се оценяват на база акумулирани разходи, които се отнасят директно към
изграждането на съответния актив.
Амортизациите се начисляват по линейния метод до достигане на остатъчна стойност на всеки актив за
определен срок на ползване.
Стойностния праг за признаване на ДМА е 500 лева.
2.5. Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства и паричните еквиваленти включват: касови наличности и депозити на виждане –
разплащателни и други текущи сметки. Паричните плащания към контрагентите ще се представят брутно, с
включен ДДС - 20%.
2.6. Капитал и резерви
Акционерният капитал на Дружеството е записан по историческа цена. Всяка промяна в неговия размер се
регистрира в Търговския регистър и се отразява счетоводно в промяна на броя или номиналната стойност
на акциите.
90
2.7. Текущи данъци върху печалбата
Дружеството е учредено съгласно ЗДСИЦ и е освободено от облагане с български корпоративен данък
върху печалбата, при условие че разпределя в полза на акционерите 90 % от печалбата си или 90 % от
финансовия си резултат, ако той е помалък от печалбата. Съобразявайки се с изискването на ЗДСИЦ,
Дружеството ще начислява изискуемия дивидент в края на всяка финансова година и ще признава този
дивидент като задължение към датата на баланса, отговаряйки на изискването за текущо задължение,
съгласно МСС 37.
2.8. Промеви в счетоводвата политика
Промени в счетоводната политика се правят само при измеменения в законодателството, промени в
счетоводните стандарти или ако промяната ще доведе до по-подходящо представяне на събитията или
сделките във финансовите отчети на предприятие.
Съставител:
/Ивета Гигова/
Изпълнителен директор:
/Алекси Попов/
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA
LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:55:23 +02'00'
ALEKSI
MLADENO
V POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:55:36 +02'00'
91
СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС
за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3 по образец, определен от Заместник-
председателя на КФН, ръковедещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".
Нормативно изискване
Финансов резултат на ПИ АР СИ АДСИЦ за
периода: 2022г.
Стойност в лева
счетоводна печалба
2 302 424.41 лв.
счетоводна загуба
чл. 29, ал. 3, т. 1 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален с разходите/приходите от
последващи оценки на недвижими имоти;
увеличение
намаление
-471 053.58 лв.
чл. 29, ал. 3, т. 2 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от
сделки по прехвърляне на собствеността върху
недвижими имоти;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 3 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на прехвърляне
на собствеността върху недвижими имоти с
положителната/отрицателната разлика между:
а) продажната цена на недвижимия имот
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия
имот и последващите разходи, довели до
увеличение на балансовата му стойност
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 4 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от
продажби, отчетени в годината на сключване на
договори за финансов лизинг;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 5 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на изтичане на
срока на договора за финансов лизинг с
положителната/отрицателната разлика между:
а) прихода от продажбата на недвижимия имот,
вписан в началото на срока на договора за
финансов лизинг;
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия
имот и последващите разходи, довели до
увеличение на балансовата му стойност;
увеличение
намаление
92
чл. 29, ал. 3, т. 6 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с
плащанията за лихви по дългови ценни книжа
по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови
кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС,
невключени в отчета за всеобхватния доход;
чл. 29, ал. 3, т. 7 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с
плащанията за погасяване на главници по
дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от
ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2,
т. 2 от ЗДСИЦДС;
Сума за разпределяне на дивидент;
1 831 370.83 лв.
Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от
печалбата за финансовата година, определена
по реда на ал. 3 и при спазване на изискванията
на чл. 247а от Търговския закон.
1 648 233.75 лв.
Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1
от Търговския закон;
30 535 960.20 лв.
Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и
другите фондове, които дружеството е длъжно да
образува по закон или устав съгласно чл. 247а, ал.
1 от Търговския закон;
28 233 535.79 лв.
