ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА И
ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 декември 2021 година
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
Съдържание
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ .................................................................................................................................. 1
И
НДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД ................................................................................... 2
И
НДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ ............................................................................ 3
И
НДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ....................................................................................... 4
И
НДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ............................................................ 5
П
ОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
1. Корпоративна информация .................................................................................................................. 6
2.1 База за изготвяне ................................................................................................................................. 7
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики ........................................................................ 8
2.3 Промени в счетоводните политики и оповестявания .....................................................................21
3. Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения ..............................23
4. Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано ...........................25
5. Приходи от лихви и дивиденти ..........................................................................................................28
6. Други приходи от дейността ...............................................................................................................28
7. Разходи за персонал .............................................................................................................................28
8 Разходи за външни услуги ...................................................................................................................29
9. Други оперативни разходи ..................................................................................................................29
10. Финансови приходи и финансови разходи .....................................................................................29
11. Данък върху печалбата ......................................................................................................................30
12. Дълготрайни материални и нематериални активи ..........................................................................32
13. Инвестиции в дъщерни предприятия ...............................................................................................33
14. Търговски и други вземания .............................................................................................................39
15. Лизинг .................................................................................................................................................39
16. Парични средства и парични еквиваленти ......................................................................................41
17. Акционерен капитал и резерви .........................................................................................................41
17 (а). Основна нетна печалба на акция .................................................................................................43
18. Лихвоносни заеми и привлечени средства ......................................................................................44
19. Задължение за доходи на персонала при пенсиониране ................................................................45
20. Търговски и други задължения .........................................................................................................46
21. Оповестяване на свързани лица ........................................................................................................46
22. Ангажименти и условни задължения ...............................................................................................49
23. Финансови инструменти ...................................................................................................................50
24. Справедлива стойност на финансовите инструменти ....................................................................57
25. Събития след отчетната дата ............................................................................................................57
И
НДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА…………………………………………………………………...
О
ТЧЕТ ПО НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ………………………………………
Д
ОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА………………………………………
Д
ЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н ОТ ЗППЦК ОТ ПРЕДСТАВЛЯВАЩИЯ ДРУЖЕСТВОТО…………............................
Д
ЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н ОТ ЗППЦК ОТ СЪСТАВИТЕЛЯ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ………
Д
ЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н ОТ ЗППЦК ОТ СЪСТАВИТЕЛЯ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА….
Д
ОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД……..
Д
ЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 3 ОТ ЗППЦК ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ
БЪЛГАРИЯ АД..................................................................................................................................................
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
Обща информация
1
Управителен Съвет
Данета Ангелова Желева
Бойко Николов Ноев
Борислав Емилов Гаврилов
Галина Петрова Денева - считано от 11 януари 2022 г.
Прокурист
Галина Петрова Денева
Седалище и адрес на управление
гр. София 1606
район Красно село
ул. Дамян Груев No 42
Регистър и регистрационен номер
121631219
Надзорен Съвет
Константин Кузмов Зографов
ДЗХ
АД, представлявано от Елена Петкова Кирчева
Снежана Илиева Христова
Одитен комитет
Максим Сираков
Снежана Христова
Боряна Димова
Одитор
„АФА” ООД
ул. Оборище № 38
София 1504
България
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД
За годината, приключваща на 31 декември 2021 г.
2
В хиляди лева
Бележка
2021
Приходи от лихви и дивиденти
5
7,226
Други приходи от дейността
6
12,933
20,159
Разходи за персонал
7
(722)
Разходи за външни услуги
8
(182)
Други оперативни разходи
9
(282)
Печалба/(загуба) от оперативна дейност
18,973
Финансови приходи
10
31
Финансови разходи
10
(196)
Печалба/(загуба) от дейността преди данъци
18,808
Икономия от данък върху печалбата
11
1
Печалба/(загуба) за годината
18,809
Основна нетна печалба/(загуба) на акция
Основна нетна печалба/(загуба) на акция (в лева)
17 (а)
0.193
Друг всеобхватен доход / (загуба)
Друг всеобхватен доход / (загуба), неподлежащ на
рекласификация
в печалбата или загубата в последващи
периоди
Последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни
доходи
(9)
Ефект от данък върху доходите
11
1
Друг всеобхватен доход / (загуба), неподлежащ на
рекласификация
в печалбата или загубата в
последващи периоди, нетно от данъци
(8)
Общо друг всеобхватен доход / (загуба) за годината, нетно
от данъци
(8)
Общо всеобхватен доход за годината, нетно от данъци
18,801
Пояснителните бележките на страници от 6 до 58 представляват неразделна част от индивидуалния
финансов отчет, одобрен за издаване с решение на Управителния Съвет от 28 март 2022 г.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
Иван Рашков
Съставител
Индивидуален финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад. АФА ООД, рег.№015
Ivan
T
svetanov
Rashkov
Digitally signed by Ivan
T
svetanov Rashkov
Date: 2022.03.28
13:31:22 +03'00'
Daneta
Angelova
Zheleva
Digitally signed by Daneta
Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:36:23
+03'00'
Рени Йорданова
Управител
АФА ООД
Digitally signed by
Renny Georgieva
Iordanova
Date: 2022.03.29
12:08:03 +03'00'
Рени Йорданова
Регистриран одитор,
отговорен за одита
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
12:11:59 +03'00'
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
Към 31 декември 2021 г.
3
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
АКТИВИ
Нетекущи активи
Дълготрайни материални и нематериални активи
12
102
80
Активи с право на ползване
15
150
787
Инвестиции в дъщерни предприятия
13
192,031
179,143
Предоставени заеми на свързани лица
21.1
64,255
63,473
Активи по отсрочени данъци
11
7
5
Общо нетекущи активи
256,545
243,488
Текущи активи
Предоставени заеми на свързани лица
21.1
264
613
Търговски и други вземания
14
820
525
Парични средства и парични еквиваленти
16
3,644
749
Общо текущи активи
4,728
1,887
ОБЩО АКТИВИ
261,273
245,375
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Акционерен капитал
17
107,400
107,400
Намаление на акционерен капитала
(в процес на вписване)
17
(10,592)
-
Обратно изкупени собствени акции
17
-
(8,668)
Премиен резерв
17
31,016
30,604
Законови и допълнителни резерви
17
9,661
9,661
Неразпределена печалба
112,158
93,357
Общо собствен капитал
249,643
232,354
Нетекущи пасиви
Лихвоносни заеми и привлечени средства
18
326
5,215
Задължения по лизинг
15
-
646
Задължения за доходи на персонала при пенсиониране
19
46
35
Общо нетекущи пасиви
372
5,896
Текущи пасиви
Лихвоносни заеми и привлечени средства
18
3,588
3,917
Задължения по лизинг
15
166
155
Получени депозити от свързани лица
21.1
7,418
2,967
Търговски и други задължения
20
86
86
Общо текущи пасиви
11,258
7,125
Общо пасиви
11,630
13,021
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
261,273
245,375
Пояснителните бележките на страници от 6 до 58 представляват неразделна част от индивидуалния
финансов отчет, одобрен за издаване с решение на Управителния Съвет от 28 март 2022 г.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
Иван Рашков
Съставител
Индивидуален финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад. АФА ООД, рег.№015
Ivan Tsvetanov
Rashkov
Digitally signed by Ivan
T
svetanov Rashkov
Date: 2022.03.28
13:31:55 +03'00'
Daneta
Angelova
Zheleva
Digitally signed by
Daneta Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:36:50
+03'00'
Рени Йорданова
Управител
АФА ООД
Digitally signed by
Renny Georgieva
Iordanova
Date: 2022.03.29
12:09:16 +03'00'
Рени Йорданова
Регистриран одитор,
отговорен за одита
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
12:13:44 +03'00'
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
За годината, приключваща на 31 декември 2021 г.
4
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Оперативна дейност
Получени дивиденти
2,216
12,390
Възстановени парични заеми от свързани лица
21
13,211
6,194
Предоставени парични заеми на свързани лица
21
(13,993)
(17,694)
Получени лихви по предоставени заеми на
свързани лица
21
1,320
685
Плащания по повод придобиване на акции и
дялове
13
-
(51)
Постъпления от клиенти
53
87
Плащания свързани с трудови възнаграждения
(672)
(618)
Курсови разлики
33
Плащания на доставчици и други
(311)
(220)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
1,857
773
Инвестиционна дейност
Покупка на дълготрайни материални и
нематериални активи
(63)
(3)
Нетен паричен поток използван в
инвестиционна дейност
(63)
(3)
Финансова дейност
(Плащания)/постъпления при обратно изкупуване
на ценни книжа - нетно
(1,512)
(2,132)
Получени банкови кредити
18
-
47
Платена главница по банков кредит
(5,215)
(3,958)
Платени лихви по банков кредит
(135)
(214)
Платени такси по банков кредит
(9)
(13)
Платени задължения по лизингови договори
15
(155)
(154)
Платени лихви по лизингови договори
15
(12)
(15)
Привлечени депозити от свързани лица
21
8,516
7,677
Възстановени депозити от свързани лица
21
(369)
(2,892)
Платени лихви по депозити от свързани лица
21
(4)
(23)
Други постъпления и плащания
(4)
(3)
Нетен паричен поток използван във финансова
дейност
1,101
(1,680)
Увеличение/(намаление) на парични средства
и парични еквиваленти
2,895
(910)
Парични средства и парични еквиваленти на 1
януари
749
1,659
Парични средства и парични еквиваленти на
31 декември
16
3,644
749
Пояснителните бележките на страници от 6 до 58 представляват неразделна част от индивидуалния
финансов отчет, одобрен за издаване с решение на Управителния Съвет от 28 март 2022 г.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
Иван Рашков
Съставител
Индивидуален финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад. АФА ООД, рег.№015
Ivan
T
svetanov
Rashkov
Digitally signed by Ivan
T
svetanov Rashkov
Date: 2022.03.28
13:32:32 +03'00'
Daneta
Angelova
Zheleva
Digitally signed by Daneta
Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:37:17
+03'00'
Рени Йорданова
Управител
АФА ООД
Digitally signed by
Renny Georgieva
Iordanova
Date: 2022.03.29
12:09:39 +03'00'
Рени Йорданова
Регистриран одитор,
отговорен за одита
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
12:14:21 +03'00'
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
За годината, приключваща на 31 декември 2021 г.
5
В хиляди лева
Бел.
Акцио-
нерен
капитал
Намаление
на
акционерен
капитала в
процес на
вписване
Обратно
изкупени
собствени
акции
Премиен
резерв
Законови
и
допълнителни
резерви
Неразпреде-
лена печалба
Общо
Салдо към 1 януари 2020 г.
107,400
-
(6,536)
30,604
9,661
102,772
243,901
Общо всеобхватен доход за годината
Загуба за годината
-
-
-
-
-
(9,408)
(9,408)
Друг всеобхватен доход за годината
-
-
-
-
-
(7)
(7)
Общо всеобхватен доход за годината
-
-
-
-
-
(9,415)
(9,415)
Сделки с акционери, отчетени в
собствения капитал
Обратно изкупени собствени акции
(Бележка 17)
-
-
(2,132)
-
-
-
(2,132)
Общо сделки с акционери
-
-
(2,132)
-
-
-
(2,132)
Салдо към 31 декември 2020 г.
17
107,400
-
(8,668)
30,604
9,661
93,357
232,354
Салдо към 1 януари 2021 г.
107,400
-
(8,668)
30,604
9,661
93,357
232,354
Общо всеобхватен доход за годината
Печалба за годината
-
-
-
-
-
18,809
18,809
Друг всеобхватен доход за годината
-
-
-
-
-
(8)
(8)
Общо всеобхватен доход за годината
-
-
-
-
-
18,801
18,801
Сделки с акционери, отчетени в
собствения капитал
Обратно изкупени собствени акции
(Бележка 17)
-
-
(1,512)
-
-
-
(1,512)
Намаление на акционерен капитал
-
(10,592)
10,180
412
-
-
-
Общо сделки с акционери
-
(10,592)
8,668
412
-
-
(1,512)
Салдо към 31 декември 2021 г.
