ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И
МОНТАЖИ АД
Годишен Финансов Отчет
31 декември 2021
ТРАНССТРОЙ- АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
СЪДЪРЖАНИЕ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Стр.
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
1 - 12
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
13
ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
14
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
15
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
16
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
17 -39
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 КЪМ ЧЛ.10, Т. 2
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н, АЛ. 4, Т. 4
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
1
Ръководството представя своя годишен доклад и годишния финансов отчет към 31
декември 2021 г., изготвен в съответствие с Международните Стандарти за Финансова
Отчетност (МСФО).
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА „ТРАНССТРОЙ АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ” АД
ЗА ПЕРИОД, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Г.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО
“Трансстрой Автоматика и Монтажи” АД е регистрирано в Софийски градски съд по
фирмено дело 13731 от 1994 г.
Седалище и адрес на управление: гр. София, ул. Клокотница № 29, ет.3.
Официално регистрирана интернет страница:
www.transstroyam.com
“Трансстрой Автоматика и Монтажи” АД е публично акционерно дружество съгласно
Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Идентификатор на юридически лица (Legal Entity Identifier (LEI)):
4851001GE3V3VGVUKJ19.
Дружеството не е финансова институция съгласно чл.3 ал.2 от Закона за кредитните
институции.
Дружеството няма разкрити и регистрирани клонове и / или представителства в
страната или чужбина.
КАПИТАЛ И АКЦИИ
Към 31 декември 2021 г. капиталът на дружеството е разпределен в 54 513 броя
обикновени безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 лев.
Всяка акция на дружеството дава право на 1 глас в Общото събрание на акционерите,
право на дивидент, на ликвидационен дял, пропорционално на номиналната стойност на
акцията. Всички акции на дружеството се търгуват на Българска Фондова Борса. Емисията
на дружеството временно е спряна от търговия на БФБ.
На членовете на Съвета на директорите не е известно да съществуват ограничения върху
прехвърлянето на акциите на дружеството.
Разпределение на акционерния капитал
Акционери
Дялово
участие
Брой
акции
Номинална
стойност
(хил.лв.)
Коридор АД Бърно
11.33%
6178
6,178
Соня Върбанова
24.12%
13150
13,150
Тодор Христов
49.02%
26722
26,722
Юридически лица с участие под 5 %
3.49%
1900
1,900
Физически лица с участие под 5%
12.04%
6563
6,563
100%
54513
54,513
Към 31 декември 2021 г. “Трансстрой автоматика и монтажи” АД не притежава
дялово участие в други дружества.
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
2
ОРГАНИ НА АКЦИОНЕРНОТО ДРУЖЕСТВО, УПРАВЛЕНИЕ И
ПРЕДСТАВИТЕЛСТВО
Дружеството е с едностепенна система на управление.
Съвет на директорите е в състав:
Стоян Радомиров Стоянов – председател на Съвет на директорите и Изпълнителен
директор;
Павлин Стоянов Стоянов – член и Изпълнителен директор;
Соня Йорданова Върбанова – член.
Дружеството се представлява от Изпълнителните директори Стоян Радомиров Стоянов и
Павлин Стоянов Стоянов само заедно. Вписването на втори изпълнителен директор
Павлин Стоянов Стоянов и начина на представяне е направено и влиза в сила от 13.10.2009
г. Съвета на директорите е преизбран с решение на ОСА от 14.09.2012 г. за нов
тригодишен мандат.
Данни за броя пряко притежавани акции от членовете на Съвета на директорите:
a. Стоян Радомиров Стоянов – 242 бр.;
b. Павлин Стоянов Стоянов – 22 бр.;
c. Соня Йораднова Върбанова – 13150 бр..
През 2021 г. са начислени възнаграждения на членовете на Съвета на директорите, както
следва:
Стоян Стоянов – Председател на Съвета на директорите и
Изпълнителен директор – 77 хил. лв.;
Павлин Стоянов – Член на Съвета на директорите и
Изпълнителен директор – 77 хил. лв.
Соня Върбанова – Член на Съвета на директорите – не получава
възнаграждение.
Директор за връзка с инвеститорите
Считано от 17.09.2020 г. длъжността Директор за връзки с инвеститорите се заема от
Иванка Петрова Атанасова с адрес за кореспонденция гр. София, ул. Клокотница № 29,
ет.3, тел. 02/8310039
Към 31.12.2021 г. списъчния брой на персонала е 8 (31.12.2020 г. – 10)
ОПИСАНИЕ НА ДЕЙНОСТТА
Дружеството е регистрирано в Република България. Основният предмет на дейност
включва: Изграждане и ремонт на осигурителни инсталации и автоматика в железопътен,
автомобилен, воден и въздушен транспорт, слаботоково строителство в страната и
чужбина, изграждане и ремонт на кабелни мрежи с ниско и високо напрежение в страната
и чужбина, изграждане и ремонт на електрифицирани ж.п. линии и градски
електротранспорт в страната и чужбина, изграждане и ремонт на системи за пътна
сигнализация, изграждане на всички видове строителни обекти на безопасността на
движението и екологията, изграждане на комуникационни обекти, радио-релейни,
телевизионни и др. станции в страната и чужбина, строителство и ремонт на автомобилни
пътища и техните инженерни съоръжения, изграждане и модернизиране на летища,
пристанища, хидротехнически и други специализирани инфраструктурни обекти в
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
3
страната и чужбина, жилищно строителство, лабораторни изпитания на материали и
инженерни съоръжения в транспорта, инженерингова дейност, хотелиерство и
туристически услуги, търговия и други дейности, които не са забранени от закона.
ПОЛИТИКА И ПРОЦЕДУРИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА
Целите на ръководството на дружеството във връзка с управление на капитала са:
- да осигури способността на дружеството да продължи дейността си като действащо
предприятие, така че да може да предоставя възвръщаемост на капитала на акционерите;
- да осигури добра рентабилност на акционерите, като определя адекватно цената на
продуктите и услугите си, както и инвестиционните си проекти в съответствие с нивото на
различните видове риск.
Дружеството управлява структурата на капитала и извършва необходимите
корекции в нея в
съответствие с промените в икономическата обстановка и характеристиките на риска на
съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, дружеството се
придържа към общоприетите за отрасъла норми на съотношение нетен дълг към капитал.
Нетният дълг се изчислява като общ дълг минус парите и паричните еквиваленти.
Най-значимите финансови рискове, на които е изложено дружеството, са изброени
по-долу.
Валутен риск
По-голямата част от сделките на дружеството се осъществяват в български лева и
евро, чийто курс е фиксиран към курса на лева.
Ценови риск
С цел управление на ценовия риск, дружеството договаря наемните цени на пазарна
основа като стремежа е да покрива направените разходи отделно от наемната цена.
Не се наблюдават отклонения в цените по Договори, което предполага изложеността на
пазарен риск,че е сведена до минимум.
Ликвиден риск
Дружеството провежда политика по управление на ликвидността като внимателно
следи постъпленията и изходящите парични потоци, възникващи в хода на оперативната
дейност. Потребностите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди –
ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози, а в дългосрочен план
– за периоди от 180 и 360 дни.
Стойностите на търговските задължения са равни на преносната стойност,
посочена в Отчета за финансовото състояние
Резултати за текущия период
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ОЦЕНКА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ И НА
ЕФЕКТИВНОСТТА ОТ ДЕЙНОСТТА НА ПРЕДПРИЯТИЕТО.
1.ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
4
показатели
2019
2020
2021
Краткотрайни активи
199
220
200
Материални запаси
0
0
0
Ликвидни активи
199
220
200
Експресна платежоспособност
показатели
2019
2020
2021
Ликвидни активи
199
220
200
Краткосрочни пасиви
1028
1106
268
Експресна платежоспособност
0
0
1
Ликвидност
показатели
2019
2020
2021
Краткотрайни активи
199
220
200
Краткосрочни пасиви
1028
1106
268
Оборотен капитал
(829)
(886)
(68)
Ликвидност О/КП
(1)
(0.80)
(0.25)
Ликвидност КА/КП
0
0
1
2.ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЕФЕКТИВНОСТ
Ефективност на активи (ROA) - /Икономическа рентабилност/
показатели
2019
2020
2021
Нетна печалба
(159)
(146)
743
Активи
3001
2932
2859
Ефективност ROA
(0.05)
(0.05)
0.26
Ефективност на собствения капитал (ROE) – /Финансова
рентабилност/
показатели
2019
2020
2021
Нетна печалба
(159)
(146)
743
Собствен капитал
1949
1808
2551
Ефективност ROE
(0.08)
(0.08)
0.29
Ефективност на приходи (ROS) – Търговска рентабилност
показатели
2019
2020
2021
Нетна печалба
(159)
(146)
743
Приходи от продажби
248
276
1238
Ефективност ROS
(0.64)
(0.53)
0.60
3. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ФИНАНСОВА АВТОНОМНОСТ
Коефициент на финансова автономност
показатели
2019
2020
2021
Собствен капитал
1949
1808
2551
Привлечен капитал
1052
1124
308
финансова автономност
2
2
8
Към 31 декември 2021 г. “Трансстрой Автоматика и монтажи” АД не е част от
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
5
икономическа група и не притежава дялово участие в други дружества.
Към 31 декември 2021 година не са внасяни промени в приетата счетоводна
политика на дружеството.
През 2021г. значително влияние върху приходите на фирмата оказва отписано
задължение поради изтекъл давностен срок. Не са налице необичайни за фирмата по
размер и характер активи, пасиви, приходи, разходи и парични потоци.
Към 31.12.2018 г. е извършвана преоценка на Дълготрайни материални активи в
частност земи, съгласно възприетия в счетоводната политика алтернативен подход за
оценка на материалните дълготрайни активи, която е отразена в счетоводните сметки.
Не са извършвани операции с издаването, погасяването и обратното изкупуване на
дялови и дългови инструменти през отчетното тримесечие.
Към 31 декември 2021 година не са извършвани необичайни и извънредни
операции и не са допуснати отклонения от принципите на възприетата счетоводна
политика.
При изготвяне на цялостния финансов отчет е спазвано изискването за
същественост на информацията.
СТОПАНСКИ ЦЕЛИ ЗА 2022 г.
Съветът на директорите, вземайки предвид състоянието и резултатите от
финансовата 2020 г. и 2021 г., поставя за реализация през 2022 год. в Дружеството
следните стопански цели, които са актуални и за предходните години и които се
надграждат и развиват:
1. Финансова и организационна стабилизация на Дружеството, която да бъде
достигната чрез уреждане на задълженията към Държавата и персонала, довършване
изграждането на гъвкава и пазарно ориентирана производствена структура.
2. Разширяване кръга на инвеститорите и постепенно възвръщане позициите на
фирмата.
3. Оптимизиране използването и управлението на складовите бази,
автотранспорта, механизацията и недвижимите имоти на дружеството.
Допълнителна информация по Приложение № 2от Наредба № 2/09.11.2021г.
на КФН
Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК , като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова
година.
Основните приходи на Дружеството са от договори за наем, които за 2021 г. са в размер на
348 хи. лева.
Видиве приходи
Приходи към 31.12.2021г. в
хил.лв.
Приходи към 31.12.2020г. в
хил.лв.
Приходи от договори за
наеми
348
276
Други приходи
890
0
Всичко :
1238
276
В други приходи са отнесени 19 хил лв. от предаване на желязо на вторични суроровини, 3
хил. лв компенсации за ел. енергия и 867 хил. лв. отписани задължения с изтекъл
давностен срок.
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
6
Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/ потребител, като в случай, че относителният дял на някои от тях надхвърля
10% от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко
лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с
емитента.
Дружеството осъществява своята дейност само на българския пазар.
Информация за сключени съществени сделки
През 2021 г. „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ" АД не е сключвало
съществени сделки по смисъла на разпоредбите на Наредба № 2 на КФН и ЗППЦК.
Информация относно сделките, сключени между емитента, съотвтно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на зппцк и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън
обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които
емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или
негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера
на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху
финансовото състояние на лицето по § 1д отдопълнителните разпоредби на ЗППЦК
През 2021 г. не са сключвани сделки извън обичайната дейност на дружеството
или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия.
Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по §
1д от допълнителните разпоредби на зппцк, характер, имащи съществено влияние
върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка
на влиянието им върху резултатите през текущата година
През 2021 г. не са настъпили събития и не са налице показатели с необичаен за
дружеството характер, които да имат съществено влияние върху дейността му.
Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези
сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за
оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК
През 2021 г. не са водени извънбалансово сделки на дружеството.
Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата
група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините
на финансиране
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
7
„ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ" АД не притежава дялови участия в
други дружества, включително в страната и чужбина.
Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество
майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на
условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и
информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.
Дружеството има сключен договор за временна финансова помощ за сумата от
30000 лева, в качеството на заемополучател, с лицето Мартин Михайлов Стефанов, като
към 31.12.2021 остава да дължи 10000 лева. Крайният срок за погасяване е 31.12.2022г.
Информация за отпуснатите от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техните дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или
негово дъщерно дружество, включително на свързани лица с посочване на имената
или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между
емитента , съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или
техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената
главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване,
размер на поетото задължение, специфични условия, различни от посочените в тази
разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай, че са сключени като
целеви.
Към 2021 г. дружеството има сключени договори за заем в качеството му на
заемодател, със следните лица: Стоян Радомиров Стоянов и Павлин Стоянов Стоянов.
Кредитополучател
Размер на
неплатена
главница в лева
Лихвен
процент
Дата на сключване
на договора
Краен срок на
погасяване
Стоян Радомиров
Стоянов
68 935.07
2%
22.12.2016
31.12.2022
Павлин Стоянов
Стоянов
75 157.00
2%
22.12.2016
31.12.2022
Павлин Стоянов
Стоянов
28 081.34
2%
21.12.2020
31.12.2022
Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа
през отчетния период
През 2021 г „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ" АД не е издавало
емисия на ценни книжа.
Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати
Дружеството не е публикувало прогнози за 2021 г.
Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
8
мерки, които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК е предприело
или предстои да предприеме с оглед отстраняването им
Дружеството не планира включване в кредитни отношения през следващия отчетен
период.
Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване
на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност
Дружеството отлага инвестиционните си намерения в следващите 12 месеца
поради неблагоприятна икономическа, политическа и бизнес среда.
Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за
управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК , и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството
През 2021 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на
дружеството.
Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента,съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на
финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на
рискове
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
Финансовото управление и контрол е цялостен процес, интегриран в дейността на
дружеството, който се осъществява от ръководството и служителите. То е съвкупност от
дейности и процедури, въведени от ръководството с оглед осигуряване на разумна
увереност, че целите на дружеството ще се постигнат чрез:
- съответствие със законодателството, вътрешните актове и договори;
- надеждност и всеобхватност на финансовата и оперативна информация;
- икономичност, ефективност и ефикасност на дейностите;
- опазване на активите и информацията.
Системата за финансово управление и контрол е структурирана в следните
взаимосвързани елементи:
Контролна среда
Включва личната почтеност и професионалната етика на ръководството и
служителите на организацията; управленската философия (подход) и стил на работа;
организационната структура, осигуряваща разделение на отговорностите, йерархичност и
ясни правила, права, задължения и нива на докладване; политиките и практиките по
управление на човешките ресурси; компетентността на персонала.
Управление на риска
Идентифициране, оценяване и мониторинг на рисковете и въвеждането на
необходимите контролни дейности с цел ограничаване на рисковете до едно приемливо
равнище. Управлението на риска изисква и осъществяване на систематично наблюдение и
докладване на състоянието му. Така се следи дали рисковете се управляват успешно, дали
контролните дейности наистина минимизират съответните рискове и дали се постигат
целите, застрашени от тези рискове. По този начин се осигурява прозрачност и отчетността
на дейността на дружеството.
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
9
Контролни дейности
Правилата, процедурите и действията, насочени към намаляване на рисковете за
постигане на целите на дружеството и допринасящи за изпълнение решенията на
ръководството. Те биват: превантивни – пречат да възникнат нежелани събития;
разкриващи – установяват възникнали нежелани събития и се сигнализира на
непосредствения ръководител за тях; коригиращи – контролните дейности, които целят да
бъдат поправени последиците от настъпили нежелани събития.
Контролните дейности включват процедури, свързани с:
1.Процедури за разрешаване, одобряване и оторизиране;
2.Разделение на отговорностите;
3.Система на двоен подпис;
4.Предварителен контрол за законосъобразност;
5.Процедури за пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на всички
операции;
6.Процедури за наблюдение;
7.Правила за достъп до активи и информация;
8.Процедури по документиране, архивиране и съхраняване на информацията.
Информация и комуникация
Информацията е съвкупността от данни относно събитията, които имат значение за
осъществяване на всички нива на дейност в дружеството. За да е ефективна тя трябва да
бъде своевременна, уместна, актуална, точна, вярна и достъпна и да се свежда до
служителите от всички йерархични нива в подходяща форма и срокове.
Комуникацията е двупосочно движение на информацията в права и обратна посока
по всички информационни канали в дружеството по хоризонтала и по вертикала, с цел да
повиши осведомеността и така да подпомогне постигането на целите на организацията.
Комуникацията на дружеството с други лица и организации се осъществява в
съответствие с нормативните актове, регламентиращи свободния достъп и защитата на
информацията.
Мониторинг
Мониторингът е цялостен преглед на дейността на организацията, който има за цел
да предостави увереност, че контролните дейности функционират с поред
предназначението си и остават ефективни във времето. Осъществява се предимно като
текуща дейност, но са необходими и допълнителни специални оценки. Въведени са
процедури за:
- текущ мониторинг – това е мониторинг на вътрешния контрол, интегриран в
нормалните, повтарящи се ежедневни дейности на дружеството. Той се извършва
непрекъснато в реално време и реагира динамично на променящите се условия;
- последващи оценки – извършват се след събитията и техните обхват и честота
зависят от оценката на риска и от ефективността на текущия мониторинг.
Всички резултати от осъществения мониторинг, вкл. недостатъците, установени по
време на текущия мониторинг, специалните оценки или от вътрешния одит, се докладват
на ръководството и/или лицата, които могат да предприемат необходимите мерки за
разрешаване на проблемите.
Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
10
„ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ" АД е дружество с едностепенна
система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се
състои от три лица.
Към 31.12.2021 г. Съветът на директорите на дружеството е в следния състав:
Стоян Радомиров Стоянов – председател на Съвет на директорите и Изпълнителен
директор;
Павлин Стоянов Стоянов – член и Изпълнителен директор;
Соня Йорданова Върбанова – член
Към 31.12.2021 г. одитния комитет на дружеството е в следния състав:
1. Ангелина Радомирова Живкова
2. Иванка Петрова Атанасова
3. Мартин Михайлов Стефанов
Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова
година, изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са
били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата
А) получени суми и непарични възнаграждения
През 2021 г. има начислени разходи за възнаграждения на управителните органи по
договор за управление и контрол в размер на 154 х.лв.
През 2021 г. управителните органи не са получавали непарични възнаграждения.
Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори
и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент
През 2021 г. за „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ" АД са
възникнали разсрочени възнаграждения в размер на 11 х.лв.
В) сума, дължима от емитената, който не е публично дружество, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни
дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други
подобни обезщетения
Дружеството не дължи суми за изплащане на пенсии, обезщетения при
пенсиониране или други подобни обезщетения.
За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав
акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и
като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции
върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени
опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на
опциите.
Данни за броя пряко притежавани акции от членовете на Съвета на директорите:
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
11
Членове на СД
Брой
акции
Процент
Стоян Радомиров Стоянов
409
0.75%
Павлин Стоянов Стоянов
22
0.04%
Соня Йирданова Върбанова
13150
24.12%
Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от
настоящи акционери или облигационери
Към настоящия момент дружеството няма такава информация.
Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби
на зппцк, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата
стойност на задълженията или вземанията на лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от
собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно
Към 31.12.2021г дружеството има съдебен спор с органите на НАП по отношение на
дължим данък добавена стойност и данък печалба. Ръководството е убедено, че
Дружеството е работило законосъобразно и ще спечели съдебния спор.
Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и
адрес за кореспонденция
Директор за връзки с инвеститора на „Трансстрой Автоматика и монтажи“ АД е
Иванка Петрова Атанасова( от 17.09.2020г) с адрес за кореспонденция гр. София, ул.
„Клокотница“ № 29, ет.3, тел. 02/8310039
Отговорности на ръководството
Според българското законодателство ръководството следва да изготвя финансов
отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на
Дружеството към края на годината и неговите счетоводни резултати. Приложеният тук
счетоводен отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово
отчитане.
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна
политика и че при изготвянето на финансовите отчети към 31 декември 2020 г. е спазен
принципът на предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и
разходите.
Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни
стандарти, като финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото
предприятие.
Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за
целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за
избягването и откриването на евентуални злоупотреби и други нередности.
ТРАНСТРОЙ –АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО
31 ДЕКЕМВРИ 2021
12
Събития след края на отчетния период
След датата на баланса не са възникнали събития по отношение на обектите,
представени в годишния финансов отчет, които да изискват корекции или отделно
оповестяване към 31.12.2021 г., освен оповестените в отчета.
Изпълнителен директор – Стоян Стоянов
“Трансстрой Автоматика и Монтажи” АД
Изпълнителен директор – Павлин Стоянов
“Трансстрой Автоматика и Монтажи” АД
София,
01.03.2022 г.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
13
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
(всички суми са в хиляди лева)
31 декември
Прил.
2021
2020
АКТИВИ
Нетекущи активи
Имоти, машини и съоръжения
4
2659
2712
Нетекущи активи общо
2659
2712
Текущи активи
Търговски и други вземания
5
4
Вземания от свързани лица
5
188
205
Други текущи вземания
5
9
8
Парични средства и еквиваленти
6
1
1
Разходи за бъдещи периоди
2
2
Текущи активи общо
200
220
Общо активи
2859
2932
КАПИТАЛ
Капитал и резерви на собствениците
Основен капитал
9
55
55
Други резерви
8
2713
2713
Неразпределена печалба/загуба
7
(217)
(960)
Общо капитал
2551
1808
ПАСИВИ
Дълготрайни пасиви
ПАСИВИ
Нетекущи пасиви
Отсрочени данъчни пасиви
11
40
18
Нетекущи пасиви общо
40
18
Текущи пасиви
Търговски и други задължения
10
105
984
Текущи данъчни задължения
10
115
63
Задължения към персонала и осигуряване
10
48
59
Текущи пасиви общо
268
1106
Общо пасиви
308
1124
Общо собствен капитал и пасиви
2859
2932
Финансовите отчети от страница 13 до страница 39 са одобрени на 10.03.2022г.
Изпълнителни
директори:
Съставител:
Стоян Стоянов
Иванка Атанасова
Павлин Стоянов
Заверил съгласно одиторски доклад:
Бойка Георгиева
Регистриран одитор 0111
BOYKA
STANIMIROV
A GEORGIEVA
Digitally signed by
BOYKA
STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date: 2022.03.29
16:21:48 +03'00'
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
31 ДЕКЕМВРИ 2021
14
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
(всички суми са в хиляди лева)
Прил.
2021
2020
Приходи от продажби, в т.ч.
12
1238
276
Разходи за материали и външни услуги
13
(12)
(22)
Разходи за външни услуги
14
(112)
(97)
Разходи за възнаграждения
15
(249)
(213)
Разходи за амортизация и обезценка
4
(62)
(88)
Други разходи
16
(11)
(15)
Печалба от дейността
792
(159)
Финансови приходи
17
3
8
Финансови разходи
(1)
(1)
Финансови приходи и разходи-(нетно)
17
2
7
Печалба преди данъци
794
(152)
Разходи за данъци
18
(51)
6
Печалба за годината
743
(146)
Общо всеобхватен доход за годината
743
(146)
Финансовите отчети от страница 13 до страница 39 са одобрени на 10.03.2022 г.
Изпълнителни директори:
Съставител:
Стоян Стоянов
Иванка Атанасова
Павлин Стоянов
Заверил съгласно одиторски доклад:
Бойка Георгиева
Регистриран одитор 0111
BOYKA
STANIMIROV
A GEORGIEVA
Digitally signed by
BOYKA STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date: 2022.03.29
16:22:46 +03'00'
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
15
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
(всички суми са в хиляди лева)
Основен
Други
Неразп.
Общо
капитал
резерви
печалба
Капитал
Салдо към 1 януари 2020
55
2713
(819)
1949
Печалба за годината
(146)
(146)
Други изменения
5
5
Салдо към 31 декември
2020
55
2713
(960)
1808
Салдо към 1 януари 2021
55
2713
(960)
1808
Печалба за годината
743
743
Други изменения
Салдо към 31 декември
2021
55
2713
(217)
2551
Финансовите отчети от страница 13 до страница 39 са одобрени на 10.03.2022 г.
Изпълнителни директори:
Съставител:
Стоян Стоянов
Иванка Атанасова
Павлин Стоянов
Заверил съгласно одиторски доклад:
Бойка Георгиева
Регистриран одитор 0111
BOYKA
STANIMIR
OVA
GEORGIEV
A
Digitally signed
by BOYKA
STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date:
2022.03.29
16:23:21 +03'00'
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
16
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
(всички суми са в хиляди лева)
Прил.
31 декември
2021
2020
Парични потоци от оперативна дейност
Постъпления от продажби
428
354
Плащания към доставчици
(116)
(75)
Плащания свързани с трудови възнаграждения
(238)
(129)
Плащания за данъци
(68)
(49)
Плащания към други кредитори
(1)
(105)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
5
(4)
Паричен поток от финансова дейност
Приходи от лихви
3
Други финансови разходи
(5)
(1)
Нетен паричен поток от финансова дейност
(5)
2
Нетно (намаление)/увеличение на паричните
средства
(2)
Нетен ефект от промяна на валутни курсове
-
-
Парични средства в началото на годината
1
3
Парични средства в края на годината
1
1
Финансовите отчети от страница 13 до страница 39 са одобрени на 10.03.2022 г.
Изпълнителни директори:
Съставител:
Стоян Стоянов
Иванка Атанасова
Павлин Стоянов
Заверил съгласно одиторски доклад:
Бойка Георгиева
Регистриран одитор 0111
BOYKA
STANIMIRO
VA
GEORGIEVA
Digitally signed
by BOYKA
STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date: 2022.03.29
16:23:58 +03'00'
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
17
Приложение към годишен финансовия отчет
2. Счетоводна политика
2.1 База за изготвяне на финансовия отчет
Настоящият финансов отчет на дружеството е изготвен в съответствие с изискванията на
Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за
финансови отчети и от тълкования на Комитета за разяснения на МСФО( КРМСФО), одобрени от
Съвета по Международни счетоводни стандарти(СМСС) и Международните счетоводни стандарти и
тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване(ПКРБ), одобрени от Комитета по
Международни счетоводни стандартт(КМСС), които ефективно влизат в сила от 1 януари 2021г. и
които са приети от Комисията на Европейския съюз.
Настоящият финансов отчет е изготвен при спазване принципа на историческата цена, освен в
случаите на извършена преоценка на земи и сгради, финансови активи на разположение за продажба
и финансови активи и пасиви (вкл. Деривативни инструменти), отчитани по справедлива стойност в
печалбата или загубата.
Изготвянето на финансовите отчети в съответствие с МСФО изисква употребата на счетоводни
приблизителни оценки. Когато е прилагало счетоводната политика на предприятието,
ръководството се е основавало на собствената си преценка. Елементите на финансовите отчети,
чието представяне включва по-висока степен на преценка или субективност, както и тези
елементи, за които предположенията и оценките имат значително влияние върху финансовите
отчети като цяло.