чл. 247а, ал. 3 от ТЗ
Коригиран размер на годишния дивидент, в
съответствие с чл. 247а, ал. 3 от Търговския закон:
Плащанията на дивидент се извършват до
размера на печалбата за съответната година,
неразпределената печалба от минали години,
частта от фонд "Резервен" и другите фондове на
дружеството, надхвърляща определения от
закона или устава минимум, намален с
непокритите загуби от предходни години, и
отчисленията за фонд "Резервен" и другите
фондове, които дружеството е длъжно да
образува по закон или устав.
Забележки:
1. Клетките, съдържащи счетоводната печалба и увеличение на финансовия резултат, се записват с
положителна стойност.
2. Клетките, съдържащи счетоводната загуба и намаление на финансовия резултат, се записват с
отрицателна стойност.
3. В случай, че размерът на годишния дивидент, изискван от чл. 29, ал. 3 от ЗДСИЦДС, е коригиран
съгласно изискванията на чл. 247а, ал. 3 от ТЗ, е необходимо дружеството да обясни начина, по
който е изчислена сумата, съгласно чл. 247а, ал. 3 от ТЗ в следващия уъркшит.
Дата на съставяне:
27.3.2024
Съставител:
Ивета Гигова
Представляващ/и:
Алекси Попов
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:55:57 +02'00'
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:56:09 +02'00'
93
Справка за притежаваните търговски недвижими имоти (ТНИ)* от ДСИЦ с наименование Пи Ар
Си АДСИЦ, за периода от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г.
Търговски
недвижим
и имоти
(ТНИ)
Място на
ТНИ***
Вид
ТНИ**
Площ в
кв.м.
Отчетна
стойност
в
началото
на
периода в
хил. лв.
Отчетна
стойност
на
постъпил
ите през
периода в
хил. лв.
Амортиза
ция
(начисле
на/отписа
на) в хил.
лв.
Преоценка
(увеличение
/ намаление)
в хил. лв.
Балансова
стойност на
притежаван
ите ТНИ
към
31.12.2023 г.
в хил. лв.
ТНИ 1,
притежава
ни от
ДСИЦ
2. Местно
второстепенн
о
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
4 496.32
5853
99 5952
ТНИ 2,
притежава
ни от
ДСИЦ
2. Местно
второстепенн
о
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
4 700.00
6287
45 87 6419
ТНИ 3,
притежава
ни от
ДСИЦ
2. Местно
второстепенн
о
местоположе
ние
1. Офиси 2 173.72 2790
14 2804
ТНИ 4,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
1 336.00
2304
12 35 2351
ТНИ 5,
притежава
ни от
ДСИЦ
2. Местно
второстепенн
о
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
3 662.52
4203
89 4292
ТНИ 6,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
570.23
547
28 575
ТНИ 7,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
527.36
647
18 665
ТНИ 8,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
58.31
83
0 83
ТНИ 9,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
191.55
336
5 341
94
ТНИ 10,
притежава
ни от
ДСИЦ
1.Местно
първостепен
но
местоположе
ние
2. Обекти с
търговска
цел
6 968.58
6171
4 92 6267
ТНИ 11,
притежава
ни от
ДСИЦ
2. Местно
второстепенн
о
местоположе
ние
3.
Индустриа
лни имоти
164.30
132
4 136
ОБЩА
СТОЙНО
СТ
24
848.89
29353
61 0 29885
ТНИ 1,
притежава
ни от
специализ
ирано
дружество
1
с
наименова
ние
……………
, ЕИК
……………
ТНИ 1,
притежава
ни от
специализ
ирано
дружество
2
с
наименова
ние
……………
, ЕИК
……………
ТНИ 1,
притежава
ни от
специализ
ирано
дружество
3
с
наименова
ние
……………
, ЕИК
……………
ОБЩА
СТОЙНО
СТ
0.00 0
0 0 0 0
Дата на
изготвяне:27.03.2024 г.