17
107,400
(10,592)
-
31,016
9,661
112,158
249,643
Пояснителните бележките на страници от 6 до 58 представляват неразделна част от индивидуалния
финансов отчет, одобрен за издаване с решение на Управителния Съвет от 28 март 2022 г.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
Иван Рашков
Съставител
Индивидуален финансов отчет, върху който сме издали одиторски доклад. АФА ООД, рег.№015
Ivan
T
svetanov
Rashkov
Digitally signed by Ivan
T
svetanov Rashkov
Date: 2022.03.28
13:32:52 +03'00'
Daneta
Angelova
Zheleva
Digitally signed by Daneta
Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:37:49
+03'00'
Рени Йорданова
Управител
АФА ООД
Digitally signed by
Renny Georgieva
Iordanova
Date: 2022.03.29
12:10:06 +03'00'
Рени Йорданова
Регистриран одитор,
отговорен за одита
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
12:14:54 +03'00'
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
6
1. Корпоративна информация
Индивидуалният финансов отчет на Индустриален холдинг България АД („Дружеството” или „Холдингът”
или „ИХБ АД”) за годината, приключваща на 31 декември 2021 г., е одобрен за издаване с решение на
Управителния съвет от 28 март 2022 г., което е утвърдено от Надзорния съвет.
Индустриален холдинг България АД е акционерно дружество, регистрирано в
Република България по
фирмено дело 13081 от 1996 г. със седалище в гр. София и адрес на регистрация: ул. Дамян Груев 42, гр.
София, България. Финансовата година на Дружеството приключва на 31 декември.
Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с идентификационен код
121631219. Регистрирано е по закона за ДДС. Акциите
на Индустриален холдинг България търгуват на
Българската фондова борса, град София.
Дружеството е учредено като приватизационен фонд по Закона за приватизационните фондове с
наименование Приватизационен фонд България АД.
Общото събрание на акционерите от 27.02.1998 г. приема решение за преуреждане дейността на
Приватизационен фонд България АД като холдингово дружество и промяна
в наименованието на
Дружеството от Приватизационен фонд България АД на Индустриален холдинг България АД. На 18 ноември
2021 г. на извънредно Общо събрание на акционерите на Индустриален холдинг България АД е взето
решение за намаляване на капитала от 107,400,643 лв. на 96,808,417 лв., чрез обезсилване на 10,592,226 бр.
обратно изкупени собствени акции с номинал 1 лев
всяка. Намалението на капитала е вписано в Търговския
регистър на 07 март 2022 г. Дружеството е с двустепенна система на управление, която се състои от
Надзорен и от Управителен съвет.
Основната дейност на Дружеството включва придобиване, управление, оценка и продажба на участия в
български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба
на патенти, отстъпване на лицензии
за използване на патенти на дружествата, в които холдинговото дружество участва, финансиране на
дружествата, в които холдинговото дружество участва, както и извършване на всяка друга дейност,
незабранена от закона.
Дейността на Дружеството не се ограничава със срок или друго прекратително условие.
Ръководството на Дружеството включва
неговия Управителен съвет и прокурист. Лицата, натоварени с
общо управление са представени от Одитния комитет и Надзорния съвет на Дружеството.
Разпространението на COVID-19 в световен мащаб и въведените мерки за ограничаването му оказаха
съществено влияние върху нормалното функциониране на бизнесите от редица сектори на икономиката и
през 2021 г. Почти всички
предприятия промениха, макар и в различна степен, организацията на стопанската
си дейност, трудовия режим на работа, бизнес комуникацията и други аспекти на взаимоотношенията с
контрагенти, партньори и държавни институции. На държавно ниво продължават да действат облекчения и
инструменти с цел редуциране на негативните ефекти от пандемията за бизнеса.
Предвид факта
, че Индустриален Холдинг България АД е холдингово дружество, неговата рентабилност е
пряко свързана с рентабилността на дъщерните му дружества. След спада през 2020 г., през 2021 г.
поетапното възстановяване на световната икономика повлия положително и върху Групата. Приходите от
основна дейност (приходи от договори с клиенти и приходи от наеми), измерени за
2021 г. на база
публикувани предварителни консолидирани данни отчетоха увеличение от 47% спрямо 2020 г. Най-
съществено влияние оказа значителното покачване на фрахтовите нива през годината.
Допълнителна информация за дъщерните дружества, свързана с променената бизнес среда е представена в
Годишния доклад за дейността в т 2 „Управление на финансовите ресурси. Използвани
финансови
инструменти. Управление на финансовия риск“, подточка „Описание на основните рискове и несигурности,
пред които е изправено Дружеството“ и в т. 5 „Предвиждано бъдещо развитие на Дружеството“, подточка
„Тенденции за бизнесите, в които дружествата от Групата оперират“.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
7
1. Корпоративна информация (продължение)
Индустриален Холдинг България АД и дъщерните му дружества нямат съществени прекратени договори с
ключови доставчици и/или клиенти в следствие на пандемията и Групата разполага с достатъчно финансови
ресурси, за да посрещат ликвидните си нужди. През 2021 г. общата сума на одобреното държавно
финансиране за запазване на заетостта по реда по
Закона за мерките и действията по време на извънредното
положение (мярка „60:40“) е в размер на 3,265 хил. лв. (на база публикувани предварителни консолидирани
данни).
Ръководството на Индустриален холдинг България АД и ръководствата на дружествата от Групата текущо
наблюдават спазването на нормативните изисквания, свързани с пандемията, както и изменението на
бизнес
рисковете, като вземат необходимите мерки и следят за промените в икономическата, здравна и законова
среда.
Ръководството на Дружеството не е идентифицирало допълнителни области във финансовия отчет, върху
които пандемията да има пряко и съществено отражение и ефекти, с изключение на нетните инвестиции в
дъщерни дружества (Бележка 12).
2.1 База за изготвяне
Индивидуалният финансов отчет е изготвен на база историческа цена.
Индивидуалният финансов отчет е представен в български лева и всички показатели са закръглени до най-
близките хиляда български лева (хил. лв.), освен ако е упоменато друго.
Изявление за съответствие
Индивидуалният финансов отчет на Индустриален холдинг България АД е изготвен в
съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”).
Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по същество е определената национална счетоводна база МСС,
приети от ЕС, регламентирани със Закона за счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни
разпоредби.
Този финансов отчет е
индивидуалният отчет на Индустриален холдинг България АД, където инвестициите
в дъщерни дружества са представени по цена на придобиване.
Съгласно изискванията на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и Закона за счетоводството,
Индустриален холдинг България АД изготвя и представя консолидиран финансов отчет. Консолидираният
финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 г., ще бъде
представен в законоустановените
срокове
Действащо предприятие
Финансовият отчет на дружеството е изготвен на база принципа – предположение за действащо
предприятие. Подробна информация е оповестена в Бележка 3 Съществени счетоводни преценки,
приблизителни оценки и предположения.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
8
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики
а) Преизчисление в чуждестранна валута
Настоящият финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и валутата на
представяне на Дружеството.
Сделките в чуждестранна валута първоначално се отразяват във функционалната валута по обменния курс
на датата на сделката. Монетарните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути, се превръщат
във функционалната валута по заключителния обменен курс на Българска Народна Банка, действащ към
отчетната дата. Всички курсови разлики се признават в печалбата или загубата за периода.
Немонетарните активи и пасиви, които се оценяват по историческа цена на придобиване в чуждестранна
валута, се превръщат във функционалната валута по обменния курс към
датата на първоначалната сделка
(придобиване). Немонетарните активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута,
се превръщат във функционална валута по обменния курс на датата, на която е определена справедливата
стойност.
б) Признаване на приходи от договори с клиенти
Дружеството не отчита приходи от договори с клиенти, тъй като дейността му е свързана с придобиване,
управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества.
в) Данъци
Текущ данък върху доходите
Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква
да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат
данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен
приети към отчетната дата.
Текущите данъци се признават директно в собствения капитал (а не в отчета за всеобхватния доход), когато
данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал. Ръководството
анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са
предмет на тълкуване и
признава провизии, когато това е уместно.
Отсрочен данък върху доходите
Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата,
които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.
Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
x освен
до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на
актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната
печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
x за облагаеми временни разлики, свързани с
инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани
предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в
състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува
вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
9
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
в) Данъци (продължение)
Отсрочен данък върху доходите (продължение)
Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани
данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема
печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани
данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:
x освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от
дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито
върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
x за
намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани
предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено
до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо
бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната
разлика.
Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна
дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема
печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите
отсрочени данъчни активи се преразглеждат
към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е
станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен
актив да бъде възстановен.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за
периода, в който
активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни
закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата.
Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън
печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от
свързаната с тях сделка или в
другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.
Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да
приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се
отнасят до данъци върху доходите, наложени от
един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено
предприятие.
Данък върху добавената стойност (ДДС)
Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на случаите, когато:
x ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от данъчните власти, в който
случай ДДС се признава като част от цената на придобиване на актива или като
част от съответната
разходна позиция, както това е уместно; и
x вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.
Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в стойността на
вземанията или задълженията в отчета за финансовото състояние.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
10
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
г) Доходи на персонала
Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, годишни бонуси, вноски за
социално осигуряване и годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло
уредени в рамките на 12 месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се
признават като разход за персонала
в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив.
Краткосрочните доходи на персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане
разходи.
Дружеството има пенсионен план с дефинирани доходи, произтичащ от задължението му по силата на
българското трудово законодателство, да изплати на служителите си при пенсиониране две
или шест брутни
месечни заплати в зависимост от прослужения стаж. В случай, че служителят е придобил в дружеството или
в същата група предприятия десет години трудов стаж през последните двадесет години, обезщетението е в
размер на шест брутни заплати, а ако е работил по-малко от 10 години при същия работодател или
група от
предприятия
– две брутни месечни заплати. Планът за доходи на персонала при пенсиониране не е
финансиран. Дружеството определя своите задължения за изплащане на доходи на персонала при
пенсиониране чрез актюерския метод на прогнозните кредитни единици. Преоценките на пенсионния план
с дефинирани доходи, включващи актюерски печалби и загуби, се признават незабавно в отчета
за
финансовото състояние срещу дебит или кредит на Неразпределената печалба чрез другия всеобхватен
доход, в периода на тяхното възникване. Преоценките не подлежат на рекласификация в печалбата или
загубата в последващи периоди. Разходите за минал стаж се признават в печалбата или загубата на по-ранна
от:
x датата на допълнение или
съкращение в плана, и
x датата на признаване на разходи за преструктуриране, съпътстващи измененията в плана.
Разходите за лихви се признават чрез прилагане на дисконтов фактор към задължението за доходи на
персонала за пенсиониране. Измененията в последното (разходите за стаж, включващи разходите за текущ
стаж, разходите за минал стаж, както
и печалбите и загубите в резултат на съкращения или нерутинни
уреждания и разходите за лихви) се признават в печалбата или загубата за периода и се представят в статия
„Разходи за персонала“.
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване
Финансови активи
Първоначално признаване и оценяване
При първоначалното
им признаване финансовите активи се класифицират като такива, които впоследствие
се оценяват по амортизирана цена на придобиване, по справедлива стойност в другия всеобхватен доход
(ДВД) и като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата.
Класификацията на финансовите активи при първоначалното им придобиване зависи от характеристиките
на договорните парични потоци
на финансовия актив и бизнес модела на Дружеството за тяхното
управление. С изключение на търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на
финансиране, или за които Дружеството е приложило практически целесъобразна мярка, Дружеството
първоначално оценява финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на финансови активи,
които не се отчитат
по справедлива стойност в печалбата или загубата, разходите по сделката.
Дружеството не отчита търговски вземания, възникнали от приходи от договори с клиенти, и отчетени
съгласно МСФО 15.