2.1.1 Принцип на действащото предприятие
През 2021г. дружеството продължава да oсъществява своятa дейност в необичайна здравна,
икономоческа и социална обстановка в резултат напродължаващата пандемия от Covid-19
Ръководството има основателни очаквания, че Дружеството разполага с адекватни ресурси, за да
продължи оперативната си дейност, като действащо предприятие. По тази причина Дружеството
продължава да приема принципа на действащото предприятие при изготвянето на своя финансов
отчет. Дружеството изпитва затруднения в своята основна дейност-отдаване под наем на имоти
като в последните години реализираните финансови резултати са загуби. През текущата година
финансовия резултат е печалба в размер на 743 х.лв.
2.1.2. Промени в счетоводната политика и оповестяванията.
Нови стандарти, изменения иразяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари
2021г.
Следните нови стандарти, както и изменения и разяснения към съществуващите стандарти,
издадени от Съвета за Международни счетоводни стандарти (СМСС)и приети от ЕС, са влезли в
сила за текущия отчетен период.
Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на пеферентния лихвен
процент – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021г. приети от ЕС.
Измененията включват, елементи, които засягат финансовото отчитане след реформата на
референтния лихвен процент, включително замяната му с алтернативни лихвени проценти.
Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаление на наемите, свързани с Cоvid- 19 след 30 юни 2021г., в
сила от 1април 2021г., приет от ЕС. Изменението предоставя на лизингиполучателите възможност
за освобождаване от необходимостта да третират свързаната с Covid-19 отстъпка в наема, като
модификация на лизинговиа договор при наличие на няколко кумулативни условия. Неговото
деиствие е до 30 юни 2022г.
Приемането на тези изменения към съществуващите стандарти не е довело до промени във
финансовия отчет на дружеството.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
18
2.1.3 Стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС и
приети от ЕС, които все още на са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата от
дружеството.
Към датата на съставяне на настоящия годишен финансов отчет са публикувани някои стандарти,
изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влвзли в сила за финансовата
година, започваща на 1 януари 2021г. и не са били приложени от по-ранна дата от дружеството, а
именно:
Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоражения, МСС 37
Провизии, условни пасиви и условни активи, сила от 1 януари 2022г. приети от ЕС.
МСФО 3 Бизннес комбинации – извършена е актуализация на препратките към Концептуалната
рамка с изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации
МСС 16 Имоти, машини и съоражения – изменение на стандарта по отношение на „Приходи преди
привеждането на актива в местоположението и в състоянието необходими за неговата
експлоатация”. Забранява се приспадането от стойността на даден имот, машини и съоражения на
всякакви приходи от продажба на произведената продукция, преди привеждането на този актив в
местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от
ръководството. Вместо това дружествата признават прихоите от продажбата на продукция и
разходите за производството й в печалбата или загубата.
МСС 37 Провизии,условни пасиви и условни активи – изменението касае промени в
обременяващите договори. Разходите за изпълнение на договор се прецизират, като се уточнява, че
„разходите за изпълнение на договор” включват „разходите, които са пряко свързани с договора”.
Разходите, които са пряко свързани с договор, могат да бъдат или допълнителни разходи за
изпълнението на този договор, или разпределение на други разходи, които са пряко свъзани с
изпълнението на договорите.
Годишни подобрения 2018- 2020г. в сила от 1 януари 2022г. приети от ЕС.
МСФО 1 Прилагане за първи път на междунароните стандарти за финансово отчитане-
Изменението позволява на дъщерното дружество, което прилага параграф Г16(а) от МСФО 1, да
оценява кумулативни разлики при прилагане за първи път на МСФО, като използва стойностите,
отчетени в консолидираните отчетиот неговото предприятие майка.
МСФО 9 Финансови инструменти – Изменението изяснява кои такси включва предприятието,
когато прилага текста „10%” в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценка дали да отпише финансов
пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието-
кредитополучател и заемодателя, включително такси, платени или поучени или от предприятието,
или от заемодателя, от името на другия.
МСФО 16 Лизинг - Изменението на МСФО 16 премахва илюстративните примери за
възстановяването от лизингодателя на подобрения на наети активи, за да се елиминира всяко
потенциално объркване относно третирането на стимулите за лизинг, които могат да възникнат
поради начина, по който стимулираните за лизинг са илюстрирани в този пример.
МСФО 17 Застрахователни договори – в сила от 1 януари 2023г., приет от ЕС. Стандартът изисква
прилагането на модел за текущо оценяване, съгласно който преценките се преразглеждат през всеки
отчетен период.
МСС 41 Земеделие- Изменението премахва изискването е параграф 22 от МСС41 да изключват
данъчните парични потоци при измерване на справедивата стойност на биологичен актив,
използвайки метод на настоящата стойност.
2.1.4.Стандарти и разяснения , издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС и не са
влезли в сила
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
19
Изменения в МСС 1 „ Представяне на финансови отчети” Класификацията на пасивите, като
текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023г., все още не са приети от ЕС.
Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО изявления за приложение 2 :
Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023г. все още не са прието от ЕС. От
предприятията се изисква да се оповестявасъщественат информацивсвързана съсъ счетоводната
политика, вместо основните счетоводни политики.
Изменение в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и
грешки в сила от 1 януари 2023г., все още не са приети от ЕС.
Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви,
произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023г., все още не са приети от ЕС.
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: първоначалното прилагане на МСФО 17 и
МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023г., все още на са приети от ЕС.
Измененията се отнасят за оповестяване на сравнителна информация относно финансовите активи,
представени при първоначалното прилагане на МСФО 17.
МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2023г., все още не е приет
от ЕС. Този нов стандарт позволява на дружествата, прилагащи за първи път МСФО, да продължат
признаването на суми свързани с регулирани цени в съответствие с изискванията на тяхната
предишна счетоводна база.
Дружеството очаква приемането на тези нови стандарти, измененията на съществуващите стандарти
и нови разяснения да не окаже същественефект върху неговия финансов отчет в периода на
първоначалното им прилагане.
2.1.5. Мерна база
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на
историческата цена, модифициран в определени случаи с оценката на някои активи
(материални дълготрайни активи) по тяхната справедлива стойност към края на отчетния
период, доколкото това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност
може да бъде достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата
цена са оповестени при оповестяване на счетоводната политика на съответните места по-
нататък.
Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев, който приема като негова
отчетна валута за представяне. Данните във финансовия отчет и приложенията към него са
представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично не е указано.
2.1.6. Оценяване по справедлива стойност
Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално и
последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива стойност. За някои
финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват заключителна оценка по справедлива
стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на актив или
платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на
оценяване. Тази стойност следва да се определя на основния пазар за дружеството, или при липсата
на такъв, на най-изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив
отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, дружеството оценява
справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на
който той се котира. Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват
с достатъчна честота и обем, така че се осигуряват непрекъсната ценова информация. Ако няма
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
20
борсова цена на активен пазар, дружеството използва техники за оценяване, като максимално
използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум използването на
ненаблюдаемите. Избраната техника на оценяване обхваща всички фактори, които пазарните
участници биха взели в предвид при ценообразуването на сделката. Концепцията за справедливата
стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез продажба. В повечето случаи
обаче, особено по отношение на текущите търговски вземания и задължения, както и получените
кредити, дружеството очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно
обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или
амортизируема стойност. Финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност, поради
това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност.
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства, представените във
отчета за финансовото състояние оценки на дълготрайни материални активи са възможно най-
надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.Дружеството не представя
инвестиционни имоти, тъй като счита че има смесено предназначения на имотите- както за
осъществяване на стопанска дейност на дружеството, така и за отдаване под наем. Проментите са
динамични и е трудно да се определи кога активите ще се използват за фирмена дейност и кога под
наем.
2.1.7. Сравнителни данни
Дружеството представя сравнителна информация в този индивидуален финансов отчет за
една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират
и/или преизчисляват, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в
текущата година
.
2.1.8. Управление на финансовите рискове
В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови
рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите
парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени.
Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е рискът, че
едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не
изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че дружеството би могло да има
затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви.
Ръководството на дружеството има увереност, че разполага с необходимия финансов ресурс за
обезпечаване на оперативната си дейност, както и за обслужване на финансовите си задължения в
обозримо бъдеще.
2.1.9. Валутен риск
Дейността на дружеството се осъществява изцяло в България и понастоящем не е изложена на риск
от курсови разлики поради това, че стоките и услугите се заплащат на доставчиците и се продават
на клиентите само в български левове, чийто курс е обвързан с този на еврото.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
21
2.1.10. Лихвен риск
Дружеството е получател по заем, предоставени от физическо лица, който е безлихвен. Към
31.12.2020 год. дълга е незначителен по размер -10000 лева. Поради тази причина, ръководството на
дружеството счита, че не са налице условия, които да доведат до допълнителни финансови рискове
в резултат на ползваните към 31 декември 2021 г., заеми.
2.1.11. Ценови риск
Цените на услугите, които дружеството предоставя, са съобразени с пазарните условия в страната.
2.1.12. Кредитен риск
Дружеството събира регулярно своите вземания от клиенти по банков път на основата на сключени
договори, поради което ръководството не счита, че съществуват значими кредитни рискове.
2.1.13. Ликвиден риск
Ръководството на дружеството счита, че поддържа достатъчно свободни парични наличности с цел
осигуряване на постоянна ликвидност и погасяване на задълженията на дружеството в договорените
срокове.
2.2. Сделки в чуждестранна валута
(a) Функционална валута и валута на представяне
Отделните елементи на финансовите отчети на Дружеството се оценяват във валутата на основната
икономическа среда, в която предприятието извършва дейността си (“функционална валута”).
Годишният финансов отчет е представен в хил. български лева, която е функционална валута и
валута на представяне.
Българският лев е фиксиран към еврото (EUR), посредством механизма на валутния съвет, въведен
в Република България от 1 януари 1999 г.
(б) Сделки и салда
Сделките в чуждестранна валута се трансформират във функционална валута, като се прилага
официалният курс за съответния ден. Печалбите и загубите от промяна във валутните курсове,
възникнали в резултат на разплащания по сделки в чуждестранна валута, както и от преоценка по
заключителен валутен курс на деноминираните в чуждестранна валута активи и пасиви, се
признават в отчета за доходите.
Монетарните активи и пасиви в чуждестранна валута се отчитат по заключителен курс на БНБ към
датата на баланса.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
22
Значими валутни курсове:
31 декември
2021 г.
31 декември
2020 г.
лева
лева
1 евро се равнява на
1.95583
1.95583
2.3. Дълготрайни материални активи
Дълготрайните материални активи се отчитат първоначално по цена на придобиване, която включва
покупната цена, включително мита и невъзстановими данъци, както и всички преки разходи,
необходими за привеждането на актива в настоящия му вид и местонахождение.
След първоначалното им признаване ДМА се отчитат по цена на придобиване, намалена с
натрупаните амортизации и евентуалните загуби от обезценки.
Амортизацията се начислява на база на линейния метод върху оценения полезен живот на активите.
Активите се амортизират от датата на придобиване или въвеждане в експлоатация.
Амортизацията на активите се начислява по линейния метод с цел разпределяне на разликата
между балансовата стойност и остатъчната стойност върху полезния живот на активите, както
следва:
- Сгради 25 години
- Машини и оборудване 3.3 години
- Стопански инвентар 6.67 години
- Транспортни средства 4 години
- Други ДМА 6.6-7 години
- Компютри 2 години
Остатъчната стойност и полезния живот на активите се преразглеждат и ако е необходимо, се правят
съответни корекции към всяка дата на изготвяне на финансовия отчет.
Когато балансовата стойност е по–висока от възстановимата стойност, дълготрайният материален
актив се отчита по неговата възстановима стойност.
Печалбите и загубите от изписване на дълготрайни материални активи се определят, като се
съпоставят постъпленията с балансовата стойност и се отчитат в отчета за доходите.
Разходите по заеми се отчитат като текущ разход.
2.4. Нематериални активи
(а) Програмни продукти
Програмни продукти се отчитат по историческа стойност. Те се амортизират по линейния метод за
срок от 2 години. Къ м 31.12.2021 год. дружеството не представя нематериални дълготрайни
активии
2.5. Обезценка на нефинансови активи
Активи, които имат неопределен полезен живот, не се амортизират, а се проверяват за обезценка
на годишна база. Активи, които се амортизират, се преглеждат за наличие на обезценка, когато са
налице събития или има промяна в обстоятелствата, подсказващи, че балансовата стойност на
активите не е възстановима. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата
стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна
стойност и стойността в употреба. За да се определи стойността в употреба, активите се групират в
най-малките възможни разграничими единици, генериращи парични потоци. Нефинансови активи
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
23
различни от положителна репутация, които подлежат на обезценка, се преглеждат за наличие на
признаци за необходимостта от обезценка към всяка отчетна дата.
Към всяка балансова дата за обезценените в предходни периоди нефинансови активи, различни от
положителната търговска репутация се извършва преглед за евентуално реинтегриране на загубите
от обезценка.
За нуждите на теста за обезценка активите са групирани на най-ниските нива, за които може да се
идентифицира единица генерираща парични потоци.
2.6. Материални запаси
При тяхната покупка материалните запаси са оценявани по цена на придобиване. Оценката на
потреблението им се извършва по метода на средно претеглената цена. В края на годината те се
оценяват по по-ниската между цената на придобиване и нетната им реализируема стойност.
Дружеството не притежава материални запаси.
2.7. Финансови активи
Финансови активи
Първоначално признаване и оценяване
Финансовите активи се класифицират при първоначалното признаване по начина, по който се
оценяват впоследствие – по амортизируема стойност, по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход или по справедлива стойност през печалбите и загубите.
Класификацията на финансовите активи при първоначалното признаване зависи от
характеристиките на договорените парични потоци на финансовия инструмент и от бизнес модела
за управление на финансовите активи.
Търговските вземания, които не съдържат съществен финансиращ елемент се оценяват по цената
на сделката, определена съгласно МСФО 15 Договори с клиенти.
За да бъде класифициран даден финансов актив и да бъде оценен по амортизируема стойност, той
трябва да генерира парични потоци, които представляват единствено плащания по главница и
лихва върху непогасената част на главницата.
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи се отнася до това как
Дружеството управлява финансовите си активи, за да генерира парични потоци. Бизнес моделът
определя дали паричните потоци ще бъдат получени в резултат на получаване на договорените
парични потоци, от продажбата на финансовия актив или от двете.