Изготвил
справката:
Алекси
Попов
ALEKSI
MLADENOV
POPOV
Digitally signed by
ALEKSI MLADENOV
POPOV
Date: 2024.03.27
10:56:27 +02'00'
95
Бележки:
*ТНИ е недвижим имот, източник на доходи, който съществува или е в
процес на разработване, включително жилища под наем или недвижими
имоти, използвани от собствениците на имотите за извършвана от тях
дейност, независимо дали са съществуващи или в строеж
**„Вид имот“ се отнася до основния вид ползване на търговския имот. За
показателите за ТНИ това разпределение следва да включва следните
категории, които се избират от падащи менюта:
а) жилищни, напр. сгради с много домакинства;
б) обекти с търговска цел, напр. хотели, ресторанти, търговски центрове;
в) офиси, напр. имоти, които се използват основно като професионални
или бизнес офиси;
г) индустриални, напр. имоти, които се използват за производство,
разпределение и логистика;
д) други видове търговски имоти
*** Мястото на имота се разпределя в местно първостепенно
местоположение, местно второстепенно местоположение и
чуждестранно, което се избира от падащи менюта. За първостепенно най-
общо се счита най-доброто местоположение на даден пазар, което се
отразява и в доходността от наеми. За офис сградите това може да е
централното местоположение в голям град. За сградите за търговия това
може да се отнася до центъра на града с много пешеходци или до
централно разположен търговски център. За логистичните сгради това
може да се отнася до място, където са налице необходимата
инфраструктура и необходимите услуги и което е с отличен достъп до
транспортни мрежи. Определянето за първостепенно и второстепенно
местоположение се извършва на база експертна оценка. Примерно за
първостепенно местоположение може да се приеме по-голям град,
съответно второстепенно малките градове, като се отчита и
предназначението на имота.
Забележки:
1. В случай, че е необходимо допълване на таблиците, се поставят
допълнителни редове.
2. В случай на намаление на стойността при преоценки се
използва знак "-"
3. Справката се подава за всяко тримесечие и в края на всяка година, заедно с тримесечните/годишни
отчети/уведомления, като данните се дават с натрупване от на годината.
4. Справките са във връзка с изпълнение на Препоръки В и Г от Препоръка на Европейския съвет за
системен риск от 21 март 2019 г.
(ЕССР/2019/3)
(https://www.esrb.europa.eu/pub/pdf/recommendations/esrb.recommendation190819_ESRB_2019-
3~6690e1fbd3.bg.pdf)
96
Б А Л А Н С
на
ПИ АР ЕМ ООД, ЕИК 175326256
адрес
София
към
31.12.2023 г.
А К Т И В
П А С И В
Раздели, групи, статии Бел.
Сума
(хил.лева )
Раздели, групи, статии Бел.
Сума
(хил.лева )
текуща
година
предходна
година
текуща
година
предходна
година
а 1 2
а 1 2
А.
Записан, но
невнесен капитал
А.
Собствен капитал
Б.
Нетекущи
(дълготрайни)
активи
I.
Записан капит ал
5
5
І.
Немат ериални
акт иви
ІІ.
Премии от емисии
Общо за група I:
-
-
ІІІ.
Резерв от
посредващи оценки
IІ.
Дългот райни
мат ериални
акт иви
ІV.
Резерви
1
Машини,
производствено
оборудване и
апаратура
224
321
Общо за група ІV:
-
-
2
Съоръжения и други
7
9
V.
Нат рупана
печалба (загуба) от
минали години, в
т . ч.:
Общо за група IІ:
231
330
1
- неразпределена
печалба
688
560
III.
Дългосрочни
финансови акт иви
Общо за група V:
688
560
Общо за група ІІІ:
-
-
VІ.
Текуща печалба
(загуба)
64
128
ІV.
От срочени данъци
Общо раздел А:
757
693
Общо за раздел Б:
231
330
Б.
Провизии и сходни
задължения
В.
Текущи
(краткотрайни)
активи
Общо за раздел Б:
-
-
I.
Мат ериални запаси
В.
Задължения
Общо за група І:
-
-
1
Получени аванси, в
т. ч.:
49
151
II.