За да бъде класифициран и оценяват по амортизирана стойност или по справедлива стойност в ДВД,
финансовият актив трябва да поражда парични потоци, които представляват
"само плащания по главницата
и лихвата“ (СПГЛ) по неиздължената сума на главницата. Тази оценка се нарича „СПГЛ тест“ и се извършва
на нивото на съответния инструмент.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
11
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение)
Финансови активи (продължение)
Първоначално признаване и оценяване (продължение)
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи се позовава на начина, по който то
управлява финансовите си активи с цел генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя
дали
паричните потоци ще възникнат в резултат на събирането на договорни парични потоци, продажба на
финансовите активи, или и двете.
Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките
на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на
съответния пазар (
редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която
Дружеството се е ангажирало да купи или продаде актива.
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в четири категории:
x Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
x Финансови активи
по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с "рециклиране" на
кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти)
x Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход без
"рециклиране" на кумулативните печалби и загуби при тяхното отписване (капиталови
инструменти)
x Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата.
Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
Тази категория е най-съществена за Дружеството. Дружеството оценява финансовите активи по
амортизирана стойност, ако са удовлетворени и двете условия, изложени по-долу:
x Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с
оглед
получаване на договорните парични потоци от него; и
x Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които
представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата
Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват при прилагане на метода на
ефективния лихвен процент (ЕЛП
) и са предмет на обезценка. Печалбите и загубите се признават в печалбата
или загубата, когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен.
Приходи от лихви
Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ
процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок
на финансовия
инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив.
Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за всеобхватния доход.
Финансовите активи по амортизирана стойност на Дружеството включват търговски вземания и заеми
предоставени на свързани лица.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
12
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение)
Отписване
Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови
активи) се отписва (т.е. се премахва от отчета за финансовото състояние на Дружеството), главно когато:
x правата за получаване на
паричните потоци от актива са изтекли; или
x правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Дружеството е поело
задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета
страна чрез споразумение за прехвърляне; при което или (а) Дружеството е прехвърлило в
значителна степен всички рискове
и ползи от собствеността върху актива; или (б) Дружеството
нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността
върху актива, но не е запазило контрола върху него.
Когато Дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпило в
споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите
от собствеността. Когато то нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи
от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то продължава да
признава
прехвърления актив, до степента на продължаващото си участие в него. В този случай Дружеството
признава и свързаното задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база,
която отразява правата и задълженията, които Дружеството е запазило.
Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по
по-
ниската от първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което
може да се изиска Дружеството да изплати.
Обезценка на финансови активи
Дружеството признава провизия за очаквани кредитни загуби (ОКЗ) за всички дългови инструменти, които
не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ОКЗ се
базират на разликата между
договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които
Дружеството очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент.
Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или
други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на
договора.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
13
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение)
Обезценка на финансови активи (продължение)
ОКЗ се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за които не е налице значително повишение на
кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се провизират за кредитни загуби, които възникват в
резултат на събития
по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни ОКЗ). За
кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното
признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през оставащия
срок на експозицията, независимо от момента на възникване на неизпълнението (ОКЗ за
целия срок на
инструмента).
По отношение на търговските вземания, Дружеството прилага опростен подход за изчисление на ОКЗ.
Следователно то не проследява промените в кредитния риск, а вместо това признава провизия за загуба въз
основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. Дружеството е създало матрица за
провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирана с
прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда.
Към всяка отчетна дата то определя дали дълговият инструмент се преценява като такъв с нисък кредитен
риск, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна
без извършване на
излишни разходи или усилия. При тази оценка Дружеството преразглежда вътрешния кредитен рейтинг на
дълговия инструмент. В допълнение Дружеството преценява дали съществува значително увеличение на
кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 180 дни.
Дружеството счита даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания
са
в просрочие в продължение на 360 дни. В определени случаи обаче то може да разглежда даден финансов
актив като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е
малко вероятно Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се
вземат под внимание каквито и
да било кредитни подобрения, държани от него. Финансови активи се
отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора.
Финансови пасиви
Първоначално признаване и оценяване
При първоначално признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по справедлива стойност
в печалбата или загубата, или като заеми и привлечени
средства, задължения или като деривативи,
определени като хеджингови инструменти в ефективен хедж, както е уместно.
Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и
привлечени средства и задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката.
Финансовите пасиви на Дружеството включват търговски и други
задължения, лихвоносни заеми и
привлечени средства (вкл. депозити от свързани лица) и банкови овърдрафти.
Последващо оценяване
Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е описано по- долу:
Заеми и привлечени средства
Тази категория е от най-съществено значение за Дружеството. След първоначалното им признаване,
Дружеството оценява лихвоносните
заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на
ЕЛП. Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато пасивът се отписва, както и чрез
процеса на амортизация на база ЕЛП.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
14
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
д) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение)
Финансови пасиви (продължение)
Последващо оценяване (продължение)
Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии
при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ЕЛП. Амортизацията
чрез
ЕЛП се включва като финансов разход в отчета за всеобхватния доход.
Тази категория се отнася главно за лихвоносни заеми и привлечени средства. Допълнителна информация е
представена в Бележка 18.
Отписване
Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато
съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от
същия кредитодател при съвършено различни условия,
или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се
третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови
суми се признава в отчета за всеобхватния доход.
е) Инвестиции в дъщерни предприятия
В индивидуалния финансов отчет
на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия са оценени по цена
на придобиване, намалена със загуби от обезценка (в съответствие с МСС 27, пар. 10 (а)). Инвестициите в
дъщерни предприятия се отписват и нетният резултат (постъпления от освобождаване минус балансова
стойност на инвестицията) се признава в печалбата или загубата за периода, когато Дружеството
загуби
контрол върху съответното дружество, в което е инвестирало и се освободи от инвестицията. Допълнителна
информация е представена в Бележка 13.
Информация за счетоводната политика за обезценка на инвестиции в дъщерни предприятия е представена в
точка о) Обезценка на нефинансови активи.
Приходи от дивиденти
Приходите от дивиденти се признават, когато
се установи правото за тяхното получаване.
ж) Компенсиране на финансови инструменти
Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират и нетната сума се представя в отчета за
финансовото състояние, когато и само когато, е налице юридически упражняемо право за компенсиране на
признатите суми и Дружеството има намерение за уреждане на нетна
база, или за едновременно реализиране
на активите и уреждане на пасивите.
з) Оценяване на справедлива стойност
Дружеството не отчита финансови инструменти като деривативи и финансови активи на разположение за
продажба, както и нефинансови активи като инвестиционни имоти и имоти, машини и съоръжения по
справедлива стойност към отчетната дата. Справедливите стойности
на финансовите инструменти, оценени
по амортизирана стойност, са оповестени в Бележка 24.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
15
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
з) Оценяване на справедлива стойност (продължение)
Справедливата стойност е цената, която би била получена от продажба на актив или платена за прехвърляне
на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценката. Оценяването по справедлива
стойност се базира на предположението, че сделката за продажба на актив или прехвърляне
на пасив се
осъществява:
x на основния пазар за съответния актив или пасив, или
x при отсъствие на основен пазар, на най-изгодния пазар за съответния актив или пасив.
Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството.
Справедливата стойност на актив или пасив се оценява като
се правят предположения, които пазарни
участници биха направили при определяне на цената на актива или пасива, като се приема, че те действат в
своя най-добър икономически интерес.
Оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив взема предвид способността на пазарен
участник да генерира икономически изгоди от използването на актива според
най-ефективната и най-
добрата му употреба или от продажбата на актива на друг пазарен участник, който ще използва актива
според най-ефективната и най-добрата му употреба.
Дружеството използва оценителски методи, уместни при обстоятелствата, за които има достатъчно данни
за оценяване на справедливата стойност като се максимизира използването на
подходящи наблюдавани
входящи данни и се свежда до минимум използването на ненаблюдавани входящи данни.
Всички активи и пасиви, които са оценени по справедлива стойност или за които се изисква оповестяване
на справедлива стойност във финансовия отчет, са групирани в категории според йерархията на
справедливата стойност, както е описано по-долу
, въз основа на най-ниското ниво използвани входящи
данни, които имат значително влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло:
x Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или
пасиви
x Ниво 2 – Прилагат се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни
,
съществени за оценката по справедлива стойност, са наблюдавани или пряко, или косвено
x Ниво 3 – Използват се оценителски методи, при които най-ниското ниво използвани входящи данни,
съществени за оценката по справедлива стойност, са ненаблюдавани
За активите и пасивите, които се оценяват регулярно по справедлива стойност, Дружеството преразглежда
категоризирането им на
съответното ниво от йерархията на справедливата стойност (въз основа на най-
ниското ниво използвани входящи данни, които имат значително влияние при оценяването на справедливата
стойност като цяло) към края на отчетния период и определя дали има необходимост от извършване на
трансфер(и) от едно ниво в друго.
Ръководството на Дружеството
определя политиките и процедурите, които се прилагат по отношение както
на регулярните оценки по справедлива стойност, така и на нерегулярните оценки по справедлива стойност,
като тези на активи, държани за продажба/разпределение към собствениците.
Обикновено за оценяването на справедливата стойност на съществените активи и на съществените пасиви,
се ангажират
външни независими оценители като необходимостта от тях се преценява всяка година от
ръководството на Дружеството. Външните оценители се избират на база на техния професионален опит,
качества и репутация. След обсъждане със специалистите-оценители, ръководството решава кои
оценителски методи и входящи данни са най-уместни да бъдат използвани при всеки конкретен случай
.
Към всяка отчетна дата, ръководството прави анализ на измененията в стойностите на активите и пасивите,
които подлежат на преоценяване съгласно счетоводните политики на Дружеството. Това включва преглед
на ключовите входящи данни, използвани в последната оценка и сравняването им с подходяща историческа
информация като сключени договори и други подходящи документи. Също
така, ръководството, съвместно
със специалистите-оценители, сравнява промените в справедливата стойност на всеки актив или пасив с
подходящи външни източници, за да прецени дали промените са разумни.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
16
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
з) Оценяване на справедлива стойност (продължение)
За целите на оповестяването на справедливата стойност, Дружеството определя различни класове активи и
пасиви, в зависимост от тяхното естество, характеристики и риск и от съответното ниво от йерархията на
справедливата стойност, описана по-горе.
и) Основен акционерен капитал
Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията
от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Разходите, пряко
свързани с издаването на обикновените акции, се признават като намаление на собствения капитал, нетно
от данъчни ефекти.
й) Обратно изкупуване на собствени акции
Собствените капиталови инструменти, които са придобити повторно (обратно изкупени акции), се
признават по справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение и се приспадат от собствения
капитал. Дружеството не признава нито печалба, нито загуба от покупката, продажбата, емитирането или
обезсилването на собствените си капиталови инструменти. Всяка разлика между номиналната стойност и
справедливата стойност
на прехвърленото възнаграждение, в случай на обезсилване на обратно изкупени
акции, се признава в намаление / увеличение на премийния резерв. За обратно изкупени акции с право на
глас не се разпределят дивиденти. Всяка разлика между номиналната стойност и справедливата стойност
при продажба на собствени акции се признава в натрупаните печалби/загуби.
к) Машини и оборудване (дълготрайни материални активи)
Машините и оборудването (дълготрайни материални активи) се отчитат по цена на придобиване, намалена
с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване
включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми
по дългосрочни
договори за строителство, при условие, че отговарят на критериите за признаване на актив. Когато се налага
подмяната на съществени компоненти от машините и съоръженията, на определени интервали, Дружеството
признава тези компоненти като индивидуални активи със специфични срокове на полезен живот и
респективно, амортизация. По подобен начин, при извършване
на разходи за основен преглед на машина
и/или съоръжение те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при
условие че отговарят на критериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка
се признават в печалбата или загубата в периода, в който са
извършени.