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване, финансовите активи на дружеството се класифицират в
категорията - Финансови активи по амортизируема стойност (дългови инструменти).
Финансови инструменти по амортизируема стойност (дългови инструменти)
Тази категория е най-съществената за Дружеството. Дружеството оценява финансови активи по
амортизируема стойност, ако са изпълнени следните две условия:
• Финансовият актив е държан в рамките на бизнес модела с цел да се получават договорните
парични потоци, и
• Договорните условия на финансовия актив водят до парични потоци на определени дати,
които представляват единствено палащания на главница и лихви върху непогасената
главница.
Финансовите активи по амортизируема стойност последващо се оценяват като се използва метода
на ефективния лихвен процент и се тестват за обезценка. При отписване на актива, при изменение
или при обезценка, възникналите печалби или загуби се признават в печалбите и загубите.
Финансовите активи по амортизируема стойност на Дружеството включват търговски и други
вземания, в т.ч. и вземания по предоставени заеми.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
24
Обезценка на финансови активи
Дружеството признава провизии за очаквани кредитни загуби за всички дългови инстлументи,
различни от такива, които се отчитат по справедлива стойност през печалби и загуби. Очакваните
кредитни загуби се основават на разликата между договорените парични потоци, дължими в
съответствие с договора и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи,
дисконтирани с приблизителната величина на първоначалния ефективен лихвен процент.
Очакваните парични потоци включват парични потоци от продажба на обезпечения или други
кредитни подобрения, които са неразделна част от договорните условия.
Очакваните кредитни загуби се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за които няма
съществено увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, очаквани кредитни
загуби се признават за кредитни загуби в резултат на неизпълнение на условията на финансов
актив, които са възможни в рамките на следващите 12 месеца. За кредитни експозиции, за които
вече е налице съществено увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, се
изисква провизия за кредитни загуби за целия остатъчен живот на експозицията, без значение от
времето на неизпълнението на условията на актива.
За търговски вземания, Дружеството прилага опростения метод за изчисление на очакваните
кредитни загуби. Следователно, Дружеството не следи измененията в кредитния риск, а признава
провизия за загуба за целия остатъчен живот към края на всеки отчетен период.
Дружеството прилага метода на процента загуба, който се основава на статистика на
историческите данни за процента на отписаните вземания и активи по договори, коригиран с
корекция, отразяваща съществуващи в момента условия и очаквания за следващите периоди.
Дружеството приема, че е налице неизпълнение на условията за даден финансов актив, когато
забавянето на договорените парични потоци е над 90 дни. В определени случаи обаче,
Дружеството може да прецени, че има неизпълнение на условията на даден актив, когато
съществува вътрешна или външна информация, която да предполага, че не е вероятно
Дружеството да получи всички дължими договорни суми преди да се вземат предвид всякакви
обезпечения, дадени на Дружеството. Даден финансов актив се отписва, когато няма разумни
очаквания за получаване на договорените парични потоци.
Финансови пасиви
Първоначално признаване и оценяване
Всички финансови пасиви се признават първоначално по справедлива стойност, като заемите и
задълженията се признават по справедлива стойност, намалена с разходите по сделката.
Финансовите пасиви на Дружеството включват търговски и други задължения, в това число и по
заеми.
Последващо оценяване
Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация.
Заеми и задължения
След първоначалното признаване, лихвоносни заеми и задължения последващо се оценяват по
амортизируема стойност като се използва метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и
загубите се признават, когато пасивите се отписват и когато, преди да са отписани се амортизират
в резултат на прилагане на метода на ефективния лихвен процент през периода.
Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти
или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част
от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като финансов разход в отчета за
всеобхватния доход.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
25
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или
изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по
същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени,
тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване
на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход.
Нетиране
Финансови активи и финансови пасиви се нетират и нетната стойност се признава в отчета за
финансовото състояние ако съществува изпълнимо правно основание за нетиране и е налице
намерение уреждането на актива и пасива да стане на нетна база, да се реализира актива и да се
погаси пасива едновременно.
Заеми и вземания
Заеми и вземания са недеривативни финансови активи с фиксирани или определени плащания,
които не се търгуват на активен пазар. Те са включени в краткосрочни активи, с изключение на тези
с падеж повече от 12 месеца след датата на баланса, които се класифицират като дългосрочни.
Заемите и вземанията се включват в категорията на търговски и други вземания в счетоводния баланс.
2.8 Търговски вземания
Търговските вземания се признават първоначално по справедлива цена, а в последствие по
амортизирана стойност (като се използва методът на ефективния лихвен процент), намалена с
евентуална провизия за обезценка, основаваща се на преглед, извършван от ръководството, на
салдата в края на всеки месец. Провизия за обезценка се прави в случай, че съществува обективно
доказателство, че Дружеството няма да бъде в състояние да събере всички дължими суми съгласно
първоначалните условия по отношение на съответния разчет. За индикатори на наличието на
основание за обезценка се считат значими финансови затруднения на клиент, обявяване в
несъстоятелност, закъснение в плащането или неплащане въобще. Сумата на обезценката е
разликата между балансовата и възстановимата стойност. Последната представлява настоящата
стойност на паричните потоци, дисконтирана с ефективния лихвен процент. Размерът на
провизията за обезценка се признава в отчета за доходите.
При плащане от страна на клиент на вземане, за което вече е била начислена обезценка, се
извършва обратна на начислението на обезценката операция. Тя се отразява в намаление на
разходите за обезценка, посочени в отчета за доходите.
2.9. Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства,
деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2021 г. За
целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са
представени като неблокирани пари в банки, в каса, както и невъзстановените суми в подотчетни
лица.
Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните сметки, а
паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на
депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за дружеството съгласно
условията на договореностите с банките по време на депозита.
Обезценка на пари и парични еквиваленти
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
26
Приблизителната оценка на обезценката на пари и парични еквиваленти съгласно МСФО 9 се
изчислява на база на 12-месечната очаквана загуба и отчита краткия матуритет на експозициите.
Дружеството счита, че неговите пари и парични еквиваленти се съхраняват в банки, които имат
висок кредитен рейтинг на база на външни кредитни рейтинги, поради което е оценило, че това не
води до ефективна обезценка, съгласно изискванията на счетоводния стандарт.
(в) Задължения към доставчици и други задължения
Търговските и другите текущи задължения в отчета за финансово състояние се представят по
стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата
стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите
на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително
плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент,
задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност на база сегашната им
стойност при дисконтова норма, присъща за дружеството, а последващо – по амортизирана
стойност.
(г) Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси
Всички заеми и други привлечени финансови ресурси първоначално се признават и
оценяват по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на
полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени
ресурси. След първоначалното признаване, лихвоносните заеми и други привлечени
ресурси, последващо се оценяват по амортизируема стойност като се използва метода на
ефективния лихвен процент. Амортизируемата стойност е изчислена като са взети предвид
всички видове такси, комисионни и други разходи. Печалбите и загубите се признават в
отчета за всеобхватния доход като финансови приходи или разходи (лихва) през периода
на амортизация или когато задълженията се отпишат.
Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като
текущи, освен ако и за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди
задължението си в срок над 12 месеца от датата на индивидуалния отчет за финансово
състояние.
2.10. Собствен капитал
Издадените обикновени акции са класифицирани като основен капитал, кайто е представен по
номиналната си стойност, съгласно съдебното решение за регистрация на Дружеството.
Капиталът на дружеството е представен в размер, съответстващ на съдебно-регистрирания.
2.11. Текущи и отсрочени данъци
Разходът за текущ данък, признат в отчета за доходите, е определен съгласно приложимото
действащо данъчно законодателство в страната към датата на съставяне на годишния финансов
отчет.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
27
Отсрочен данък се начислява по балансовия метод за всички временни разлики, явяващи се между
данъчната основа на активите и пасивите и балансовата им стойност във финансовите отчети. Ако
обаче, данъчните временни разлики възникват от първоначалното признаване на актив или пасив
при различна от бизнес комбинация транзакция, което не е засегнало нито счетоводната, нито
данъчната печалба /загуба/ по време на транзакцията, то тази разлика не се осчетоводява.
При изчисляване на отсрочените данъци се използват данъчните ставки и нормативна уредба,
които действат към датата на съставяне на баланса, които се отнасят за периодите на очакваното
обратно проявление на данъчните временни разлики.
Отсрочен данъчен актив се признава само в случай, че е вероятно наличието на достатъчни по
размер бъдещи облагаеми печалби, срещу които тези активи да могат да бъдат използвани.
2.12. Доходи на наети лица
(а )Задължения при пенсиониране
Дружеството няма утвърден план за допълнително пенсионно осигуряване,тъй като служителите
са 8 и задължението е незначително
2.13. Провизии
Провизии се отчитат, когато възникне настоящо съдебно, конструктивно или нормативно
задължение за Дружеството, в резултат на минали събития, когато се очаква да възникнат
изходящи парични потоци за погасяване на задължението и когато може достатъчно точно да се
определи сумата на самото задължение. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават.
Когато има няколко подобни задължения, вероятността да възникнат изходящи парични потоци за
тяхното погасяване се оценява, като се взема предвид целия клас от задължения. Провизия се
признава дори и в случаите, в които вероятността да възникне изходящ паричен поток за дадено
задължение в класа, е малка.
Провизиите се оценяват по настоящата стойност на разходите, които се очаква да бъдат
необходими за погасяване на задълженията, използвайки дисконтов процент преди данъци, който
отразява текуща пазарна оценка на рисковете, свързани със задължението.
2.14. Търговски задължения
Търговските задължения са задължения за заплащане на стоки или услуги, които са били
придобити от доставчици в обичайния ход на стопанската дейност. Търговските задължения се
класифицират като текущи задължения, ако плащането е дължимо в рамките на една година или
по-малко (или нормалният цикъл на стопанската дейност е по-дълъг). Ако случаят не е такъв, те се
представят като нетекущи задължения.
Търговските задължения се признават първоначално по справедлива цена, а в последствие по
амортизирана стойност, като се използва методът на ефективния лихвен процент.
2.15. Признаване на приходите
Признаване на приходи по договори с клиенти
Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента
стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при
удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора.
Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той: а) има търговска
същност и мотив, б) страните са го одобрили и се ангажирали да го изпълнят, в) има дефинирани
права на всяка страна, г) условията за плащане могат да бъдат идентифицирани, и д) съществува
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
28
вероятност възнаграждението, на което дружеството има право при изпълнение задълженията си
за изпълнение, да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички
релевантни факти и обстоятелства по сделката.
При първоначалната оценка на договорите си с клиенти дружеството прави допълнителен
анализ и преценка дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен договор трябва да бъдат
отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение.
Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими се отчита
като едно задължение за изпълнение.
Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво
индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен
договор.
Когато при изпълнение на задълженията за изпълнение участва друга страна, дружеството
определя дали тя действа в качеството на принципал или агент като оценява естеството на
обещанието си към клиента: да предостави самостоятелно определените стоки или услуги
(принципал) или да се уреди друга страна да ги предоставя (агент).
Дружеството е принципал и признава приход като брутната сума на възнаграждението,
ако контролира обещаните стоки и/или услуги преди да ги прехвърли към клиента. Ако, обаче,
дружеството не получава контрол върху обещаните стоки и/или услуги и неговото задължение е
единствено да организира трета страна да предостави тези стоки и/или услуги, то дружеството е
агент и признава приходите от сделката в размер на нетната сума, която задържа за
предоставените като агент услуги.
Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката.
Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право, с
изключение на сумите, събрани от името на трети страни.
След първоначалното признаване, търговските вземания се подлагат на преглед за
обезценка в съответствие с правилата на МСФО 9.
Финансови приходи
Финансовите приходи се състоят от приходи от лихви. Те се начисляват текущо, на база на
договорения лихвен процент, сумата и срока на вземането, за което се отнасят. Представят се в
отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им.
Разходи
Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база
принципите на начисляване и съпоставимост, и до степента, до която това не би довело за
признаване на активи/пасиви, които не отговарят на определенията за такива съгласно МСФО.
Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през
който договорите за които се отнасят, се изпълняват.
Загубите, възникнали в резултат на преоценка на инвестиционни имоти до справедлива
стойност се представят на отделен ред в отчета за всеобхватния доход.
Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход, когато възникнат, като
се посочват отделно от финансовите приходи и се състоят от разходи за лихви по получени заеми и
банкови такси.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
29
2.16. Свързани лица
За целите на настоящия финансов отчет Дружеството представя като свързани лица акционерите,
техните дъщерни и асоциирани дружества, служители на ръководни постове и членовете на
управителния съвет и надзорния съвет, както и близки членове на техните семейства, включително
и дружествата, контролирани от всички гореизброени лица, се смятат и се третират като свързани
лица.
2.17. Лизингови договори
Лизинговите договори, при които значителната част от рисковете и изгодите се поемат от
наемодателя, се класифицират като оперативен лизинг. Плащанията по оперативните лизинги
(нетно от отстъпките от страна на наемодателя) се признават като разход в отчета за доходите на
равни части за периода на лизинговия договор.
Дружеството не е сключило договори при условията на финансов лизинг като лизингополучател.
Дружеството не е сключило лизингови договори при условията на финансов и оперативен лизинг
като лизингодател.
2.18. Разпределение на дивиденти
Разпределението на дивиденти на акционерите на Дружеството се признава като задължение във
финансовите отчети на Дружеството в периода, в който е одобрено от акционерите на Дружеството.
3. Значими счетоводни приблизителни оцеки и преценки
Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения на
ръководството при прилагане на счетоводната политика
Изготвянето на финансовия отчет съгласно Международните стандарти за финансова отчетност
изисква ръководството да направи преценки, приблизителни оценки и предположения, които
влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и оповестяването на условни пасиви към
датата на финансовия отчет, както и върху отчетените приходи и разходи за периода.
Несигурностите, свързани с направените предположения и приблизителни оценки, независимо, че
същите са базирани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет, биха
могли да доведат до фактически резултати, които да изискват съществени корекции в балансовите
стойности на съответните активи или пасиви в следващи отчетни периоди.