Вземания
2
- до 1 година
49
151
1
Вземания от клиенти
и доставчици, в т. ч.:
585
615
3
Задължения към
доставчици, в т. ч.:
748
429
2
Вземания, свързани
с асоциирани и
смесени
предприятия, в т.ч.:
855
464
4
- до 1 година
748
429
3
Други вземания
6
20
5
Задължения,
свързани с
асоциирани и
смесени
41
37
97
предприятия, в т.
ч.:
Общо за група II:
1
446
1
099
6
- до 1 година
III.
Инвест иции
7
- над 1 година
41
37
Общо за група III:
-
-
8
Други задължения,
в т. ч.:
235
214
IV.
Парични средст ва,
в т . ч.:
9
- други задължения
140
120
- в брой
1
2
10
- над 1 година
140
120
- в безсрочни
сметки (депозити)
151
92
11
- към персонала, в
т. ч.:
67
73
Общо за група IV:
152
94
12
- до 1 година
67
73
Общо за
раздел В:
1
598
1
193
13
- осигурителни
задължения в в т. :
12
13
Г.
Разходи за бъдещи
периоди
1
1
14
- до 1 година
12
13
15
- данъчни
задължения, в т. ч.:
16
8
16
- до 1 година
16
8
Общо раздел В, в т. ч.:
1 073
831
1
- до 1 година
892
674
2
- над 1 година
181
157
Г.
Финансирания и
приходи за бъдещи
периоди, в т. ч.:
-
-
Сума на
актива
(А+Б+В+Г)
1 830
1 524
Сума на пасива
(А+Б+В+Г)
1 830
1 524
В.
Условни активи
Г.
Условни пасиви
.
.
Дата:
27.03.2024 г.
Съставител:
Ръководител:
\ Ивета Гигова \
\ Тодор Рогачев \
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:56:48 +02'00'
TODOR
HRISTOSKOV
ROGACHEV
Digitally signed by
TODOR HRISTOSKOV
ROGACHEV
Date: 2024.03.27
11:01:00 +02'00'
98
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ
на
ПИ АР ЕМ ООД, ЕИК 175326256
адрес
София
за
2023 г.
Наименование на разходите
Сума
(хил. лeвa )
Наименование на приходите
Сума
(хил. лeвa )
текуща
година
предходна
година
текуща
година
предходна
година
а
1
2
a
1
2
А. Разходи
Б.Приходи
I
Намаление на запасите от
продукция и незавършено
производство
I.
Нет ни приходи от продаж би, в т .ч.:
5239
5172
II
Разходи за суровини, материали и
външни услуги, в т. ч.:
4260
4377
в) услуги
5238
5172
а) суровини и материали
758
1373
II.
Увеличение на запасит е от продукция и
незавършено производст во
б) външни услуги
3502
3004
III.
Разходи за придобиване на акт иви по
ст опански начин
III
Разходи за персонала, в т. ч.:
627
567
IV
Други приходи, в т .ч.:
106
а) разходи за възнаграждения
542
492
- приходи от финансирания
102
б) разходи за осигуровки, в т. ч.:
85
75
Общо приходи от операт ивна дейност
(I+II+III+IV)
5239
5278
IV
Разходи за амортизация и обезценка,
в т. ч.:
102
13
V
Приходи от участия в дъщерни,
асоциирани и смесени предприятия, в т.ч.:
а) разходи за амортизация и
обезцинка на дълготрайни
материални и нематериални активи,
в т. ч.:
102
13
VI
Приходи от други инвестиции и заеми,
признати като нетекущи (дългосрочни)
активи, в т.ч.:
- разходи за амортизация
102
13
VII
Други лихви и финансови приходи, в т.ч.:
V
Други разходи, в т. ч.:
176
175
Общо финансови приходи (5+6+7)
0
0
Общо разходи за операт ивна дейност
(1+2+3+4+5):
5165
5132
8. Загуба от обичайната дейност
0
0
9. Извънредни приходи
VI
Разходи от обезценка на финансови
активи, включително инвестициите,
признати като текущи
(краткосрочни) активи, в т. ч.:
0
0
Общо приходи(1+2+3+4+5+6+7+9)
5239
5278
VII
Разходи за лихви и други финансови
разходи, в т.ч.:
1
2
10. Счетоводна загуба (общо приходи - общо
разходи)
0
0
Общо финансови разходи (6+7):
1
2
VIII
Печалба от обичайнат а дейност
73
144
IX
Извънредни разходи
0
Общо разходи(1+2+3+4+5+6+7+9):
5166
5134
X. Счетоводна печалба (общо приходи -
общо разходи)
73
144
XI. Разходи за данъци от печалбата
9
16
XII. Други данъци, алт ернрат ивни на
корпорат ивния данък
XIII. Печалба (Б-В-Г)
64
128
11. Загуба (10 + ред 11 и 12 от Раздел А )
0
0
Всичко (Общо разходи В + Г + Д)
5239
5278
Всичко (Общо приходи + 11)
5239
5278
.