Амортизациите се изчисляват на база на линейния метод за срока на полезния живот на активите, които са
определени както следва:
Транспортни средства (автомобили)
8 години
Компютри и компютърна техника
3 години
Стопански инвентар и други
2 - 7 години
Машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи
икономически изгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите,
възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от
продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват
в печалбата или загубата за
периода, когато активът бъде отписан.
В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и
прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните
приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
17
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
л) Разходи по заеми
Разходи по заеми, пряко свързани с придобиването, изграждането или производството на актив, който по
необходимост отнема значителен период от време, за да се подготви за предназначението си или за
продажбата си, се капитализират като част от неговата цена на придобиване. Всички други разходи по заеми
се
отчитат като разход в периода, в който възникват. Разходите по заеми включват лихвите и други разходи,
които Дружеството извършва във връзка с получаването на привлечени средства.
м) Нематериални активи
Нематериалните активи, придобити отделно, се оценяват първоначално по цена на придобиване. След
първоначалното признаване нематериалните активи се отчитат по цена на
придобиване, намалена с
натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка.
Полезният живот на нематериалните активи е определен като ограничен, както следва:
Патенти и търговски марки
4 - 7 години
Програмни продукти
4 - 7 години
Нематериалните активи с ограничен полезен живот се амортизират за срока на полезния им живот и се
тестват за обезценка, когато съществуват индикации, че стойността им е обезценена. Амортизационният
период и методът за амортизация на нематериалните активи с ограничен полезен живот се преглеждат най-
малко в края на всяка финансова година.
Промените в очаквания полезен живот или модел на консумиране
на бъдещите икономически изгоди от нематериалния актив се отчитат чрез промяна на амортизационния
срок или метод и се третират като промяна в приблизителните счетоводни оценки.
н) Обезценка на нефинансови активи
Към края на всяка финансова година Дружеството оценява дали съществуват индикации,
че даден актив е
обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив,
Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-
високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ
парични потоци
(ОГПП) и стойността му употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив,
освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна
степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато
балансовата стойност на даден актив или
ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита
за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност.
При определянето на стойността в употреба на актив, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират
до тяхната сегашна стойност като се използва норма на дисконтиране преди данъци, която
отразява
текущата пазарна оценка на стойността на парите във времето и специфичните за актива рискове.
Справедливата стойност, намалена с разходите за продажбата се определянето на база на скорошни пазарни
сделки, ако има такива. Ако такива сделки не могат да бъдат идентифицирани, се прилага подходящ модел
за оценка. Направените изчисления се потвърждават
чрез използването на други модели за оценка или други
налични източници на информация за справедливата стойност на актив или обект, генериращ парични
потоци.
Изчисленията за обезценка се базират на подробни бюджети и прогнозни калкулации, които са изготвени
поотделно за всеки ОГПП, към който са разпределени индивидуални активи. Тези бюджети и
прогнозни
калкулации обикновено покриват период от пет години. При по-дълги периоди се изчислява индекс за
дългосрочен растеж и той се прилага след петата година към бъдещите парични потоци.
Загубите от обезценка се признават като други оперативни разходи в отчета за всеобхватния доход, или като
отделна статия, ако са
съществени.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
18
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
н) Обезценка на нефинансови активи (продължение)
Към края на всяка финансова година, Дружеството преценява дали съществуват индикации, че загубата от
обезценка на актив, различен от репутация, която е призната в предходни периоди, може вече да не
съществува или пък да е намаляла. Ако съществуват подобни индикации, Дружеството определя
възстановимата
стойност на актива или на обекта, генериращ парични потоци. Загубата от обезценка се
възстановява обратно само тогава, когато е настъпила промяна в приблизителните оценки, използвани при
определяне на възстановимата стойност на актива, след признаването на последната загуба от обезценка.
Възстановяването на загуба от обезценка е ограничено, така че балансовата стойност на
актива да не
надвишава нито неговата възстановима стойност, нито балансовата стойност (след приспадане на
амортизация), която щеше да бъде определена, ако не е била призната загуба от обезценка за актива в
предходните години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава в печалбата или загубата за
периода, освен ако активът се
отчита по преоценена стойност, в който случай възстановяването се третира
като увеличение от преоценка.
о) Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства и паричните еквиваленти в отчета за финансовото състояние включват парични
средства по банкови сметки, в брой и краткосрочни депозити с първоначален падеж от три или по-малко
месеца.
За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти включват паричните
средства и парични еквиваленти, както те са дефинирани по-горе.
п) Провизии
Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в
резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на
задължението да бъде необходим поток
от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността
на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на
провизията разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен договор, възстановяването
се признава като отделен актив, но само тогава
когато е практически сигурно, че тези разходи ще бъдат
възстановени. Разходите за провизии се представят в отчета за всеобхватния доход, нетно от сумата на
възстановените разходи. Когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е съществен,
провизиите се дисконтират като се използва текуща норма на дисконтиране преди данъци, която
отразява,
когато е уместно, специфичните за задължението рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението
на провизията в резултат на изминалото време се представя като финансов разход.
р) Основна нетна печалба на акция
Основната нетна печалба на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода,
подлежаща на разпределение
между притежателите на обикновени акции на средно-претегления брой на
държаните акции за периода.
с) Лизинг
На началната дата на лизинга, която е по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или
датата на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор, дружеството прави анализ
и
оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява
или съдържа лизинг, ако по силата на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над
използването на даден актив за определен период от време.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
19
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
с) Лизинг (продължение)
Дружеството като лизингополучател
Дружеството прилага единен модел на признаване и оценка на всички договори за лизинг, с изключение на
краткосрочните лизингови договори (лизингов договор със срок от 12 месеца или по-малко от датата на
стартиране на лизинга и който не съдържа опция за покупка) и
лизинговите договори на активи на ниска
стойност (като таблети, персонални компютри, телефони, офис техника и други).
Дружеството не се е възползвало от практическата целесъобразна мярка на МСФО 16, която позволява на
лизингополучателя за всеки клас идентифициран актив да не отделя нелизинговите от лизинговите
компоненти, а вместо това да отчита всеки лизингов
компонент и свързаните с него нелизингови компоненти
като отделен лизингов компонент. За договори, които съдържат лизингов компонент и един или повече
допълнителни лизингови или нелизингови компоненти, Дружеството разпределя възнаграждението по
договора на база относителните единични цени на лизинговите компоненти и съвкупната единична цена на
нелизинговите компоненти.
Активи с право на
ползване
Дружеството признава в отчета за финансовото състояние актив с право на ползване на датата на стартиране
на всеки лизингов договор, т.е. датата, на която основният актив е на разположение за ползване от страна на
дружеството.
Активите с право на ползване се представят в отчета за финансовото състояние по
цена на придобиване,
намалена с натрупаната амортизация, загуби от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и
корекции на задължението по лизинг. Цената на придобиване включва:
x размера на първоначалната оценка на задълженията по лизинг;
x лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с получените стимули
по договора
за лизинг;
x първоначалните преки разходи, извършени от дружеството, в качеството му на лизингополучател;
x разходите за възстановяване, които дружеството ще направи за демонтаж и преместване на
основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен или възстановяване на
основния актив в състоянието, изисквано съгласно договора.
Дружеството амортизира
актива с право на ползване за по-краткия период от полезния живот и срока на
лизинговия договор, използвайки линейния метод. Ако по силата на лизинговия договор собствеността
върху актива се прехвърля до края на срока на договора, дружеството амортизира актива за полезния му
живот. Амортизациите започват да се начисляват от датата
на стартиране на лизинговия договор и се
признават в печалбата или загубата като „разходи за амортизация”.
Сроковете на амортизация по типове активи, предмет на договорите за лизинг, са както следва:
Сгради и конструкции
6 години и 3месеца
Дружеството е избрало да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи с право на
ползване с изключение на тези, които отговарят на определението за инвестиционен имот по МСС 40
Инвестиционни имоти, за които прилага модела на справедливата стойност.
Активите с право на ползване се тестват за обезценка в
съответствие с МСС 36 Обезценка на активи.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
20
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
с) Лизинг (продължение)
Задължения по лизинг
На датата на стартиране на всеки лизингов договор Дружеството признава в отчета за финансовото
състояние задължение по лизинг, оценено по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са
изплатени към тази дата. Те включват:
x фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови
плащания), намалени с
подлежащите на получаване лизингови стимули;
x променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти първоначално оценени,
използвайки индексите или процентите на датата на стартиране на лизинга;
x цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще ползва
тази опция;
x плащания
на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е
отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на дружеството;
x сумите, които дружеството очаква да плати като гаранции за остатъчна стойност.
Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекси или проценти, а
са свързани с изпълнение
или с използването на основния актив, не се включват в оценката на задължението по лизинг и в актива с
право на ползване. Те се признават като текущ разход в периода, в който настъпи събитието или
обстоятелството, довело до тези плащания и се включват в печалбата и загубата
за годината.
Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде
непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, който то би плащало в
случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива
с право на ползване
, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда.
Лизинговите плащания (вноски) съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и
припадащата се част от лизинговото задължение (главница). Лихвените разходи по лизинга се представят в
печалбата или загубата за годината през периода на лизинга на периодична база
, така че да се постигне
постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение, като
се представят като „финансови разходи”.
Дружеството оценява последващо задължението по лизинг като:
x увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по задълженията по лизинг;
x намалява балансовата стойност, за да отрази
извършените лизингови плащания;
x преоценява балансовата стойност, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия
договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания.
Дружеството преоценява задълженията си по лизинг, когато:
x има промяна в срока на лизинга или е възникнало събитие или обстоятелство, което е довело до
промяна в оценката на опцията за закупуване, при което коригираните лизингови плащания се
преизчисляват с коригиран дисконтов процент;
x има промяна в лизинговите плащания, произтичаща от промяна в индекс или процент или има
промяна в сумите, които се очаква да бъдат дължими по гаранции за остатъчна стойност, при което
коригираните
лизингови плащания се преизчисляват с непроменения (оригиналния) дисконтов
процент (освен когато промяната в лизинговите плащания, произтича от промяна в плаващите
лихвени проценти, в този случай се използва коригиран дисконтов процент, който отразява
промените в лихвения процент);
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
21
2.2 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение)
с) Лизинг (продължение)
x лизинговият договор е изменен и това изменение не е отразено като отделен лизинг, като в този
случай задължението по лизинг се преизчислява на база на срока на променения лизингов договор,
дисконтирайки променените лизингови плащания с коригиран дисконтов процент към датата на
влизане в сила на
изменението.
Дружеството признава сумата на преоценката на задължението по лизинг като корекция на актива с право
на ползване или в печалбата и загубата, ако балансовата стойност на актива с право на ползване е намалена
до нула.
Краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, основният актив по които е с ниска
стойност
Дружеството прилага освобождаването по реда на МСФО 16 от изискването за признаване на актив с право
на ползване и задължение по лизинг за краткосрочните си лизингови договори и за лизинговите си договори,
основният актив по които като нов е с ниска стойност. Плащанията по тях се признават като разход в
печалбата или загубата на база линеен метод за периода на лизинга.
Лизинг на нематериални активи
Дружеството е избрало да не прилага разпоредбите на МСФО 16 по отношение на лизинг на нематериални
активи и те се отчитат съгласно МСС 38 Нематериални активи.
Дружеството като лизингодател
Лизингов договор, при който дружеството запазва
по същество всички съществени рискове и стопански
изгоди от собствеността върху основния актив, се класифицира като оперативен лизинг.
Когато дружеството е междинен лизингодател, то отчита основния лизинг и договорa за преотдаване като
два отделни договора. Ако основният договор е краткосрочен лизингов договор, договорът за преотдаване
се класифицира като оперативен лизинг.
За всички останали случаи, договорът за преотдаване се
класифицира като финансов или оперативен в зависимост от актива с право на ползване, възникнал по
основния договор.