Приблизителни оценки и предположения
Основните предположения, които са свързани с бъдещи и други основни източници на
несигурности в приблизителните оценки към датата към която е съставен индивидуалния
финансов отчет, и за които съществува значителен риск да доведат до съществени корекции в
балансовите стойности на активите и пасивите през следващия отчетен период, са посочени по-
долу:
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
30
Обезценка на вземания
Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски
вземания, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9.
Обезценката на вземанията се отчита чрез корективна сметка за всеки вид вземане. Към 31
декември 2021 г. ръководството е признало загуба от обезценка на вземания в размер на 56
хил.лева.
Определяне на справедливата стойност на инвестиционните имоти
МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне
на пасив при обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване на основен (или
най-изгоден) пазар при текущи пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е
продажна цена, независимо дали тази цена е непосредствено достъпна или определена чрез друг
метод за остойностяване.
Когато оценява справедливата стойност на дълготрайните материални имоти, Дружеството
използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в
различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в
техниките за оценка, както следва:
Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви.
Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като
цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива.
Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни
данни (ненаблюдаеми входящи данни).
Дружеството прилага различни оценъчни техники, които биха били подходящи спрямо
спецификата на съответните условия и обекти, и за които разполага с достатъчна база от входящи
данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема
информация и респ. – да минимизира използването на ненаблюдаема информация.
То използва и трите допустими подхода, пазарния, приходния и разходния подход, като най-често
прилаганата оценъчна техника е методът на дисконтирани парични потоци на база капитализиран
доход от наем.
Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на инвестиционните
имоти, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности,
тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от
йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната
оценка.
За да определи справедливата стойност на инвестиционния имот, ръководството на дружеството
използва услугите на независими оценители.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
31
(във всички приложения сумите са посочени в хил. лева, освен ако не е упоменато друго)
4. ДМА
Машини и
съоръжения
Транспортни
средства
Земи и сгради
Други
Общо
01 януари 2020 г.
Балансова стойност в началото на
периода
47
2735
15
2797
Придобити
1
-
2
3
Разходи за амортизация
(35)
(49)
(4)
(88)
Балансова стойност в края на
периода
1
12
2686
13
2712
01 януари 2021г.
Балансова стойност в началото на
периода
1
12
2686
13
2712
Придобити
-
-
9
9
Разходи за амортизация
(12)
(46)
(4)
(62)
Балансова стойност в края на
периода
1
-
2640
18
2659
Към 31 декември 2021г.
Отчетна стойност
9
208
3274
41
3532
Натрупана амортизация
(8)
(208)
(634)
(23)
(873)
Балансова стойност
1
-
2640
18
2659
5. Търговски и други вземания
2021
2020
Търговски вземания
56
59
Намалени с: провизия за обезценка
(56)
(55)
Търговски вземания – нето
0
4
Вземания от свързани лица (Прил. 19)
188
205
Други вземания
9
8
Всичко търговски и други вземания
197
217
Справедливите стойности на търговските и други вземания са както следва:
2021
2020
Търговски вземания
4
Вземания от свързани лица (Прил.19)
188
205
Други вземания
9
4
197
217
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
32
6. Пари и парични еквиваленти
2021
2020
Парични средства в банки и налични пари
1
1
1
1
За целите на отчета за паричните потоци парите включват следното:
2021
2020
Парични средства в брой
-
-
Парични средства в банкови сметки
1
1
1
1
7. Неразпределена печалба(загуба )
2021
2020
Баланс към 01 януари
(960)
(819)
Печалба(загуба) за годината
743
(146
Други
5
Баланс към 31 декември
(217)
(960)
8. Други резерви
2021
2020
Баланс към 01 януари
2,713
2713
Баланс към 31 декември
2713
2713
Законовите резерви са образувани в резултат от заделянето на 10% от остатъчната печалба
съгласно изискванията на Търговския Закон и решение на Общото събрание на акционерите.
Съгласно законовите изисквания законовия резерв следва да достигне минимум 10% от
стойността на регистрирания капитал..
В състава на другите резерви е включен преоценъчен резерв на земи и сгради Последната
преоценка на земи е през 2018 година. Последната преоценка на сградите е през 2013 година.
Преоценъчния резерв на сградите и другите дълготрайни активи се отписва при пълното им
амортизиране.Преоценъчния резерв на земите се отписва при отписване на земите от баланса
на дружеството
.
9. Основен капитал
Обикновени
акции (бр.)
Номинална
стойност (лв.)
Общо
(хил. лв.)
Към 31 декември 2020
54 513
1
55
Към 31 декември 2021
54 513
1
55
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
33
Акционерният капитал на дружеството е 54 513.00 лв. Състои се от 54 513 броя обикновени
акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване
на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на
акционерите на дружеството. Капиталът на дружеството е разпределен както следва:
- Коридор АД Бърно- 6 178 бр. акции за 6,178 лв или 11%
- Соня Върбанова – 13 150 бр. акции за 13,150 лв или 24%
- Тодор Христов – 26 722 бр. акции за 26,722 лв или 49%
- Юридически лица – 1 900 бр. акции за 1900 лв или 3%
- Физически лица 6 563 за 6,563 лв или 12%
10. Търговски и други задължения
2021
2020
Търговски задължения
90
45
Търговски задължения със свързани лица (Прил. 19)
15
15
Задължения към персонала
26
41
Задължения към осигурителни предприятия
22
18
Данъчни задължения
115
63
Други задължения
924
Всичко търговски и други задължения
268
1106
Дружеството има съдебен спор с Национална агенция по приходите за непризнат данък добавена
стойност и данък печалба.Съдебния спор е за дължимо ДДС и данък печалба. Ръководството е
убедено, че ще спечели съдебното дело, тъй като всички сделки са документирани и
законосъобразни.
11. Данъчни временни разлики
Данъчните временни разлики се компенсират, когато съществува юридическо
право за компенсиране на краткосрочните данъчни активи срещу краткосрочните
данъчни пасиви и когато данъчните временни разлики се отнасят към една и съща
данъчна администрация.
2021
2020
Отсрочени данъчни активи:
- Отсрочени данъчни активи за възстановяване в
рамките на 12 месеца
2
5
- Отсрочени данъчни активи за възстановяване след 12
месеца
6
28
8
33
Отсрочени данъчни пасиви:
2021
2020
- Отсрочени данъчни пасиви за възстановяване след 12
месеца
48
51
Движенията на сметката за данъчни временни разлики са както следва:
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
34
2021
2020
В началото на годината:Отсрочени данъчни пасиви
18
24
Движение през годината
22
(6)
През преоценъчен резерв
-
В края на годината: отсрочени данъчни пасиви
40
18
Движението на данъчните временни разлики (преди компенсирането на сумите в
съответната данъчна юрисдикция) през периода е както следва:
Отсрочени данъчни пасиви:
Дълго-
трайни
активи
Към 31 декември 2020
(51)
(Разход)/ приход в отчета за доходите или капитала
3
Към 31 декември 2021
(48)
Отсрочени данъчни
активи
Граждански
договори и
ДУК
Данъчна
загуба
Обезценка
на вземания
Общо
Към 31 декември 2020
5
23
5
33
(Разход)/приход в отчета
за доходите
(3)
(23)_
1
(25)
Към 31 декември 2021
2
-
6
8
12.
Приходи от продажби
2021
2020
Продажби на услуги (договори за наеми)
348
276
Други приходи
890
1238
276
13.
Разходи за материали
2021
2020
Канцеларски материали
1
1
Резервни части
2
1
Горива и масла автомобили
5
5
Предпазни материали
1
5
Текущ ремонт
2
8
Консумативи
1
2
12
22
14.
Разходи за външни услуги
2021
2020
Разходи за данъци и такси
30
23
Разходи за консултантски и други професионални услуги
1
9
Телекомуникационни разходи
5
6
Разходи за абонаментно поддържане
5
8
Разходи за застраховки
2
2
Охрана
2
2
Годишен одит
5
5
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
35
Комунални услуги
61
41
Други услуги
1
1
112
97
15.
Разходи за възнаграждения и осигуровки
2021
2020
Разходи за трудови възнаграждения
222
189
Разходи за социално осигуряване
27
24
249
213
Средносписъчният състав на дружеството е 8 към 2021 г.
16.
Други разходи
2021
2020
Лихви и глоби
7
1
Отписани вземания
4
Обезценки
3
10
Други
1
11
15
17.
Финансови приходи/ (разходи)
2021
2020
Приходи от лихви
3
8
Други разходи
(1)
(1)
2
7
18.
Разходи за данъци
2021
2020
Отсрочени данъци
(22)
6
(22)
6
Дължимият от Дружеството данък върху облагаемата печалба се различава от теоретичната сума,
която се получава, като се използва основната данъчна ставка, както следва :
2021
2020
Печалба/ (загуба) преди данъци
794
(152)
Дължим данък
(51)
6
Печалба за годината
743
(146)
19.
Сделки между свързани лица
Политиката на дружеството за сделки между свързани лица е те да бъдат извършвани при
условията, при които биха се реализирали между независими лица.
Сделки между свързани лица:
Вземания от свързани лица
2021
2020
Вземанията са от предоставени заеми
188
205
188
205
Задължения към свързани лица
Задълженията към свързани лица -гаранции
15
15
15
15
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
36
20.
Цели и политика за управление на финансовия риск
Финансовите инструменти на Дружеството включват парични средства по банкови сметки,
краткосрочни вземания, краткосрочни задължения и лихвоносни заеми и привлечени
средства. Основната цел на тези финансови инструменти е да се осигури финансиране за
дейността на Дружеството. Основните рискове, свързани с тези финансови инструменти,
са пазарен, кредитен и ликвиден риск. Финансовите рискове се идентифицират, оценяват и
наблюдават от управителите на Дружеството чрез различни механизми за контрол, с цел да
се установят адекватни цени за доставките, извършвани от Дружеството и да се оценят
подходящо пазарните условия, свързани с неговите инвестиции и начините на поддържане
на свободни ликвидни средства, като се предотврати излишна концентрация на даден риск.
Пазарен риск
Пазарен риск е рискът справедливата стойност на бъдещите парични потоци от даден
инструмент да варира, поради промени в пазарните цени. Пазарните цени включват три
типа риск: лихвен, валутен и ценови риск, както и риск от цената на капитала.
Финансовите инструменти, които биват засегнати от пазарния риск, включват заеми и
привлечени средства и търговски вземания.
Анализите на чувствителността в следващите раздели са свързани със състоянието на
Дружеството към 31 декември 2021 и 2020.
Анализите на чувствителността са изготвени при предположение, че сумата на нетния
дълг, съотношението на фиксираните към плаващите лихвени проценти по дълга и
съотношението на финансовите инструменти в чуждестранни валути са постоянни.
Анализите изключват ефекта от движенията в пазарните променливи на провизиите и
нефинансовите активи и пасиви.
Чувствителността на съответната позиция от отчета за всеобхватния доход е ефектът на
предполагаемите промени в лихвените норми върху нетните разходи за лихви за една
година на базата на нетъргуеми финансови активи и пасиви с плаващ лихвен процент към
31 декември 2021 и 2020г.
Кредитен риск
Кредитният риск произтича от възможността контрагент по сделка с финансов инструмент
или клиентски договор да не изплати задължението си, което ще доведе до финансови
загуби. Основният кредитен риск, на който е изложено Дружеството, е свързан с неговите
вземания и парични средства по банкови сметки. Вземанията на Дружеството се състоят от
търговски вземания и предоставени заеми. Няма значителен кредитен риск, свързан с тях.
Ликвиден риск
Ликвидният риск възниква от времевото разминаване на договорените падежи на
паричните активи и задължения и възможността длъжниците да не са в състояние да
уредят задълженията си към Дружеството в стандартните срокове. За да управлява този
риск, Дружеството използва техники за планиране, включително изготвяне на
краткосрочни и средносрочни прогнози на паричните потоци.
Финансовите активи на Дружеството, анализирани по остатъчен срок от датата отчетния
период до датата на последващо договаряне или предвиден падеж към 31 декември 2021,
са както следва:
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
37
До
1 мес.
От 1 до
до 3 мес.
От 3 мес.
до 1 год.
Между 2
и 5 год.
Над 5 г.
Общо
Финансови активи
Търговски вземания
9
9
Парични средства по банкови
сметки
1
1
Вземания от свързани лица
188
188
Общо
1
9
188
198
Финансови пасиви
Търговски задължения
90
90
Задължения към свързани лица
15
15
Други задължения
48
115
163
Общо:
138
115
15
268
Финансовите активи на Дружеството, анализирани по остатъчен срок от датата отчетния период до
датата на последващо договаряне или предвиден падеж към 31 декември 2021, са както следва:
До
1 мес.
От 1 до
до 3 мес.
От 3 мес.
до 1 год.
Между 2
и 5 год.
Над 5 г.
Общо
Финансови активи
Търговски вземания
9
2
11
Парични средства по банкови
сметки
1
1
Вземания от свързани лица
188
188
Общо
1
9
2
188
200
Финансови пасиви
Задължения към доставчици
19
19
Задължения към свързани лица
15
15
Други задължения
108
115
223
Общо:
19
9
81
15
257
Лихвен риск
Лихвеният риск е рискът справедливата стойност на бъдещите парични потоци на даден финансов
инструмент да варира, поради промяна в пазарните лихвени норми.
Дружеството управлява лихвения риск, като поддържа балансиран портфейл от дългове и
привлечени средства с фиксирани и променливи лихвени проценти.
31 декември 2021 г.
Плаващ лихвен
процент
Фиксиран
лихвен процент
Безлихвени
Общо
Финансови активи
Търговски вземания
9
9
Вземания от свързани лица
188
188
Парични средства по банкови сметки
1
1
Общо:
188
10
198
Финансови пасиви
Търговски задължения
79
79
Задължения към свързани лица
15
15
Задължение към персонала
26
26
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
38
Задължение към осигурителни
предприятия
22
22
Данъчни задължения
115
115
Общо:
137
131
257
31 декември 2020 г.