.
Дата:
27.03.2024 г.
Съставител:
Ръководител:
\ Ивета
Гигова \
\ Тодор Рогачев \
IVETA
LYUBOMIROV
A GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:57:04 +02'00'
TODOR
HRISTOSKOV
ROGACHEV
Digitally signed by
TODOR HRISTOSKOV
ROGACHEV
Date: 2024.03.27
11:01:23 +02'00'
99
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД
на
ПИ АР ЕМ ООД, ЕИК 175326256
адрес
София
за
2023 г.
(xил.
лева)
Наименование на паричните потоци
Текущ период
Предходен период
постъпле-
ния
плащания
нетен
поток
постъпле-
ния
плащания
нетен
поток
а
1
2
3
4
5
6
А. Парични потоци от основната дейност
Парични потоци, свързани с търговски
контрагенти
5 319
4 375
944
5 495
4 575
920
Парични потоци, свързани с трудови
възнаграждения
589
(589)
490
(490)
Платени и възстановени данъци върху
печалбата
169
(169)
21
(21)
Други парични потоци от основната дейност
37
21
16
173
(173)
Всичко парични потоци от основната дейност (А)
5 356
5 154
202
5 495
5 259
236
Б. Парични потоци от инвестиционната дейност
Парични потоци, свързани с дълготрайни
активи
143
(143)
252
(252)
Всичко парични потоци от инвест. дейност (Б)
-
143
(143)
-
252
(252)
В. Парични потоци от финансовата дейност
-
Други парични потоци от финансовата дейност
1
(1)
2
(2)
Всичко парични потоци от финансовата дейност (В)
-
1
(1)
-
2
(2)
Г. Изменение на паричните средства през периода
(А+Б+В)
5 356
5 298
58
5 495
5 513
(18)
Д. Парични средства в началото на периода
94
112
Е. Парични средства в края на периода
152
94
.
Дата:
27.03.2024 г.
Съставител:
Ръководител:
\ Ивета Гигова \
\ Тодор Рогачев \
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA
LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:57:24 +02'00'
TODOR
HRISTOSKOV
ROGACHEV
Digitally signed by
TODOR HRISTOSKOV
ROGACHEV
Date: 2024.03.27
11:01:45 +02'00'
100
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ
КАПИТАЛ
на
ПИ АР ЕМ ООД, ЕИК 175326256
адрес
София
за
2023 г.
(хил.