Приходите от наем от лизинговите договори за оперативен лизинг се признават от дружеството на линейна
база за периода на лизинговия договор. Първоначалните преки разходи, извършени
във връзка с постигането
на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на основния актив и се признават като разход
през срока на лизинговия договор на линейна база. Когато договорът съдържа лизингов и нелизингови
компоненти дружеството прилага изискванията на МСФО 15, за да разпредели общото възнаграждение по
договора между отделните компоненти.
Основният актив, предмет на лизинговия договор, остава и се представя в отчета за финансовото състояние
на дружеството.
2.3 Промени в счетоводните политики и оповестявания
Нови и изменени стандарти и разяснения
За първи път през 2021 година се прилагат някои изменения и разяснения, но те нямат влияние върху
финансовия отчет на дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са
публикувани, но все още не са влезли в сила.
Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват:
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
22
2.3 Промени в счетоводните политики и оповестявания (продължение)
МСФО 16 Лизинг (промени в сила за годишни периоди от 01.06.2020 г. и допълнителни промени в
сила за годишни периоди от 01.04.2021 г., приети от ЕК).
С промените в сила за годишни периоди от 01.06.2020 г. се въвежда практическа целесъобразна мярка, на
база, на която всеки лизингополучател може да избере да не преценява
дали дадена отстъпка (облекчение)
по лизинг, възникнала само като пряка последица от пандемията COVID-19, е изменение на лизинговия
договор. Тази мярка се допуска за прилагане и когато са изпълнени едновременно следните условия: а) с
промяната в лизинговите плащания се променя възнаграждението за лизинга, като промененото
възнаграждение по същество не надхвърля
възнаграждението за лизинга, непосредствено предхождащо
промяната; б) всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими
на или преди 30 юни 2021 г.; както и в) останалите условия на лизинга не се променят съществено.
Лизингополучателят, който прилага практическата целесъобразна мярка, отчита всяка промяна в
плащанията по лизинга по същия начин, по който
тя би се отчела при прилагането на МСФО 16, ако не
представлява изменение на лизинговия договор. Тя не е валидна за лизингодателите. По-ранно прилагане е
разрешено.
С промените в сила за годишни периоди от 01.04.2021 г. се: а) позволява практическата целесъобразна мярка
за COVID-19, свързана с отстъпки в наема, да
се приложи от лизингополучателя за отстъпки в наема, за
които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или
преди 30 юни 2022 г. (вместо само плащания дължими на или преди 30 юни 2021); б) изисква прилагането
на промяната да се отрази от лизингополучателя ретроспективно и в) уточнява, че лизингополучателят не е
задължен да оповестява информацията, която се изисква от МСС 8, параграф 28 (е), за отчетния период, през
който лизингополучателят е приложил промяната за първи път. По-ранно прилагане е разрешено.
Промяната няма ефект върху финансовото състояние или резултатите от дейността на Дружеството.
Промени в МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: признаване
и
оповестяване, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори
и МСФО 16 Лизинг вързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти (в сила за годишни
периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК).
Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят
основно две практически облекчения: а) при
определяне и оценка на промени в договорени парични потоци
от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се
отчетат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения –
като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на
оценката на
хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови
лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е
разрешено. Промяната няма ефект върху стойностите и класификацията на активите, пасивите и върху
резултатите на Дружеството, тъй като към края
на периода то не отчита активи и пасиви, свързани с базови
лихвени проценти.
МСФО 4: Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК)
Стандартът не е приложим за Дружеството.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
23
3. Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения
Изготвянето на индивидуалния финансов отчет налага ръководството да направи преценки, приблизителни
оценки и предположения, които влияят върху стойността на отчетените активи и пасиви, и оповестяването
на условни пасиви към отчетната дата, както и върху отчетените приходи и разходи за периода.
Несигурностите, свързани с направените предположения и приблизителни оценки биха могли да
доведат до
фактически резултати, които да изискват съществени корекции в балансовите стойности на съответните
активи или пасиви в следващи отчетни периоди.
Преценки
При прилагането на счетоводните политики на Дружеството, освен приблизителните оценки, ръководството
е направило следните преценки, които имат най-съществен ефект върху сумите, признати в индивидуалния
финансов отчет
.
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия
За целите на прегледа на оценката на нетните инвестиции, ръководството е идентифицирало обекти,
генериращи парични потоци (ОГПП) в секторите морски транспорт и корабостроене/ кораборемонт,
представляващи най-малките разграничими групи активи, генериращи парични потоци от използване на
активите, за които са
установени индикатори за преглед на оценката им (обезценка/възстановяване на
обезценка). Възстановимата стойност на ОГПП е определена чрез изчисление за стойността в употреба,
което се базира на прогнозните парични потоци, отразяващи спецификите на бизнес секторите, в които
ОГПП оперират и най-актуалното виждане на ръководството за бъдещите му намерения и очакваните
резултати за прогнозния период.
За целите на прегледа, предоставените заеми на дъщерни дружества представляват част от нетната
инвестиция на Индустриален холдинг България АД в тези дружества, тъй като очакваните свободни парични
потоци на дъщерните дружества от тяхната оперативна дейност се използват с цел както за изплащане на
получените заеми, така
и за разпределение на дивиденти. Във връзка с това, Дружеството извършва преглед
на оценката на заемите ведно с инвестициите в дъщерни дружества. Дружеството е възприело подход да се
начисля обезценка първо на съответната инвестиция в дъщерно дружество, а след това и на предоставения
заем при пълна обезценка на инвестицията. При
възстановяване на обезценка, първо се възстановява такава,
начислена върху заемите и след това тази, начислена върху инвестициите.
Подробна информация за основните допускания на прегледа е представена в Бележка 13 по-долу.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
24
3. Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения
(продължение)
Действащо предприятие
Към 31 декември 2021 г. Дружеството отчита в индивидуалния финансов отчет отрицателен оборотен
капитал в размер на 6,530 хил. лв. (2020 г.: отрицателен 5,238 хил. лв.).
Към 31 декември 2021 г. Дружеството отчита текущи пасиви в размер на 3,588 хил. лв., представляващи
краткосрочната част на лихвоносен банков кредит, получен за рефинансиране на неконвертираната
част на
облигационния заем с ISIN код BG 2100003156 и 7,418 хил. лв. получени депозити от дъщерни дружества.
Дружеството текущо погасява своите задължения по лихвоносния банков кредит в срок. Получените
депозити от свързани лица са от дъщерни дружества, които обичайно разпределят дивиденти и се очаква
тези депозити да бъдат погасени срещу задълженията
им за дивиденти, гласувани през следващата година.
Като е взело предвид гореизложеното, ръководството е заключило, че принципът - предположение за
действащо предприятие е приложим и подходящ при изготвянето на настоящия индивидуален финансов
отчет.
Лизинг
Дружеството е приложило следните преценки, които оказват съществено влияние върху отчета за
финансовото състояние и/
или отчета за всеобхватния доход.
x Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи
Дружеството е сключило договори за наемане на имоти, които е идентифицирало и класифицирало като
лизинг в качеството си на лизингополучател, тъй като основният актив по тях е ясно определен и
дружеството контролира използването му.
x Определяне на диференциален лихвен процент
Дружеството в качеството си на лизингополучател не може непосредствено от договорите си за лизинг да
определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг. То използва
диференциален лихвен процент, който е определен на база на цената, която Групата плаща за заети
средства,
получени за финансиране на активи със сходна стойност, за сходен период от време, при сходно обезпечение
и в сходна икономическа среда. Подходът при избора на съпоставимо финансиране е базиран на факта, че
всички финансирания на Групата се договарят на групово ниво и получените ценови условия са валидни за
всички дружества
от Групата.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
25
4. Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано
По-долу са представени накратко публикуваните стандарти, които все още не са действащи или не са
приложени по-рано от дружеството към датата на издаване на настоящия финансов отчет. Оповестено е как
в разумна степен може да се очаква да бъдат повлияни оповестяванията, финансовото състояние и
резултатите от дейността, когато дружеството
възприеме тези стандарти за първи път. Това се очаква да
стане, когато те влязат в сила.
МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК).
Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за
финансово отчитане с последната ѝ актуална
версия от 2018 г. Те добавят и изключение от принципа на
признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви
и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че
условните активи не се признават към датата на
придобиването. Промените се прилагат перспективно.
Дружеството е в процес на анализ и оценка на ефектите от измененията върху финансовото състояние или
резултатите от дейността и тяхното оповестяване.
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК)
Тези промени забраняват на предприятията да приспадат
от разходите си за „тестване дали активът
функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до
местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от
ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на
актива до това местоположение
и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба
за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно
правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът
функционира правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и
демонстрирани възможности
за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по
предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за административни
цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите,
свързани с произведените артикули, които не са резултат от
обичайните дейности на предприятието.
Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до
местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най-ранния
период, представен във финансовия отчет, когато предприятието за първи път прилага изменението.
Дружеството е в процес на
анализ и оценка на ефектите от измененията върху финансовото състояние или
резултатите от дейността и тяхното оповестяване.
МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г.,
приети от ЕК).
Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор
са разходите, които
са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали;
и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението
- например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за
изпълнение на този договор. Не
се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се
изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията
за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ
договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение
на договора, а не активи
предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат
за изменения по договори, за които предприятието все още не е изпълнило всички свои задължения към
началото на годишния период, през който за първи път ги прилага. Дружеството е в
процес на анализ и
оценка на ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността и тяхното
оповестяване.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
26
4. Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано
(продължение)
Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните
стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към
МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК).
Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 е
предоставено облекчение
по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието
майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности,
които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които
предприятието майка е придобило дъщерното
предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени
кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би
била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на
преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите
на
процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и
за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1.
Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари
2022. По-ранното прилагане е разрешено; б) в МСФО 9 е
направено уточнение във връзка с таксите, които
се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията
на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия.
Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени
между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и
заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се
изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално
ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане
на
възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво
объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен
пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; г) в МСС 41
е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при
определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. Дружеството
е в процес на анализ и оценка на ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от
дейността и тяхното оповестяване.
МСС 1 Представяне на финансови отчети
и Изложение за практика 2 (в сила за годишни периоди от
01.01.2023 г., не приети от ЕК).
Промените: а) налагат оповестяване на съществена информация за счетоводните политики вместо на
значимите счетоводни политики. б) обясняват как предприятията могат да идентифицират съществена
информацията относно счетоводните политики и да дават примери кога информация за
счетоводните
политики е вероятно да бъде съществена; в) поясняват, че информацията за счетоводните политики може да
бъде съществена, поради своята същност, дори и когато съответните суми са несъществени; г) поясняват, че
информацията за счетоводните политики е съществена, ако е необходима на потребителите на финансовите
отчети на предприятието за разбирането на друга
съществена информация във финансовите отчети; и д)
поясняват, че ако предприятието оповестява несъществена информация за счетоводните политики, това не
следва да води до прикриване на съществена информация за счетоводните политики. По-ранно прилагане е
разрешено.
Допълнително, промените са насочени и към критериите на класифицирането на задълженията като текущи
и нетекущи
. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в
зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то
ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Уточнява се, че под „уреждане“ на
задължения се има предвид прехвърлянето на
трета страна на парични средства, инструменти на собствения
капитал, други активи или услуги. Класификацията не се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви,
които сами по себе си са инструменти на собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно.
Дружеството е в процес на анализ и оценка на ефектите от измененията върху финансовото
състояние или
резултатите от дейността и тяхното оповестяване.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
27
4. Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано
(продължение)
МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за
годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК).