Плаващ лихвен
процент
Фиксиран
лихвен процент
Безлихвени
Общо
Финансови активи
Търговски вземания
12
12
Вземания от свързани лица
205
205
Парични средства по банкови сметки
1
1
Общо:
205
13
218
Финансови пасиви
Търговски задължения
167
167
Задължения към свързани лица
15
15
Други
924
924
Общо:
1106
1106
Валутен риск
Дружеството оперира в България и тъй като курсът на Българския лев е фиксиран към еврото
посредством Валутен борд, Дружеството е изложено на валутен риск в частта на транзакциите,
извършвани във валута, различна от евро. Поради осъществяване на дейността си предимно в
български лева и евро, Дружеството е изложено на незначителен валутен риск. Поради това
ръководството на Дружеството счита, че ефектът от възможната промяна на валутните курсове
не би повлияло съществено на печалбата или загубата.
Управление на капитала
Дружеството управлява капитала си с цел да осигури осъществяването на дейността си като
действащо предприятие и да максимизира възвращаемостта на инвестициите, направени от
собствениците чрез оптимизиране на отношението дълг към капитал.
Дружеството не е получавало заеми, нито е сключвало договори за лизинги. То оперира
дейността си със собствени средства.
ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Бизнес риск
Бизнес рискът се определя от спецификата на продукцията на Дружеството. Това е
несигурността за получаване на приходи съответстващи на начина на производство и
съответните нормативни регулации.
СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ НА ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ
Справедлива стойност е цената, получена за продажбата на актив, или платена за прехвърлянето
на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване.
Концепцията за справедливата стойност предполага реализация на финансовите инструменти
чрез продажба. Въпреки това в повечето случаи, особено по отношение на търговските вземания
и задължения, както и заемите, Дружеството очаква да реализира тези финансови активи чрез
тяхното пълно възстановяване или съответно, уреждане във времето. Затова те са представени
по амортизираната им стойност.
Справедливата стойност на паричните средства, краткосрочните вземания и краткосрочните
задължения е приблизително равна на тяхната балансова стойност, при условие, че падежът им е
краткосрочен.
ТРАНССТРОЙ – АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2021
Приложенията на страници от 17 до 39 са неразделна част от настоящия финансов отчет
39
21.
Условни задължения
Данъчните власти по всяко време могат да извършват проверки на счетоводните документи и
записвания за пет данъчни периода, считано от данъчния период, следващ годината на издаване
на съответните счетоводни документи.
Ръководството на Дружеството няма информация за каквито и да са обстоятелства, които могат
да доведат до потенциални данъчни задължения в значителен размер.
22.
Събития настъпили след датата на баланса
Няма събития, настъпили след датата на баланса, които би следвало да се оповестят или отразят
във финансовите отчети.
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ“ АД
Доклад, относно одита на финансовия отчет
Kвалифицирано мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ АД
(„Дружеството"), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета
за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните
потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни
политики.
По наше мнение,с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела о т нашия
доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният финансов отчет
представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството
към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци
за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните ст андарти за
финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на квалифицирано мнение
В Приложение 4 к ъм финансовия отчет на дружеството се отчитат сгради по справедлива
стойност за 592 х.лева и земи по справедлива стойност за 2033 х.лв. към 31.12.2021г.
Дружеството не е извършвало преоценка по справедлива стойност на сградите от 2013 година
и на земите от 2018 год. Към края на отчетния период ние не бяхме в състояние да получим
достатъчни и надежди доказателства и да определим дали са необходими корекции в
балансовата стойност на тези активи към края на отчетния период.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет”. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Обръщане на внимание
Обръщаме внимание на факта, че основната дейност на Дружеството е отдаване под наем на
земя и сгради, което изисква прилагането на MCC 40 „Инвестиционни имоти”. Въпреки това
изискване тези активи са класифицирани като дълготрайни материални активи, спазвайки
изискванията на MCC 16 „Имоти, машини и съоръжения“
Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие
Обръщаме внимание на пояснително Приложение 2.1.1 във финансовия отчет, от което е
видно, че са налице индикатори за съществена несигурност, която би могла да породи
значителни съмнения относно способността на компанията да продължи да функционира като
действащо предприятие. Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка
са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането
на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение по тези въпроси.
В допълнение по въпросите описани в раздела база за изразяване на квалифицирано мнение,
ние определихме въпросите по-долу като ключови одиторски въпроси, които да бъдат
комуникирани в нашия одиторски доклад.
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос
беше адресиран при проврдения от
нас одит
Класифицирането на недвижимите имоти като инвестиционни
имоти спазвайки изискванията на стандарт MCC 40
,Инвестиционни имоти”.
Оценяването на справедливата стойност на инвестиционните
имоти е сложен процес, свързан с изчисляване на
приблизителни оценки, при използване на различни
допускания и специфични методи и модели. Поради това за
тези оценки е присъща по-висока степен на несигурност,
свързана с използване на различни прогнози и предположения
с по-висока степен на субективност, при които се използват
както наблюдавани, така и ненаблюдавани входящи данни.
- Проучване и преглед на политиките
и процедурите, които ръководството
прилага през текущата година по
отношение на инвестиционните
имоти.
- Оценяване и проверка за
адекватност и последователно
приложение на приетите процедури
на дружеството относно оценките по
справедлива стойност.
Оценка на независимостта,
компетентността, капацитета и
обективността на външния оценител.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на
политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него,
която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на
одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигаме до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Годишния финансов отчет на „Трансстрой Автоматика и монтажи“ АД за 2 020 година е
заверен от одиторско дружество “Мур България Одит“ ООД, с регистриран одитор Стефан
Ненов. Издаден е одиторски доклад с квалифицирано мнение.
Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за
публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на доклада
за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на
изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и
комуникация от страна на одитора” на професионалната организация на регистрираните
одитори в България — Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС), Тези
процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на
тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това
дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Г лава
седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл.
100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. З и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал.1З от
ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал.1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността, изложен от стр.1 до стр.12, за финансовата
година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма о т Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която
е изготвен финансовия отчет е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в от Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. ал. 100(н), ал.10 във връзка с чл. 100 н, ал, 8, т. З и 4 от Закона
за публичното предлажше на ценни книжа.
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен конт рол и управление на риска на предприятието
във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като
елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по
чл. 10, параграф 1, букви ”в”, ”г”, ”е”, ” з” и „и“ о т Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не
съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов
отчет в съответствие С МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови
отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,
оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо
предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръково дството не вынамерява да ликвидира Дружеството или да
преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен
да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет
като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско
мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит,
извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка
и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като
съвкупност, биха могли да окажат влияние върху иконо мическите решения на потребителите,
вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
- идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме
и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме
одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно о тчитане, което е
резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане,
което е резултат от грешка, тъй к ато измамата може да включва тайно споразумяване,
фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в
заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
- получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при к онкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Дружеството.
- оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
- достигаме до заключение относно уместността на използване о т страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е
налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли
да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи
да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е
налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в
одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във
финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си.
- нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на
одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
- оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително о повестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите
за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по
време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостт а и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, к оито биха могли разумно да
бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и
свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия
период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от
това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази
комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н),
ал. 4, т. З от Закона за публичното предлагане на ценни книжа .
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. З, б. „ б ” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 19 към
финансовия отчет: На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със
свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 г. , във всички съществени аспекти, в съответствие
с изискванията на MCC 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането
на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. З, б. „ в ” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия от че т“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства ил и друга информация, на
база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно
представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н,
ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В до пълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на о дитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме
процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на
дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института
на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на
форма
та и дали четимата от човек част на този електронен формат с ъответства на одитирания
индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И
МОНТАЖИ“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния
файл „4851001GE3V3VGVUKJ19-20211231-BG-SEP (1).xhtml“, с изискванията на Делегиран
Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива
2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за
определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз о снова на
тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния
индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от З ППЦК, трябва да бъде
представен в XHTML формат. Ръководството на „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ“ АД
е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по
отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в
електронния файл „4851001GE3V3VGVUKJ19-20211231-BG-SEP (1).xhtml“ и не обхваща другата
информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.
4 от ЗППЦК. На базат а на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат
на индивидуалния финансов отчет на „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ“ АД за
годината, завършваща на 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен
файл „4851001GE3V3VGVUKJ19-20211231-BG-SEP (1).xhtml“, е изготвен във всички съществени
аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) №537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит.
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) №537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
- Регистриран одитор Бойка Станичирова Георгиева, упражняваща дейността чрез „ОДИТ
КОНСУЛТ Б” ЕООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „ТРАНССТРОЙ - АВТОМАТИКА И
МОНТАЖИ“ АД („Дружеството") от общото събрание на акционерите, проведено на
31.08.2021г., за период от една година.
- Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2020 г. на
Дружеството е възложена на одиторско дружество „Мур България Одит“ООД с
управляващ съдружник Стефан Ненов .
- Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с
допълнителния доклад, представен на Одитния комитет на Дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
- Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
- Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Дружеството.
Регистриран одитор:
/ д.е. с. Бойка Георгиева/
29.03.2022 г
ж.к. Лозенец, ул.”Козяк” № 35,
гр.София 1407, България
BOYKA
STANIMIROV
A
GEORGIEVA
Digitally signed by
BOYKA
STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date: 2022.03.29
16:18:16 +03'00'
ДО
Акционерите на
„ТРАНССТРОЙ –
АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ“ АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният:
Бойка Станимирова Георгиева, в качеството ми на Управител на „Одит Консулт Б“
ЕООД, с ЕИК 121313841, със седалище и адрес на управление в гр. София, кв. Симеоново,
ул.Падината 21,както и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 0111 от регистъра
по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит)при ИДЕС, декларирам, че
Регистриран одитор Бойка Станимирова Георгиева, чрез „ Одит Консулт Б“
ЕООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на финансовия отчет на
„Трансстрой- Автоматика и Монтажи“ АД за 2021 г., съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 29.03.2022 г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно годишния финансов отчет на „ ТРАНССТРОЙ АВТОМАТИКА
и МОНТАЖИ “ АД за 2021 година, издаден на 29.03.2022 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение – „Мнение”: По наше
мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела от нашия
доклад “База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният финансов
отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото
състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази
дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане
(МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „
ТРАНССТРОЙ АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ “ АД със свързани лица.
Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
Приложения 23, 23.1., 23.2. и 23.3 към финансовия отчет. На база на извършените
от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита
на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства
или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките
със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в
съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица
са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица (стр. 6 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в
раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия
отчет“, включват оценяване дали финансовия отчет представя съществените
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на
извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември
2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху съществените за финансовият отчет сделки и
събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 6 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на „ ТРАНССТРОЙ
АВТОМАТИКА И МОНТАЖИ “ АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2021 г., с дата
29.03.2022 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе
адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са
поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
(ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в
издадения от нас одиторски доклад от 29.03.2022 г. по отношение на въпросите,
обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
29.03.2022 г., София Бойка Георгиева
Регистриран одитор
BOYKA
STANIMIRO
VA
GEORGIEVA
Digitally signed
by BOYKA
STANIMIROVA
GEORGIEVA
Date: 2022.03.29
16:19:35 +03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ за корпоративно управление
Съгласно чл.100н, ал.8 от ЗППКЦ
На „Трансстрой – Автоматика и монтажи” АД
Долуподписаните инж.Стоян Радомиров Стоянов, в качеството си на
представляващ „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД и Павлин
Стоянов Стоянов, в качеството си на представляващ „Трансстрой –
Автоматика и монтажи“АД , декларираме следното:
I. Информация относно спазване по целесъобразност:
Дейността на Управителния съвет на “Трансстрой – Автоматика и монтажи
”АД е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в
ЗППЦК и актовете по прилагането му.
През 2021 година дейността на дружеството е осъществявана в съответствие с
изискванията, залегнали в одобрения от комисията Националния кодекс за корпоративно
управление.Дружеството приема да прилага и спазва основните принципи и добри
практики на корпоративно управление, заложени в кодекса. Ръководството смята
прилагането му за отговорност пред настоящите и бъдещи акционери, пред
регулативните органи и пред обществеността.
Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, „Трансстрой – Автоматика
и монтажи” АД съблюдава изисквания за корпоративно управление, а именно:
• Защита правата на акционерите;
• Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от
броя на акциите, притежавани от тях;
• Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчава
сътрудничеството между дружеството и заинтересованите страни;
• Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички
въпроси, свързани с дружеството, включително и финансовото състояние, резултатите,
собствеността и управлението на дружеството;
• Подпомагане на стратегическото управление на дружеството, контрола
върху дейността на Съвета на директорите и отчетността му пред дружеството и
акционерите.
Действията на ръководството на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД са в
посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на
доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и
дейността на Дружеството.
Съветът на директорите на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД спазва
Програмата за добро корпоративно управление, която е съобразена с действащата
нормативна уредба, международно признатите стандарти за добро корпоративно
управление и Националния Кодекс за корпоративно управление.
1. РЪКОВОДСТВО НА ДРУЖЕСТВОТО - СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ
1.1. Функции и задължения
Съветът на директорите на „Трансстрой – Автоматика и монтажи” АД управлява
независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели и
стратегии на Дружеството и интересите на акционерите.
По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в
своята дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална
компетентност.
Ръководството на „Трансстрой – Автоматика и монтажи” АД, в лицето на Съвета на
директорите също така:
• следи за резултатите от дейността на Дружеството и при необходимост
инициира промени в управлението на дейността.
• третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с
грижата на добър търговец.
• осигурява и контролира интегрираното функциониране на системите за
счетоводство и финансова отчетност.
• отговаря за създаването и надеждното функциониране на финансово-
информационната система на Дружеството.
• дава насоките, одобрява и контролира изпълнението на: бизнес плана на
Дружеството, сделки от съществен характер, както и други дейности, установени в
устройствените актове на Дружеството.
• се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като
изготвя годишен доклад за дейността си и го предоставя за приемане от ОСА.