лева)
Показатели
Записан
капитал
Прем
ии от
емис
ия
Резерв
от
послед
ващи
оценки
Резерви
Финансов резултат от
минали години
Текуща
печалба/
загуба
Общо
собствен
капитал
Законов
и
свързани
с
изкупен
и
собствен
и акции
съглас
но
учреди
телен
акт
Друг
и
резер
ви
Неразпре
делена
печалба
Непокрита
загуба
а
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
А. Салдо в началото на
отчетния период
5
560
128
693
Б. Салдо след промени в
счет оводнат а
полит ика и грешки
5
-
-
-
-
-
-
560
-
128
693
Финансов
резултат за
текущия период
64
64
Разпределения
на печалбите, в
т.ч.:
128
(128)
-
В. Салдо към края на
от чет ния период
5
-
-
-
-
-
-
688
-
64
757
Г. Собствен капитал
към края на отчетния
период ( 11+/- 12)
5
-
-
-
-
-
-
688
-
64
757
.
Дата:
27.03.2024 г.
Съставител:
Ръководител:
\ Ивета Гигова \
\ Тодор Рогачев \
Изтриване на нулеви стати
IVETA
LYUBOMIRO
VA GIGOVA
Digitally signed by
IVETA LYUBOMIROVA
GIGOVA
Date: 2024.03.27
10:57:44 +02'00'
TODOR
HRISTOSKOV
ROGACHEV
Digitally signed by
TODOR HRISTOSKOV
ROGACHEV
Date: 2024.03.27
11:02:06 +02'00'
ECOVIS AUDIT Bulgaria
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ПИ АР СИ АДСИЦ
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на ПИ АР СИ АДСИЦ („Дружеството“), съдържащ
отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и единен отчет за всеобхватния доход,
отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричния поток за годината, завършваща
на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи съществена
информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка
са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси
са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето
мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
2
Оценка на справедлива стойност на инвестиционни имоти – Пояснителна бележка 3.4 и
2.2 към финансовия отчет
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Балансовата стойност на инвестиционните имоти,
призната в Отчета за финансовото състояние е
29 885 хил. лева към 31 декември 2023 г.
Промяната в справедливата стойност на
инвестиционните имоти за годината, завършваща
на 31 декември 2023 г. е нетна печалба в размер на
471 хил. лева.
При оценяването на справедливата стойност на
инвестиционните имоти се изисква съществена
преценка от страна на ръководството. Поради
съществената стойност на инвестиционните
имоти в общите активи на дружеството, включени
във финансовия отчет за годината, завършваща
към 31 декември 2023 г., както и поради
необходимостта и прилагането на значителната
преценка, оценяването на справедливата стойност
на инвестиционните имоти се счита за ключов
въпрос на одита.
Дружеството използва различни предположения и
приблизителни оценки за нуждите на оценъчни
методи, които съдържат определена степен на
несигурност и субективизъм.
Дружеството използва независими оценители за
определяне на справедливите стойности на
имотите.
Поради всички тези обстоятелства, ние считаме,
че определянето на справедливата стойност на
инвестиционните имоти е ключов одиторски
въпрос.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха, без да се ограничават до:
• Извършване на оценка и проверка на
компетентността и квалификацията,
капацитета и обективността на
независимия оценител, нает от
Дружеството. В допълнение, обсъждане
на обхвата на неговата работа с
ръководството и преглед на условията,
при които е бил ангажиран.
• Оценка и анализ на независимостта на
външния оценител, включително и чрез
декларация за независимост.
• Оценка на контрола относно изходната
информация, използвана за извършване
на оценките и проверка на същата.
• Анализ и оценка на прилаганите методи и
техники за оценяване, включително
допускания и други ключови показатели и
сравняването им с разполагаемата ни
информация за пазара на недвижими
имоти и друга външна информация.
• Преглед и оценка на адекватността,
пълнотата и уместността на
оповестяванията във финансовия отчет в
съответствие с МСФО, приети от ЕС, по
отношение на оповестяванията във връзка
с инвестиционните имоти, включително
относно йерархията на справедливите
стойности при тяхното оценяване
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на
политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която
получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено
в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
3
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по
друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов
отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети,
които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама
или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността
на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки,
когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие,
освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови
дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по
този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет
като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен
в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова
съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се
считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като
съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите,
вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е
по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка,
тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или
заобикаляне на вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
4
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения
относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас
се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност
оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства,
получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да
станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо
предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за
него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия
за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия
период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки
случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би
могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили
ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по
отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата
декларация,доклада за плащанията към правителствата и доклада за изпълнение на политиката
за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС,
съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на
одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието,
както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат
във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията
5
и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното
предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от
ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в
България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която
е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал.