Промените са насочени основно към приблизителните оценки и са свързани с: а) „дефиницията за промени
в приблизителните оценки“ е заменена с „дефиниция за приблизителните оценки“. Според новата
дефиниция
приблизителните оценки са стойности във финансовите отчети, които са обект на несигурност
по отношение на оценяването им; б) предприятието разработва приблизителни оценки, ако счетоводните
политики изискват позиции във финансовите отчети да бъдат оценени по начин, който включва несигурност
по отношение на оценяването им; в) пояснение, че промяна в приблизителна оценка,
която е резултат от
нова информация или ново развитие, не представлява корекция на грешка; и г) промяна в приблизителна
оценка може да има отражение върху печалбата или загубата за текущия период или върху печалбата и
загубата за текущия периоди и бъдещи периоди. Дружеството е в процес на анализ и оценка на
ефектите от
измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността и тяхното оповестяване.
МСС 12 Данъци върху дохода (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не е приет от ЕК).
Промените са свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична транзакция. Измененията ограничават
обхвата на освобождаване от признаване на отсрочени
данъчни пасиви, вследствие на което то не се прилага
за транзакции, при които при първоначално признаване, възникват равни по размер облагаеми и подлежащи
на приспадане временни разлики. Такива транзакции са признаването на актив “право на ползване” и
задължения по лизинг от лизингополучателите на датата на стартиране на лизинга, както и при
начисляване
на задължения за демонтаж, преместване и възстановяване, включени в себестойността на съответния актив.
С влизане в сила на измененията предприятията следва да признаят всеки отсрочен данъчен актив (до
степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се използват
намаляемите временни разлики) и отсрочен
данъчен пасиви (за всички облагаеми временни разлики)
съобразно критериите на МСС 12 за сделки, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични
транзакции на или след началото на най-ранния представен във финансовия отчет сравнителен период.
Предприятията признават кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция
на началното салдо на неразпределената
печалба или друг компонент на собствения капитал, ако е
подходящо към тази дата. По-ранно приложение е разрешено. Дружеството е в процес на анализ и оценка
на ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността и тяхното
оповестяване.
МСФО 17: Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023
г., приет от ЕК) и
подобрения на МСФО 17 (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК).
Стандартът не е приложим за Дружеството.
МСФО 10 (променен) Консолидирани финансови отчети и МСС 28 (променен) Инвестиции в
асоциирани и съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на
определяне от СМСС).
Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на
активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че
счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи,
конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако
тези активи като съвкупност не
отговарят на определението за „бизнес”, инвеститорът признава печалба или загуба до процента,
съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В
случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са
„бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или
загубата от транзакцията. Тези промени ще се
прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено
време. Дружеството е в процес на анализ и оценка на ефектите от измененията върху финансовото състояние
или резултатите от дейността и тяхното оповестяване.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
28
5. Приходи от лихви и дивиденти
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Приходи от дивиденти
21.2
6,255
15,211
Приходи от лихви
21.2
971
1,148
7,226
16,359
Отчетените приходи от дивиденти през 2021 г. са в размер на 6,255 хил. лв. (2020 г.: 15,211 хил. лв.) и са
разпределени от:
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
ЗММ България холдинг АД
3,329
11,385
КРЗ Порт Бургас АД
2,092
1,405
ИХБ Шипдизайн АД
698
1,268
Меритайм холдинг АД
136
150
Одесос ПБМ ЕАД
-
1,003
6,255
15,211
Основна част от разпределения към 31 декември 2020 г. от „ЗММ България холдинг“ АД дивидент е на база
реализирана печалба от получени дивиденти от дъщерното му дружество „ИХБ Електрик“ АД (заличено).
Приходите от лихви в размер на 971 хил. лв. (31 декември 2020 г.: 1,148 хил. лв.) са от лихвоносни вземания
от дъщерни дружества
по отпуснати парични заеми.
6. Други приходи от дейността
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Възстановена обезценка на инвестиции
13
12,888
Приходи от наеми
21.2
44
72
Отписани задължения по продадени права на
акционери
20
-
15
Други приходи
1
-
12,933
87
7. Разходи за персонал
В хиляди лева
2021
2020
Разходи за възнаграждения
(641)
(546)
Разходи за осигуровки и други социални плащания
(81)
(73)
(722)
(619)
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
29
8 Разходи за външни услуги
В хиляди лева
2021
2020
Одит
(32)
(23)
Юридически услуги
(21)
(57)
Абонаментна поддръжка на ДМА
(20)
(20)
Застраховки
(16)
(17)
Рекламни и маркетингови услуги
(15)
(7)
Абонамент за Интернет и поддръжка на website
(11)
(10)
Комуникационни услуги
(9)
(10)
Граждански договори
(9)
(9)
Други
(49)
(48)
(182)
(201)
Начислените за годината суми за услуги, извършени от регистрирания одитор на Дружеството включват
независим финансов одит - 32 хил. лв. (2020 г.: 23 хил. лв.). Няма други получени услуги, които не са
свързани с одита, от регистрирания одитор на Дружеството за 2021 г. и 2020 г.
9. Други оперативни разходи
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Разходи за амортизация
12,15
(212)
(202)
Разходи за материали
(34)
(27)
Разходи за обезценка на инвестиции
13
-
(24,507)
Други оперативни разходи
(36)
(17)
(282)
(24,753)
10. Финансови приходи и финансови разходи
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Финансови приходи
Положителни валутно-курсови разлики, нетно
31
-
31
-
Финансови разходи
Разходи за лихви по банков кредит
(132)
(211)
Разходи за лихви по привлечени депозити от
свързани лица
21.2
(38)
(39)
Разходи за лихви по лизинг
15
(12)
(15)
Такси банков кредит
(9)
(13)
Други финансови разходи
(5)
(4)
Финансови разходи
(196)
(282)
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
30
11. Данък върху печалбата
Основните компоненти на разхода за данък върху доходите за годините, приключващи на 31 декември 2021
г. и 2020г. са:
В хиляди лева
2021
2020
Разход за текущ данък върху доходите
-
-
Отсрочен данък, свързан с възникването и обратното проявление на
временни разлики
1
1
Приход от данък върху доходите, отчетен в печалбата или загубата за
периода
1
1
Приложимата ставка на данъка върху доходите за 2021 г. е 10% (2020 г.: 10%). През 2022 г. приложимата
данъчна ставка остава непроменена.
Равнението между разхода за данък върху доходите и счетоводната печалба, умножена по приложимата
данъчна ставка за годините, приключващи на 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г., е представено по-
долу:
В хиляди лева
2021
2020
Счетоводна (загуба)/ печалба преди данъци
18,808
(9,409)
Разход за данък върху доходите по приложимата данъчна ставка от 10% за
2021 г. (2020 г.: 10%)
(1,881)
941
Приходи, неподлежащи на облагане – дивиденти
626
1,521
Възстановени разходи за обезценка, за които не е признат отсрочен
данъчен актив
1,289
-
Непризнат отсрочен данъчен актив върху разходи за обезценки на
инвестиции
-
(2,451)
Непризнат отсрочен данъчен актив върху други временни разлики за
текущия период
(7)
(1)
Данъчна загуба, за която не е признат данъчен актив
(26)
(9)
Икономия от данък върху доходите, при ефективна данъчна ставка от
0% (2020 г.: 0 %)
1
1
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
31
11. Данък върху доходите (продължение)
Отсрочените данъци към 31 декември 2021 г. и 2020 г. са свързани със следното:
В хиляди лева
Отчет за
финансовото
състояние
Печалба или
загуба за периода
Друг
всеобхватен
доход
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Отсрочени данъчни пасиви
Активи с право на ползване
(15)
(76)
61
20
-
-
Отсрочени данъчни активи
Задължение по лизинг
17
78
(61)
(19)
-
-
Задължения за доходи на
персонала при пенсиониране
4
3
-
-
1
1
Задължение за неизползван
отпуск
1
-
1
-
-
-
(Разход за)/ Приход от
отсрочени данъци
1
1
1
1
Отсрочени данъчни активи/
(пасив), нетно
7
5
Дружеството е реализирало данъчни загуби както следва:
Данъчен период
Период за приспадане на данъчните загуби
2021
2020
В хиляди лева
2016 г.
до 2021 г.
-
2,013
2017 г.
до 2022 г.
27,467
27,467
2018 г.
до 2023 г.
675
675
2019 г.
до 2024 г.
4
4
2020 г.
до 2025 г.
86
86
2021 г.
до 2026 г.
255
-
Общо данъчни загуби за приспадане
28,487
30,245
Приложима данъчна ставка
10%
10%
Признат отсрочен данъчен актив
-
-
Непризнат отсрочен данъчен актив
2,848
3,025
Данъчните загуби могат да бъдат пренасяни и приспадани от бъдещи облагаеми печалби на Дружеството.
Съгласно приложимото данъчно законодателство в България, периодът за пренасяне и приспадане на
данъчните загуби е пет години.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
32
12. Дълготрайни материални и нематериални активи
В хиляди лева
Компютри и
оборудване
Транспортни
средства
Стопански
инвентар и други
Общо
Отчетна стойност
Салдо към 1 януари 2020 г.
58
289
370
717
Придобити активи
-
-
3
3
Отписани активи
-
-
-
-
Салдо към 31 декември 2020 г.
58
289
373
720
Салдо към 1 януари 2021 г.
58
289
373
720
Придобити активи
47
-
3
50
Отписани активи
(46)
-
(4)
(50)
Салдо към 31 декември 2021 г.
59
289
372
720
Амортизация и загуби от обезценки
Салдо към 1 януари 2020 г.
50
185
363
598
Разход за амортизация
4
36
2
42
Амортизация на отписани активи
-
-
-
-
Салдо към 31 декември 2020 г.
54
221
365
640
Салдо към 1 януари 2021г.
54
221
365
640
Разход за амортизация
13
36
3
52
Амортизация на отписани активи
(46)
-
(4)
(50)
Салдо към 31 декември 2021 г.
21
257
364
642
Балансова стойност
Салдо към 1 януари 2020 г.
8
104
7
119
Салдо към 31 декември 2020 г.
4
68
8
80
Салдо към 31 декември 2021 г.
38
32
8
78
Дружеството няма наложени ограничения върху правото на собственост на дълготрайни материални активи
и няма активи, заложени като обезпечения по задължения или по други причини.
Нематериални активи
Тъй като нематериалните дълготрайни активи, които Дружеството притежава, са незначителна част, не е
изготвена подробна бележка относно движението им през настоящия период. Балансовата
стойност на
нематериалните дълготрайни активи към 31 декември 2021 г. е 24 хил. лв. (2020 г.: няма). Начислената
амортизация на нематериални дълготрайни активи за годината е 3 хил. лв. (2020 г: 1 хил. лв.).
Обезценка на дълготрайни материални и нематериални активи
На база на извършения преглед за обезценка на дълготрайни материални и нематериални активи,
ръководството на Дружеството не е установило индикатори за това, че балансовата стойност на активите
превишава тяхната възстановима стойност.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
33
13. Инвестиции в дъщерни предприятия
Притежаваните от Дружеството инвестиции към 31 декември 2021 г. и към 31 декември 2020 г. са както
следва:
2021
2020
В хиляди лева
Държава на
учредяване
Размер на
участието
Процент на
участието
Размер на
участието
Процент на
участието
ЗММ България холдинг ЕАД
България
7,885
99.998
7,885
99.998
Приват инженеринг ЕАД
България
45,601
100.000
32,713
100.000
КРЗ Порт -Бургас АД
България
4,774
99.65
4,774
99.65
Меритайм холдинг АД
България
400
61.000
400
61.000
Международен индустриален холдинг
България АГ
Швейцария
130
100.00
130
100.00
КЛВК АД
България
46,096
67.96
46,096
67.96
ИХБ Шипдизайн АД
България
70
70.00
70
70.00
Булярд корабостроителна индустрия АД
България
63,371
95.890
63,371
95.890
Одесос ПБМ ЕАД
България
23,653
100.000
23,653
100.000
ИХБ 3Дизайн (в ликвидация)
България
51
51.00
51
51.00
192,031
179,143
През м. ноември 2021 г. Общото събрание на акционерите на ИХБ 3Дизайн АД взе решение за прекратяване
на дружеството и обявяването му в ликвидация. Срокът на ликвидацията е 6 месеца, считано от 17 януари
2022 г. - датата на обявяване на поканата до кредиторите на Дружеството в Търговския регистър.