1.2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на
директорите на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД, съобразно закона и
устройствените актове на Дружеството, като се спазват принципите за непрекъснатост и
устойчивост на работата на Съвета на директорите. Всички членове отговарят на
законовите изисквания за заемане на длъжността им.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват
принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността
на Дружеството.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на
тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията
за освобождаване. Договорите за управление с член на Съвета на директорите, съответно
с Изпълнителния директор са съобразени с Устава на Дружеството.
1.3. Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в
Устава на Дружеството. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на
директорите, който се състои от три физически лица, отговарящи на изискванията на
чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите
следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика.
Членовете на Съвета на директорите на „Трансстрой – Автоматика и монтажи”
АД имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След
избирането им новите членове на Съвета на директорите се запознават с основните
правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството. Дружеството
стимулира повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за
изпълнение на своите задачи и задължения. В Устава на Дружеството не е определен
броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат
ръководни позиции, т.к. не може да се ограничава дейността на членовете на Съвета на
директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството става
посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна
и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите
за членове. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите
осигурява ефективна работа на Дружеството и спазването на законовите изисквания.
Съгласно Устава на Дружеството членовете на Съвета на директорите могат да бъдат
преизбирани без ограничение.
1.4. Възнаграждения на членовете на Съвета на директорите
Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание
на Дружеството. Възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета на директорите
и на Изпълнителните директори на Дружеството се определят от Общото събрание на
акционерите.
През 2021 г. на изпълнителните членове на СД не са предоставяни акции или
други финансови инструменти.
Информация за възнагражденията на членовете на СД се представя в годишния
финансов отчет и в Доклада за дейността на дружеството.
1.5. Конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите се стремят да избягват и да не допускат
реален или потенциален конфликт на интереси.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са
регламентирани в Устава на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД, и във връзка с
изискванията на ЗПЗФИ.
Членовете на Съвета на директорите се стремят да разкриват незабавно
конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки
между Дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица.
Всеки конфликт на интереси в Дружеството се разкрива на Съвета на
директорите.
Потенциален конфликт на интереси съществува тогава, когато Дружеството
възнамерява да осъществи сделка с юридическо лице, в което Член на Съвета на
директорите или свързани (заинтересовани) с него лица имат финансов интерес.
1.6. Комитети
Работата на Съвета на директорите се подпомага от комитети, като Съветът на
директорите определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на
Дружеството.
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на Общото събрание
на акционерите на Дружеството да избере одитен комитет в състав, който отговаря на
законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството.
Одитният комитет на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД е в състав от
трима души, те са избрани на ОСА .
2. НЕЗАВИСИМ ФИНАНСОВ ОДИТ
Ръководството на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД осигурява спазването
на приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
Одиторите се избират от ОСА за всяка финансова година.
3. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Ръководството на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД, в лицето на Съвета
на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери,
включително миноритарните и чуждестранните акционери и защитава техните права,
както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото
законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на
Дружеството. Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно
техните права.
3.1. Общо събрание на акционерите
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и
провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване.
Корпоративното ръководство на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД предоставя
достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на
общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат
и решават на събранието.
Ръководството на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД, по време на общото
събрание, осигурява правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да
задават въпроси.
Всички акционери имат право да участват в Общото събрание на акционерите и
да изразяват мнението си:
1. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на
Общото събрание на Дружеството лично или чрез представители.
2. Ръководството осъществява ефективен контрол, като създава необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите
на акционерите или по разрешените от закона начини.
3. Ръководството организира и провежда редовните и извънредните Общи събрания на
акционерите на Дружеството, съгласно законоустановените процедури, които
гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от
акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.
4. Ръководството организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на
акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Всички членове на Ръководство се стараят да присъстват на Общите събрания на
акционерите на Дружеството.
3.2. Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание
са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения
относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред
на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
Ръководството на Дружеството съдейства на акционерите, имащи право съгласно
действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат
решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание.
3.3. Ръководството на Дружеството гарантира правото на акционерите да бъдат
информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите.
3.4. Еднакво третиране на акционери
Всички акционери са третирани еднакво.
Всички акции дават еднакви права на акционерите.
3.5. Ръководството на „Трансстрой-Автоматика и монтажи” АД гарантира
предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които
дават акциите преди придобиването им.
4. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Ръководството на Дружеството утвърждава политиката за разкриване на
информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове.
5. В съответствие с приетата политика за разкриване на информация Ръководство
създава и поддържа система за разкриване на информация.своевременно оповестява
структурата на капитала на дружеството и споразумения, които водят до
упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация.
6. утвърждава и контролира спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните
и междинните отчети и реда за разкриване на информация
7. Като част от системата за разкриване на информация, „Трансстрой-Автоматика и
монтажи” АД поддържа интернет страница на Дружеството с утвърдено съдържание,
обхват и периодичност на разкриваната информация. Интернет страницата на
Дружеството е: www.transstroyam.com/
Ръководството осигурява оповестяването на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно Дружеството, посредством канали, които предоставят
равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите.
5. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
В своята политика спрямо заинтересованите лица, ръководството се съобразява
със законовите изисквания и принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика.
Ръководството гарантира правото на своевременен и редовен достъп до относима,
достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато заинтересованите лица
участват в процеса на корпоративно управление.
Разкриване на информация
През 2021 година Ръководство на " Трансстрой – Автоматика и монтажи" АД
разкрива публично регулираната информация чрез предоставянето й на Комисията за
финансов надзор , на БФБ и на обществеността. Регулираната информация се разкрива
на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк
кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира.
" Трансстрой – Автоматика и монтажи " АД използва информационна система
Инвестор.бг, която може да осигури ефективното разпространение на регулираната
информация до обществеността.
Общо събрание на акционерите
Ръководството предприема действия за насърчаване участието на акционери в
Общото събрание на акционерите.
Процесите и процедурите за провеждане на Общи събрания на акционерите
гарантират равнопоставено третиране на всички акционери, включително
миноритарните и чуждестранните и защитават техните интереси.
Материалите, свързани с Общото събрание на акционерите са на разположение
на акционерите от деня на обявяването на поканата за свикването му в Комисията по
финансов надзор, на сайта на дружеството най-малко 30 дни преди датата на провеждане
на Общото събрание и при поискване се предоставят безплатно на акционерите.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват това свое право, на
Общото събрание на дружеството лично или чрез представители. Редът за участие на
акционерите в Общото събрание е оповестен в Поканата.
" Трансстрой-Автоматика и монтажи " АД представя Протокола от Общото
събрание в 3-дневен срок от провеждането на Комисията по финансов надзор, Българска
фондова борса-София АД, на Обществеността и на сайта на дружеството.
През 2021 година " Трансстрой-Автоматика и монтажи " АД проведе две редовни
Общо събрание на акционерите.
Съветът на директорите счита, че са създадени предпоставки за достатъчна
прозрачност във взаимоотношенията с инвеститорите, финансовите медии и
анализатори на капиталовия пазар.
II. Обяснение кои части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква
"а" или буква "б" от чл. 100 "н" ал. 8 не се спазват и какви са основанията за това,
съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса
за корпоративно управление - основания за това
"Трансстрой – Автоматика и монтажи „АД спазва всички части на кодекса за
корпоративно управление по т. 1, буква "а", освен Глава VI "Институционални
инвеститори, пазари на финансови инструменти и други посредници", която е
неприложима за Дружеството.
III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен
контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово
отчитане
Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на "
Трансстрой-Автоматика и монтажи " АД представлява комплекс от поведенчески и
технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са
специално разработени и приспособени към спецификата на Дружеството, неговата
дейност и отчетна система.
• Дружеството спазва приложимите законови изисквания в областта на
счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено
изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за
финансово отчитане;
• в Дружеството се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство
по отношение на отчетността и документацията;
• налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово-счетоводния
процес и документалната обоснованост;
• налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на
активите на дружеството;
• налице е осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и
оперативна информация за вътрешни и външни потребители.
Контролна среда
Етични принципи и правила свързани с процесите на счетоводство,
финансовото отчитане и отчетност
Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва
да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и
процесите по и свързани с финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност;
независимост; консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост;
последователност и използване на независими експерти. Тези принципи се прилагат на
всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно
приключване; изготвянето и прилагането на приблизителни счетоводни оценки и
изготвянето на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади
и документи, съдържащи и финансова информация.
Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес
по счетоводство и финансово отчитане.
Управленските органите, които носят определени отговорности и правомощия
относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеса са:
Съвета на директорите, Одитния комитет, главния счетоводител,. Техните функции и
отговорности могат да се обобщят по следния начин:
• Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и
промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни
оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите
отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация;
функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и
техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане;
разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните
компоненти на вътрешната контролна система
• Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по
финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната
контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и
резултатите от външния и вътрешен одит;
Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно-отчетната дейност на
дружеството - контролира и методологически направлява текущото счетоводство,
ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и
внедряването на счетоводно-отчетните методики и техники; отговаря за процеса по
счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки,
предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени
в МСФО
Рисковите фактори, имащи отношение към надеждната финансова отчетност,
включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да
възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да създава,
поддържа и обработва счетоводни и оперативни данни по начин, който да гарантира
достоверна финансова отчетност, отчети и доклади.
Информационна система на дружеството.
Информационната система на " Трансстрой-Автоматика и монтажи " АД
включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора,
процедури и данни.
Освен основната информационна система, в дружеството се използват и следните
системи: Счетоводен софтуер Алгос.
Счетоводният отдел на дружеството се състои само от зам.главен счетоводител.Съгласно
неговата функционална характеристика той обхваща и реализира изцяло счетоводно-
отчетната функция в дружеството, вътрешния счетоводен контрол и изготвянето на
финансови отчети. В неговите отговорности е коректното и последователно приложение
на разработените счетоводни политики, разработването и приложението на вътрешен
сметкоплан; отчетни методики, текущото водене на счетоводството; текущия счетоводен
анализ и контрол на отчетните данни и документация; класифицирането на отчетните
данни за целите на финансовите отчети; изготвянето и/или обработката на входящите
данни за приблизителните счетоводни оценки заедно с ангажираните експерти, както и
докладване на установени отклонения и несъответствия на изпълнителния директор или
СД; и спазването на нормативните изисквания в областта на счетоводството, данъците и
други свързани с тях области.
Изборът на отчетната рамка е дефиниран на база изискванията на Закона за
счетоводството. Дружеството прилага Международните стандарти за финансово
отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз.
Изготвянето на финансовите отчети на дружеството за публично ползване е
резултат на цялостен процес по счетоводно приключване на отчетен период. Те са
свързани с извършването на определени действия и процедури, и респ. изготвянето на
определени документи от главния счетоводител и тези действия и процедури са
насочени към: извършване на инвентаризации; анализи на сметки; изпращане на
потвърдителни писма; определяне на най-добри приблизителни оценки като
амортизации, преоценки, обезценки и начисления, които да са базирани на оценки от
независими оценители, сводиране и класификация на счетоводните данни; проучвания и
оценка на доклади на експерти (оценители, актюери,); изготвяне, анализи и обсъждания
на проекти на финансови отчети.
Контролни дейности
Контролните действия, които са предвидени в разработените и внедрени
вътрешни контроли по процеси включват: прегледи на изпълнението и резултатите от
дейността; обработка на информацията; физически контроли и разделение на
задълженията и отговорностите.
Прилаганите физически контроли обхващат:
а) мерки за физическата сигурност на активите - обезопасени съоръжения и
помещения, както и специални условия за достъп до активи и документи;
б) процедура за одобрение на достъп до компютърни програми и
файлове с данни;
в) периодични инвентаризации - организацията и провеждането на
инвентаризации чрез физическо преброяване/претегляне на наличностите/изпращане на
подходящи писма за потвърждаване и сравняване със сумите, отразени в контролните
описи и счетоводните документи/регистри.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите отстрана на ръководството включва преценка дали
те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин,
за да отразят промените в условията.
Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от
външни страни, която посочва проблеми или да очертава области, нуждаещи се от
подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки.
IV. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от
Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за поглъщане;
1. Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия)
по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО;
През годината няма достигане, надхвърляне или падане под една от следните
граници от 10%, 20%, 1/3, 50% и 2/3 от акционерния капитал на Дружеството.
2. Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и
описание на тези права;
Няма ценни книжа със специални права. Съгласно Устава на " Трансстрой-
Автоматика и монтажи " АД, всички емитирани от Дружеството акции са от един клас,
поименни, безналични, обикновени и неделими.
3. Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни
срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез
сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа,са
отделени от притежаването на ценните книжа;
Няма ограничения върху правата на глас.
4. Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния акт.
Съветът на директорите предлага на Общото събрание изменения и/или
допълнения в Устава, промени в състава на Съвета на директорите, освобождаване и
избиране на нов Съвет на директорите.
Членове на Съвета на директорите могат да бъдат физически и юридически лица,
отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичната
предлагане на ценни книжа.
Физическите лица, които представляват юридическите лица - членове на Съвета
на директорите, трябва да отговарят на изискванията на чл. 234, ал.2 от ТЗ.
Не могат да бъдат членове на Съвета на директорите лица, които са били членове
на управителен или контролен орган на дружество, прекратено поради несъстоятелност
през последните две години, предхождащи датата на решението за обявяване на
несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори.
Не може да бъде член на Съвета лице, което е било управител, член на
управителен или контролен орган на дружество, за което е било установено с влязло в
сила наказателно постановление неизпълнение на задължения по създаване и
съхраняване на определените му нива от запаси по Закона за запасите от нефт и
нефтопродукти.
Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение.
При промени в законодателството, на следващото Общо събрание на акционерите
се взима решение за изменение и допълнение на Устава с оглед привеждане в
съответствие на неговите разпоредби с тези на действащите нормативни актове. До
взимане на това решение, засегнатите текстове на Устава се тълкуват в съответствие с
Конституцията и законите на страната.