4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение IV към финансовия
отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица
като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със
свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
„Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките
със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със
свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
6
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени
сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на финансов отчет, включен в годишния
финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно
„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски
електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за
търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“.
Тези процедури касаят проверка на форма
́
та и дали четимата от човек част на този електронен формат
съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на
съответствието на електронния формат на финансов отчет на “ПИ АР СИ” АДСИЦ за годината,
завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл “8945008K3I3GF0TJSH52-
20231231-BG-SEP.xhtml”, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансов отчет,
включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде
представен в XHTML формат. Ръководството на “ПИ АР СИ” АДСИЦ е отговорно за прилагането на
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансов отчет в
XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансов отчет,
приложен в електронния файл “8945008K3I3GF0TJSH52-20231231-BG-SEP.xhtml” и не обхваща
другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансов отчет
на “ПИ АР СИ” АДСИЦ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в
приложения електронен файл “8945008K3I3GF0TJSH52-20231231-BG-SEP.xhtml”, е изготвен във
всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл.
59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
— Ековис одит България ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Пи Ар Си АДСИЦ („Дружеството“) от
общото събрание на акционерите, проведено на 16 май 2023 г. за период от една година.
7
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството
представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това
предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността или
финансовия отчет на Дружеството
София, 27 март 2023 г.
Георги Стоянов Тренчев
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
„Ековис одит България“ ООД
Одиторско дружество
София, бул. „Ген. Е. Тотлебен“ № 71-73, ет. 5, офис 1
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:45:22 +02'00'
ДО
Акционерите на ПИ АР СИ АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният:
Георги Стоянов Тренчев, в качеството ми на Управител на одиторско дружество
„Ековис Одит България“ ООД, с ЕИК 131039504, със седалище и адрес на управление в гр.
София, бул. Ген. Е. Тотлебен № 71-73, ет.5, офис 1, както и в качеството ми на регистриран
одитор (с рег. № 0647 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов
одит), отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество „Ековис Одит
България“ ООД (с рег. № 114 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия
финансов одит) при ИДЕС, декларираме, че бяхме ангажирани да извършим задължителен
финансов одит на финансовия отчет на ПИ АР СИ АДСИЦ за 2023 г., съставен съгласно
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 27.03.2024 г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно годишния финансов отчет на ПИ АР СИ АДСИЦ за 2023 година,
издаден на 27.03.2024 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение – „Мнение”: По наше мнение,
приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и
неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие Международните стандарти за финансово
отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския
доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на ПИ
АР СИ АДСИЦ със свързани лица. Информация относно сделките със свързани
лица е надлежно оповестена в т.2.10;т.3.26 и Приложение IV към финансов отчет.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани
лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички
съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на
свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица (стр. 5 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в
раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия
отчет“, включват оценяване дали финансовия отчет представя съществените
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на
извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември
2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на
база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от ЕС. Резултатите от нашите одиторски процедури
върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки (стр. 6 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на ПИ АР СИ АДСИЦ
за отчетния период, завършващ на 31.12.2023 г., с дата 27.03.2024г. Настоящата
декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена
единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3
от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като
заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от
27.03.2023г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
27.03.2024г. „Ековис Одит България“ ООД
Гр.София Одиторско дружество
Георги Тренчев
Управител и
Регистриран одитор, отговорен за одита
Georgi
Stoyanov
Trenchev
Digitally signed by
Georgi Stoyanov
Trenchev
Date: 2024.03.27
15:47:32 +02'00'