Преглед на оценката на нетните
инвестиции в дъщерни предприятия
Към 31 декември 2021 г. ръководството на Дружеството е направило преглед на оценката и съответно, тест
на нетните инвестиции (инвестиции и предоставени заеми) в дъщерните дружества, посочени по-долу.
Следвайки последователно подхода от предходни отчетни периоди, ръководството е идентифицирало три
обекта, генериращи парични потоци (ОГПП), свързани
със следните нетни инвестиции в дъщерни
дружества:
x „Приват инженеринг“ (бизнес сектор: морски транспорт)
x „КЛВК“ (бизнес сектор: морски транспорт) и
x „Корабостроителна индустрия“ (бизнес сектор: корабостроене/ кораборемонт и други дейности)
чрез дъщерното дружество „Булярд корабостроителна индустрия“ АД.
В следствие на извършения преглед и тест през 2021 г. Дружеството е възстановило частично обезценка на
инвестицията си в Приват инженеринг, в размер на 12,888 хил. лв. (през 2020 г. Дружеството е признало
загуба от обезценка на същата инвестиция в размер на 24,507 хил. лв.).
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
34
13. Инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Балансовата стойност на инвестициите в дъщерните дружества, разпределена към всеки от ОГПП към
отчетната дата, е както следва:
Балансова стойност на инвестицията,
разпределена към всеки ОГПП
В хиляди лева
2021
2020
ОГПП „Приват инженеринг“
57,220
57,220
Обезценка ОГПП „Приват инженеринг“
(11,619)
(24,507)
45,601
32,713
ОГПП „КЛВК“
46,096
46,096
Обезценка ОГПП „КЛВК“
-
-
46,096
46,096
ОГПП „Корабостроителна индустрия“
65,063
65,063
Обезценка ОГПП
(1,692)
(1,692)
63,371
63,371
Движението на начислената и възстановена обезценка на инвестициите в дъщерни дружества е както следва:
В хиляди лева
2021
2020
Обезценка на 1 януари
(26,199)
(1,692)
Възстановена обезценка
12,888
Начислена обезценка
-
(24,507)
Обезценка към 31 декември
(13,311)
(26,199)
Балансовата стойност на предоставените заеми на дъщерните дружества, които са част от нетната
инвестиция на ИХБ АД в дъщерните дружества, разпределена към всеки от ОГПП по-горе към отчетната
дата, е както следва:
Балансовата стойност на предоставените
заеми, разпределена към всеки ОГПП
В хиляди лева
2021
2020
ОГПП „Приват инженеринг“
5,988
17,924
ОГПП „КЛВК“
33,765
24,796
ОГПП „Корабостроителна индустрия“
21,866
21,366
По предоставените заеми на дъщерни дружества, свързани с идентифицираните ОГПП по-горе, към 31
декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. няма начислена обезценка.
Общата балансовата стойност на нетните инвестиции в дъщерни дружества, на които ръководството е
извършило преглед на оценката им през 2021 г. е 216,687 хил. лв., а през 2020 г
. – 206,266 хил. лв.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
35
13. Инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Към 31 декември 2021 г. Ръководството е извършило преглед на оценката на нетните си инвестиции в бизнес
сектор морски транспорт, като е взело предвид изброените по-долу фактори, влияещи върху ОГПП „Приват
инженеринг“ и ОГПП „КЛВК“:
x значителното покачване на фрахтовите
нива през 2021 г., които достигнаха най-високите си
равнища за последните 10 години;
x генерирания съществен по обем свободен паричен ресурс и намаляване на нетния дълг на
дъщерните дружества вследствие на високите нива на навлата;
x високия заключителен курс на щатския долар в края на отчетния период (1,72685 към 31.12.2021 г.
спрямо
1,59386 към 31.12.2020 г.), тъй като прогнозните парични потоци на корабите са деномирани
в щатски долари (функционална валута на корабните компании), а нетните инвестиции в тези две
ОГПП са деноминирани в лева и евро.
Към 31 декември 2021 г. Ръководството е извършило преглед на оценката на нетните си инвестиции в бизнес
сектор корабостроене/
кораборемонт, като е взело предвид изброените по-долу фактори, влияещи върху
ОГПП „Корабостроителна индустрия“:
x ръста на фрахтовия пазар стимулира корабособствениците да отлагат класовите ремонти, за да се
възползват от пика му или при невъзможност за отсрочване, да ограничават обема на ремонтните
дейности до възможния минимум с цел съкращаване на
срока и редуциране на загубите извън
чартър;
x нарастващата волатилност и нестабилност на пазара (политически рискове и други), която се
очаква, че ще продължи и занапред.
Възстановимата стойност на трите ОГПП е определена чрез изчисление за стойността в употреба, въз основа
на:
x прогнозните парични потоци за оставащата част от
25-годишния полезния живот на корабите за
ОГПП „Приват инженеринг“ и ОГПП „КЛВК“ и
x прогнозните парични потоци за 5-годишен период и изчисление на терминалната стойност на
потоците за след този прогнозен период за ОГПП „Корабостроителна индустрия“.
Тези прогнози отразяват спецификите на бизнес секторите на ОГПП – морски транспорт
и корабостроене/
кораборемонт, както и най-актуалните очаквания и намерения на ръководството за тяхното развитие през
прогнозния период.
Възстановимата стойност на ОГПП „Приват инженеринг“ е определена като по-висока от балансовата
стойност на нетната инвестиция в дъщерното предприятие. В резултат на това, Дружеството е възстановило
частично 12,888 хил. лв.
от обезценката на инвестицията си в Приват инженеринг ЕАД .
Възстановимата стойност на ОГПП „КЛВК“ е определена като по-висока от балансовата стойност на
нетната инвестиция в дъщерното предприятие, върху която няма начислена обезценка в предходни отчетни
периоди.
Възстановимите стойности на ОГПП „Корабостроителна индустрия“, е по-висока от балансовата стойност
на нетната инвестиция в дъщерното предприятие. В резултат на това, не е призната обезценка на
инвестицията в Булярд корабостроителна индустрия АД.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
36
13. Инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Основни предположения, използвани в изчисленията на стойността в употреба
Изчислението на стойността в употреба на бизнес сектор Морски транспорт (ОГПП „Приват инженеринг“
и ОГПП „КЛВК“) се базира на следните основни входящи допускания:
x Очаквани приходи от опериране на корабите –
прогнозите за първите 2 години са базирани на
одобрените от ръководствата на Приват инженеринг ЕАД и КЛВК АД бюджети за 2022-2023 г.
(отразяващи ефектите на текущата икономическа обстановка), а за следващите години са определени
на база средната за съответния тип кораб величина на годишното равнище на тайм-чартърите за
периода 2008-2021
година (редуцирана с приложимия за индустрията % на променливите разходи).
Прогнозите са съобразени и с историческите резултати на съответния кораб;
x Очаквани разходи за обслужване и поддръжка за корабите – базирани на коригираните величини на
очакваните годишни постоянни разходи за съответния тип кораб и съобразени с историческите
резултати на съответния кораб;
x Очаквани инвестиции в подмяна и поддръжка на корабите – базирани на средните за индустрията
величини за съответния тип кораб и съобразени с историческите резултати на съответния кораб и с
новите екологични изисквания към корабите;
x Дни в експлоатация на корабите – базирани на средните за индустрията величини за съответния тип
кораб и съобразени с историческите резултати на съответния кораб.
Изчислението на стойността в употреба на бизнес сектор Корабостроене и кораборемонт (ОГПП
„Корабостроителна индустрия“) се базира на одобрения от ръководството на Булярд корабостроителна
индустрия АД бюджет за 2022-2024 г., като прогнозните са екстраполирани за следващите периоди и
включват следните основни
входящи допускания:
x Очаквани приходи от кораборемонт и производство на метални конструкции, корабни секции и
корпуси;
x Очакваните разходи за извършването на планираните дейности;
x Капиталови разходи за поддържането на активите в оперативно състояние;
x Преструктуриране на дейността на Булярд корабостроителна индустрия АД и ориентирането на
ръководството към отдаване под
наем на свободните площи и складове.
Норма на дисконтиране
Ръководството е приложило норми на дисконтиране след данъци както следва:
x 7.85 % (2020 г.: 7.70%) за ОГПП „Приват инженеринг“ и ОГПП „КЛВК“; и
x 10.35 % (2020 г.: 10.12 %) за ОГПП „Корабостроителна индустрия“.
Нормите за дисконтиране се базират на средно претеглената цена
на капитала на подобни компании на Група
Индустриален холдинг България, коригирана за отразяване на факторите на специфичния риск за
съответния бизнес сектор, в който ОГПП оперират – морски транспорт или корабостроене / кораборемонт.
Остатъчна (терминална) стойност
При изчислението на терминалната стойност в теста за обезценка на ОГПП „Корабостроителна индустрия“,
ръководството е използвало темп на нарастване в терминалния период от 2.5% (2020 г.: 2.5%), което отразява
прогнозните нива на инфлацията в световен мащаб за следпрогнозния период (и в частност България).
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
37
13. Инвестиции в дъщерни предприятия (прод0ължение)
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Анализ на чувствителността на основните предположения в оценката на бизнес сектор Морски транспорт
(тайм-чартърен еквивалент/приходи, норма на дисконтиране и валутен курс) и съответната стойност на
възстановяването или начисляването на обезценка на нетните инвестиции в двете ОГПП е
представен в
таблицата по-долу:
В хиляди лева
Възстановена обезценка
на инвестиция в ОГПП
„Приват инженеринг“
Възстановена обезценка
на инвестиция в ОГПП
„КЛВК“
2021
Норма на дисконтиране
Увеличение от 0.5%
11,425
няма
Намаление от 0.5%
14,514
няма
Нива на приходи
Увеличение от 0.5%
13,399
няма
Намаление от 0.5%
12,377
няма
Валутен курс
Увеличение от 0.05
14,757
няма
Намаление от 0.05
11,010
няма
В хиляди лева
Загуба от обезценка на
инвестиция в ОГПП
„Приват инженеринг“
Загуба от обезценка на
инвестиция в ОГПП
„КЛВК“
2020
Норма на дисконтиране
Увеличение от 0.5%
(26,555)
(1,704)
Намаление от 0.5%
(22,208)
няма
Нива на приходи
Увеличение от 0.5%
(23,995)
няма
Намаление от 0.5%
(25,020)
няма
Валутен курс
Увеличение от 0.05
(20,561)
няма
Намаление от 0.05
(28,454)
(3,586)
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
38
13. Инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Преглед на оценката на нетните инвестиции в дъщерни предприятия (продължение)
Анализ на чувствителността на основните предположения в оценката на бизнес сектор
Корабостроене/кораборемонт (приходи и норма на дисконтиране) и съответната стойност на обезценката на
нетните инвестиции е представен в таблицата по-долу:
В хиляди лева
Загуба от обезценка на ОГПП „Корабостроителна
индустрия“
2021
2020
Норма на дисконтиране
Увеличение от 0.5%
(980)
(1,195)
Намаление от 0.5%
няма
няма
Нива на приходи
Увеличение от 0.5%
няма
няма
Намаление от 0.5%
няма
няма
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
39
14. Търговски и други вземания
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Предплатени разходи свързани лица
21.1
9
10
Предплатени услуги и аванси
1
14
Вземане по дивиденти от свързани лица
21.1
810
501
820
525
15. Лизинг
Дружеството като лизингополучател признава актив с право на ползване и задължение по лизинг по сключен
договор за наем. През 2021 г. Дружеството е отправило предизвестие за прекратяване на договора за наем
през 2022 г. Дружеството преотдава част от наетия офис, на свои дъщерни дружества. Договорите за
преотдаване са класифицирани като оперативен лизинг,
тъй като с тях не се прехвърлят всички съществени
рискове и изгоди от собствеността върху имотите, отдадени под наем. Дружеството е признало приход от
преотдавне на част от наетия офис през 2021 г. в размер на 44 хил. лв. (20120 г.: 72 хил. лв.). (Бележка 21.2)
Активи с право на ползване
В хиляди лева
Сгради
Отчетна стойност
Салдо към 01 януари 2020 г.