Уставът се изменя и допълва с решение на Общото събрание на акционерите с
мнозинство 2/3 /две трети/ от представения на Общото събрание капитал.
V.Състав и функциониране на административните, управителните и
надзорните органи и техните комитети
1. Състав на членовете на Съвета на директорите:
Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се
състои от три физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а,
ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
Съставът на Съвета на директорите е описан в Обща информация за "
Трансстрой-Автоматика и монтажи " АД в Доклада за дейността.
„Трансстрой-Автоматика и монтажи - АД има едностепенна форма на управление
– Съвет на директорите:
Съвет на директорите (СД) на „Трансстрой – Автоматика и монтажи - АД към 31
декември 2021 г.:
1. Стоян Радомиров Стоянов
2. Павлин Стоянов Стоянов
3. Соня Йорданова Върбанова
Начин на представляване на дружеството: Дружеството се представлява от Стоян
Радомиров Стоянов и Павлин Стоянов Стоянов – винаги заедно.
Членовете на Съвета на директорите се запознават с правата и задълженията,
свързани със заеманата от тях позиция.
2. Ред за работа на Съвета на директорите
Съвета на директорите съблюдава отговорностите и задълженията си съгласно
устава, ЗППЦК и законодателството. Уставът на Дружеството е в съответствие с
изискванията на ЗППЦК, и е застъпено правото на акционерите за своевременно
уведомяване по различни въпроси.
3. Протоколи
За решенията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват
от всички членове, присъствали на заседанието.
Протоколите представляват търговска тайна. Факти и обстоятелства от тях могат
да бъдат публикувани, оповестявани или довеждани до знанието на трети лица
единствено по решение на Съвета на директорите или когато нормативен акт изисква
това.
4. Отговорност
Членовете на Съвета на директорите задължително дават парична гаранция за
своето управление в размер, определен от Общото събрание, но не по-малко от 3-
месечното им брутно възнаграждение;
Членовете на Съвета на директорите отговарят солидарно за вредите, които са
причинили на Дружеството;
Всеки от членовете на Съвета на директорите може да бъде освободен от
отговорност, ако се установи, че няма вина за настъпилите вреди. Общото събрание може
да освободи от отговорност член на Съвета на директорите на общо събрание при
наличие на заверени от регистриран одитор годишен финансов отчет за предходната
година и междинен счетоводен отчет за периода от началото на текущата година до
датата на провеждане на общото събрание;
Съветът на директорите отчита дейността си пред Общото събрание на
акционерите.
5.Роля на Съвета на директорите за прилагане на принципите на
добро корпоративно управление.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността
на Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и
Устава са от изключителната компетентност на Общото събрание;
Възлага изпълнението на своите решения и осъществяването на функции по
оперативното управление на Дружеството на един от своите членове /изпълнителен
директор/. Изпълнителният директор може да бъде сменен по всяко време;
При осъществяване на дейността си Съветът на директорите се съобразява с
приетите принципи за корпоративно управление на дружеството;
Съветът на директорите полага най-добри усилия за осигуряване на лесен и
своевременен достъп до публичната информация с цел информирано упражняване на
правата на акционерите, съответно вземането на информирано решение за инвестиране
от инвеститорите.
6.Дължима грижа. Недопускане на конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите са длъжни:
-да осъществяват функциите си с грижата на добър търговец, да бъдат лоялни към
Дружеството и да действат в най-добър интерес на неговите акционери;
-да избягват преки или косвени конфликти между своя интерес и интереса на
Дружеството, а ако такива конфликти възникнат - да ги разкриват своевременно и пълно
и да не участват, както и не оказват влияние върху останалите членове на съвета, при
вземането на решения в тези случаи;
-да не разпространяват информация за разискванията и решенията на заседанията на
Съвета на директорите, както и друга непублична информация за Дружеството,
включително и след като престанат да бъдат членове на Съвета на директорите, до
публичното оповестяване на съответните обстоятелства от Дружеството;
-да предоставят и оповестяват информация на акционери и инвеститори съгласно
изискванията на нормативните и вътрешните актове на Дружеството.
VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през
отчетния период.
Съвета на директорите полага всички усилия за осигуряването на равни
възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от
закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на
дискриминация.
Основните цели, които Дружеството си поставя, при прилагането политиките на
многообразие са:
• Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк
спектър от професионални умения.
• Насърчаване на работна атмосфера, която приема етнокултурното
многообразие и в която различията между хората се ценят и уважават.
• Подобряване на репутацията и цялостното представяне на компанията
пред външните заинтересовани страни и обществото.
Съставът на Съвета на директорите и броят лица, включени в него, е съобразен с
големината, сложността и обхвата на дейността на Дружеството и гарантира наличие на
достатъчно ниво на общи експертни знания.
Членовете на Съвета на директорите на " Трансстрой – Автоматика и монтажи“
АД притежават богат професионален опит, както теоретичен, придобит чрез
образование, обучения и квалификации, така и практически, придобит по време на
заемани предишни длъжности. Те са лица с добра репутация и управленски способности,
с високи професионални и нравствени качества.
Политиката на многообразие по отношение на управленските органи не допуска
ограничение на възрастовия състав.
В Дружеството няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци.
Дата: 10.03.2022г.
За „Трансстрой – Автоматика и монтажи” АД
...................................................................................
инж. Стоян Радомиров Стоянов
...................................................................................
Павлин Стоянов Стоянов
Приложение № 3 към чл. 10, т. 2
Информация относно публичното дружество
Към Годишния финансов отчет на „Трансстрой- Автоматика и монтажи АД за 2021г.
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран
пазар в Република България или друга държава членка.
На дружеството не е известна такава информация.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5% или повече от правата на
глас в Общото събрание на дружеството включително данни за акционерите, размера
на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.
Данни за лицата, притежаващи пряко или непряко най-малко 5% от гласовете на
Общото събрание към 31.12.2021 год. Са, както следва:
Име
Към 31.12.2021 г.
Участие %
Акции
брой
Коридор АД Бърно
11.33
6178
Соня Върбанова
24.12
13150
Тодор Христов
49.02
26722
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
Няма акционери със специални контролни права.
4. Споразумение между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да
доведат до ограничение в прехвърлянето на акции или правото на глас.
Няма информация за споразумения между акционерите, които са известни на
дружеството и които могат да доведат до ограничение в прехвърлянето на акции или
правото на глас.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търговско предлагане и последиците от тях, освен в случаите, когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството
е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Нямаме информация за съществени договори на дружеството, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при
осъществяване на задължително търговско предлагане и последиците от тях, освен в
случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на
дружеството.
Дата: 10.03.2022
Гр. София
За „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД:
Представляващи:
………………..
Стоян Радомиров Стоянов – Изпълнителен директор на „Трансстрой-Автоматика и
монтажи“ АД
…………………….
Павлин Стоянов Стоянов – Изпълнителен директор на „Трансстрой-Автоматика и монтажи“
АД
Д О К Л А Д
По чл.12, ал.1 от Наредба № 48 на КФН за изискванията към възнагражденията, представляващ
неразделна част от Годишния финансов отчет за 2021 година
В настоящия доклад Дружеството разкрива начина, по който прилага Политиката на
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и на Изпълнителните директори, като
обръща специално внимание върху избягване създаването на стимули за прекомерно поемане
на риск, конфликт на интереси или друго поведение, водещо до неблагоприятни последици.
Представяме информация по чл.13 от Наредба № 48 на КФН за изискванията към
възнагражденията за 2021 година.
1. Информация относно процеса на вземане на решение при определяне на Политиката за
възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на
Комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са
били използвани при определянето на Политиката за възнагражденията.
Политиката за възнаграждения е разработена съгласно Наредба № 48 от 20.03.2013 г. и
в съответствие с разпоредбите на Закона за публичното предлагане на ценни книжа за
възнагражденията на членовете на управителните и контролните органи на публично
дружество.
През отчетния период Дружеството няма създаден Комитет по възнагражденията.
При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите не са ползвани външни консултанти.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи.
Членовете на Съвета на директорите имат право на възнаграждения, чийто вид, размер и
срок, за който са дължими, се определя с решение на Общото събрание на акционерите и се
изплаща при условията и в сроковете на сключените между тях и Дружеството договори за
управление.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на Дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл.14, ал.2 и 3 допринасят за
дългосрочните интереси на Дружеството.
Не се предвижда предоставяне на членовете на Съвета на директорите под формата на
акции на Дружеството, опции върху акции или други права за придобиване на акции.
Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи се на промени в цената на акциите на
Дружеството.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати.
Възнагражденията на членовете на СД не са формирани въз основа на резултатите от
дейността. Те са определени точно или са еднозначно определяеми и съгласно
действащото законодателство.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати.
Съществуват критерии за постигнатите резултати, въз основа на които е възможно да
бъде предоставено друг вид променливо възнаграждение, но такова не е приложено.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на
всички други непарични допълнителни възнаграждения.
Месечните възнаграждения се изплащат ежемесечно в месеца, следващ месеца, за който
се дължат.
Няма приета от Общото събрание на акционерите годишна схема за изплащане на
бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от
Дружеството в полза на директора за съответната финансова година когато е
приложимо.
Няма предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на
Съвета на директорите и Изпълнителните директори.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения.
Неприложимо
9. Информация за Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите.
При прекратяване на договора, независимо на какво основание, обезщетение не се
дължи.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите
върху акциите не могат да бъдат упражнявани при променливи възнаграждения,
основани на акции.
Неприложимо
11. Информация за политиката за спазване на определен брой акции до края на мандата на
членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т.10.
Неприложимо
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи,
включително срока на всеки договор, срокът на предизвестието за прекратяване и
детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване.
Договорът за управление с Изпълнителните директори се сключва от лице, определено
по реда на чл. 244, ал. 7 от ТЗ, в който се уговарят конкретните права и задължения,
възнаграждението, осигуровките и другите условия.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на
управителните и контролни органи за съответната финансова година.
Пълният размер на възнаграждението на Изпълнителните директори за финансовата
2021 година възлиза на 153999.50 лв.
Съгласно решение на Общото събрание на акционерите от 25.09.2009 год. членовете на
Съвета на директорите не получават възнаграждение за членството си в СД.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен и
контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова
година.
През финансовата 2021 год. за дейността си Изпълнителните директори на Дружеството
са получили брутни възнаграждения в лева, както следва:
Стоян Радомиров Стоянов – 77 360.35 лв.
Павлин Стоянов Стоянов - 76 639.15 лв.
Възнагражденията са само парични.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за
стимулиране въз основа на акции.
През отчетния период на никого от членовете на СД не е начислявано, изплащано или
предоставяно под каквато и да е форма възнаграждение или плащане въз основа на
акции или опции върху акции и в Дружеството не са функционирали схеми за
стимулиране членовете на СД въз основа на акции.
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на Дружеството и на средния
размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в Дружеството,
които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по
начин, който да позволява съпоставяне.
Година
2017
2018
Изменение
2018
спрямо
2017 в %
2019
Изменение
2019
спрямо
2018 в %
2020
Изменение
2020
спрямо
2019 в %
2021
Изменение
2021
спрямо
2020 в %
Резултат на
дружеството
печалба/загуба в
хил. лв.
-163
-287
-159
-146
743
Бруто
възнаграждения
на служители,
които не
директори на
пълно работно
време за година в
лева
47734
48315
1.20%
49007
1.41%
51427
4.71%
64628
20.42%
Среден размер на
възнагражденията
на служители,
които не
директори на
пълно работно
време за година в
лева
7956
8053
1.20%
8168
1.41%
8572
4.71%
10771
10.42
Средно списъчен
състав
6
6
6
6
6
17. Информация за упражняване на възможността да се изисква връщане на променливото
възнаграждение.
Няма възможност да се изисква връщане на променливо възнаграждение, тъй като
такова не е гласувано.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за
възнаграждения във връзка с извънредни обстоятелства по чл.11, ал.13, включително
разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните
компоненти, които не са приложени.
Извънредните обстоятелства по изречение първо са обстоятелства, при които
неприлагането на част от политиката е необходимо и е свързано с дългосрочните интереси и
устойчивост на публичното дружеството или неговата жизненоспособност. В случая такива
обстоятелства не са предвидени съответно Дружеството не предвижда обстоятелства, при които
да не прилага част от политиката.
ИЗПЪЛНИТЕЛНИ ДИРЕКТОРИ: ………………….
инж. Стоян Стоянов
…………………
Павлин Стоянов
ДЕКЛАРАЦИЯ
По чл. 100н, ал.4, т.4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа/ЗППЦК/
Относно годишен финансов отчет, приключващ на 31декември 2021 г.
Долуподписаните
Стоян Радомиров Стоянов , Изпълнителен директор на „Трансстрой автоматика и монтажи” АД , гр.
София , Булстат – 831553170 и
Павлин Стоянов Стоянов, Изпълнителен директор на „Трансстрой автоматика и монтажи” АД , гр.
София , Булстат – 831553170
Декларираме,
Че, доколкото ни е известно :
1. Финансовият отчет за 2021 година на „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД, съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти отразява вярно и честно информацията за
активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на емитента.
2. Докладът за дейността за 2021 година съдържа достоверен преглед на развитието и
резултатите от дейността на „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД, както и състоянието
на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен.
Дата.10.03.2022г.
Гр. София Декларатор :
Декларатор :
ДЕКЛАРАЦИЯ
По чл. 100н, ал.4, т.4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа/ЗППЦК/
Относно годишен финансов отчет, приключващ на 31декември 2021 г.
Долуподписаната Иванка Петрова Атанасова, зам. главен счетоводител на „Трансстрой автоматика и
монтажи” АД , гр. София , Булстат – 831553170
Декларирам,
Че, доколкото ми е известно :
1. Финансовият отчет за 2021 година на „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД, съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти отразява вярно и честно информацията за
активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на емитента.
2. Докладът за дейността за 2021 година съдържа достоверен преглед на развитието и
резултатите от дейността на „Трансстрой – Автоматика и монтажи“ АД, както и състоянието
на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен.
Дата 10.03.2022 г.
Гр. София Декларатор :