1,003
Преоценка на задължението по лизинг
(17)
Отписана амортизация поради преоценка
(199)
Салдо към 31 декември 2020 г.
787
Салдо към 01 януари 2021 г.
787
Преоценка на задължението по лизинг
(480)
Отписана амортизация поради преоценка
(157)
Салдо към 31 декември 2021 г.
150
Натрупана амортизация
-
Салдо към 01 януари 2020 г.
40
Разходи за амортизация за периода
159
Отписана амортизация поради преоценка
(199)
Салдо към 31 декември 2020 г.
-
Салдо към 01 януари 2021 г.
-
Разходи за амортизация за периода
157
Отписана амортизация поради преоценка
(157)
Салдо към 31 декември 2021 г.
-
Нетна балансова стойност:
Към 1 януари 2020 г.
963
Към 31 декември 2020 г.
787
Към 31 декември 2021 г.
150
Обезценка на активи с право на ползване
На база на извършения преглед за обезценка на активи с право на ползване към 31 декември 2021 г.,
ръководството на Дружеството не е установило индикатори за това, че балансовата стойност на активите
надвишава тяхната възстановима стойност.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
40
15. Лизинг (продължение)
Лизинговите основни активи не могат да бъдат използвани като обезпечения по други договори.
Задължения по лизинг
В хиляди лева
2021
2020
Салдо към 01 януари
801
972
Преоценка на задълженията по лизинг
(480)
(17)
Разходи за лихви за периода
12
15
Лизингови плащания за периода
(167)
(169)
Салдо към 31 декември
166
801
Дългосрочна част
-
646
Краткосрочна част
166
155
Средно-претегленият диференциален лихвен процент, използван от Дружеството при признаване на
задълженията по лизинг за 2021 г. е 1.7% (2020 г. е 1.7%.)
Общ изходящ паричен поток по договори за лизинг
Общият изходящ паричен поток на дружеството по договори за лизинг за 2021 г. е 167 хил. лв. (2020 г.: 169
хил. лв.)
Матуритетният
анализ на бъдещите недисконтирани постъпленията по оперативен лизинг (преотдаване на
нает актив) по години е както следва:
В хиляди лева
2021
2020
До една година
167
53
От една до пет години
-
211
Над пет години
-
-
167
264
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
41
16. Парични средства и парични еквиваленти
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Парични средства в брой
-
-
Парични средства в банки – свързани лица
21.1
3,083
103
Парични средства в банки - други
561
646
3,644
749
Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а тези в чуждестранна валута по
заключителния курс на БНБ към края на отчетния период. Разликите от промяна на валутните курсове са
отчитани като текущи приходи, съответно разходи.
17. Акционерен капитал и резерви
Основният капитал е отчетен по номинал в съответствие със съдебната регистрация.
В хиляди лева
2021
2020
107,400,643 обикновени акции с номинална стойност 1 лв. всяка
107,400
107,400
107,400
107,400
Капиталът на дружеството се състои от 107,400,643 безналични поименни акции с право на глас с номинална
стойност 1 лв., които се търгуват на Българска фондова борса. Основният капитал е записан по неговата
номинална стойност и е изцяло внесен. Привилегировани акции и акции на приносител няма.
На 18 ноември 2021 г. на извънредно Общо
събрание на акционерите на дружеството е прието решение за
намаляване на капитала от 107,400,643 лв. на 96,808,417 лв., чрез обезсилване на 10,592,226 бр. обратно
изкупени собствени акции с номинал 1 лев всяка. Намалението на капитала е вписано в Търговския регистър
на 07 март 2022 г.
Акционери в Индустриален холдинг България АД, които към 31 декември 2021 г.
притежават над 5% дял в
капитала на Дружеството, са както следва:
Акционер
Брой акции към
31 декември
2021 г.
2021 г.
БУЛЛС АД
65,173,554
60.68%
ДЗХ АД
9,657,874
8.99%
Индустриален холдинг България АД (обратно изкупени
собствени акции в процес на обезсилване)
10,592,226
9.86%
Други
21,976,989
20.47%
107,400,643
100.00%
През 2021 г. Буллс АД има сключено споразумение с ДЗХ АД за следване на обща политика по управление
на Дружеството, чрез съвместно упражняване на притежаваните права на глас, като начина на упражняване
ще се определя от Буллс АД
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
42
17. Акционерен капитал и резерви (продължение)
Акционери в Индустриален холдинг България АД, които към 31 декември 2020 г. притежават над 5% дял в
капитала на Дружеството, са както следва:
Акционер
Брой акции към
31 декември
2020 г.
2020 г.
БУЛЛС АД
37,608,121
35.02%
Венсайд Ентърпрайзис
7,089,320
6.60%
ДЗХ АД
8,957,874
8.34%
Индустриален холдинг България АД (обратно изкупени
собствени акции)
9,073,468
8.45%
Други
44,671,860
41.59%
107,400,643
100.00%
Равнение на издадените акции:
Брой акции
Сума
В хиляди лева
Издадени и напълно платени обикновени акции
На 1 януари 2020 г.
107,400,643
107,400
На 31 декември 2020 г.
107,400,643
107,400
На 31 декември 2021 г.
107,400,643
107,400
Равнение на премийния резерв
Сума
В хиляди лева
На 1 януари 2020 г.
30,604
На 31 декември 2020 г.
30,604
Разлика между номинална и балансова стойност на обратно изкупени
собствени акции в процес на обезсилване
412
На 31 декември 2021 г.
31,016
Законови и допълнителни резерви
Законовите резерви се формират от акционерните дружества, като Индустриален холдинг България АД, като
разпределение на печалбата по реда на чл. 246 от Търговския закон. Те се заделят, докато достигнат една
десета или по-голяма част от капитала. Към 31 декември 2021 г. законовите и допълнителните резерви
възлизат на
9,661 хил. лв. (2020 г.: 9,661 хил. лв.).
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
43
17. Акционерен капитал и резерви (продължение)
Обратно изкупени собствени акции
През 2017 г. Общото събрание на акционерите взе решение за обратно изкупуване на собствени акции. Срок
за извършване на изкупуването – до 5 /пет/ календарни години, считано от 17 декември 2017 г. Броят акции,
които ще се изкупуват всяка година от срока, е до 3% от регистрирания капитал на Дружеството за всяка
една календарна година, но не повече от 10% общо за целия период на обратно изкупуване и не повече от
10 % от целия капитал на Дружеството. Обратното изкупуване следва да се извършва при минимален размер
на цената на изкупуване от 0.70 лв. на акция и максимален размер на цената на изкупуване от 1.20 лв. на
акция. Избраният инвестиционен посредник е Банка ДСК.
Общият брой на притежаваните собствени акции към 31 декември 2019 г. е 6,648,222 на обща стойност 6,536
хил. лв. За периода 01 януари 2020 г. – 31 декември 2020 г. са закупени 2,425,246 бр. собствени акции на
стойност 2,132 хил. лв. Броят на обратно изкупените собствени акции към 31 декември 20
20 г е 9,073,468
броя, закупени на обща стойност от 8,668 хил. лв.
За периода 01 януари 2021 г. – 31 декември 2021 г. са закупени 1,518,758 бр. собствени акции на стойност
1,512 хил. лв. Броят на обратно изкупените собствени акции към 31 декември 2021 г е 10,592,226 броя,
закупени на обща стойност от 10,180 хил. лв. Тези акции
към 31 декември 2021 г. са в процес на обезсилване
и са представени по тяхната номинална стойност
С решение на Общото събрание на акционерите на Индустриален холдинг България АД от 18 ноември 2021
г. бе прекратено действието на действащата процедура за обратно изкупуване на собствени акции във връзка
с решението за намаление на капитала
, чрез обезсилване на обратно изкупени акции. Също така бе
стартирана нова процедура при следните параметри:
x брой акции, които ще се изкупуват всяка година за период от пет години - до 3% от регистрирания
капитал на Дружеството за всяка една календарна година, но не повече от 10% общо за целия период
на
обратно изкупуване и не повече от 10 % от целия капитал на Дружеството;
x минимален размер на цената на изкупуване - 1.00 лв. на акция;
x максимален размер на цената на изкупуване - 3.00 лв. на акция.
Избраният инвестиционен посредник е Алианц Банк България АД.
17 (а). Основна нетна печалба на акция
Основната нетна печалба/(загуба) на акция се изчислява като се раздели финансовият резултат за годината
на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за годината (след приспадане на средно
претегления брой на обратно изкупени собствени акции)
Изчислението на основната нетна печалба на акция към 31 декември 2021 г. се базира на
нетната печалба,
която е в размер на 18,809 хил. лв. (2020 г. нетна загуба: 9,408 хил. лв.), падаща се на притежателите на
обикновени акции и средно-претегления брой на обикновените акции, налични за годината, приключваща
на 31 декември 2021 г. от 97,398 хил. бр. (31 декември 2020 г.: 99,430 хил. бр.).
Изчисленията са
направени както следва:
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
44
17. Акционерен капитал и резерви (продължение)
2021
2020
Печалба/(загуба) за периода (в хиляди лева)
18,809
(9,408)
Средно-претеглен брой обикновени акции (в хиляди акции)
97,398
99,430
Основна нетна печалба/(загуба) на акция (в лева)
0.193
(0.095)
Средно-претегленият брой акции през 2020 и през 2019 година е изчислен на база движението на броя акции
в обръщение както следва:
В хиляди акции
2021
2020
Издадени обикновени акции в началото на периода
107,400
107,400
Обратно изкупени акции в началото на периода
(9,073)
(6,648)
Брой акции в обръщение в началото на периода
98,327
100,752
Обратно изкупени акции през периода
(1,519)
(2,425)
Издадени обикновени акции в края на периода
107,400
107,400
Обратно изкупени акции в края на периода
(10,592)
(9,073)
Брой акции в обръщение в края на периода
96,808
98,327
Средно - претеглен брой обикновени акции за периода
97,398
99,430
18. Лихвоносни заеми и привлечени средства
В хиляди лева
2021
2020
Задължения по банкови кредити
Главница
3,912
9,127
Лихва
2
5
3,914
9,132
Дългосрочна част
326
5,215
Краткосрочна част
3,588
3,917
През м. март 2018 г. Индустриален холдинг България АД подписа договор за банков кредит с цел частично
рефинансиране на облигационния заем в размер на 10,000 хил. евро. На 04 април 2018 г. е усвоена цялата
сума по кредита. Срокът на кредита е до 30 април 2023 г. и се погасява на равни погасителни вноски, считано
от
май 2018 г. Договорен е фиксиран лихвен процент в размер на 1.9% годишно. Поръчители по договора са
дъщерни дружества. Договорът е обезпечен с ипотеки върху недвижими имоти (земи и сгради) на дъщерно
дружество.
През 2021 г. са погасени последните три вноски от кредита, дължими през 2023 г., както и първата вноска
за 2022 г., с
което срокът на кредита става 20 януари 2023 г.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
45
17. Лихвоносни заеми и привлечени средства (продължение)
Договорът за банков кредит налага спазването на определени финансови условия, както следва:
x Дружеството следва да поддържа съотношение на Собствен капитал спрямо Общо активи не по-
малко от 60% (на консолидирана база);
x Дружеството следва да поддържа съотношение EBITDA към разходи за лихви не по-малко от 4
пъти (на консолидирана база);
x За годината, приключваща на 31 декември 2021 г., Дружеството следва да поддържа ливъридж
(съотношение на финансов дълг отнесен към EBITDA) не повече от 3 пъти. Финансовият дълг се
изчислява като сума на дълга на Дружеството единствено към банката-кредитор и на финансовите
дългове на поръчителите, а EBITDA – сума от EBITDA на поръчителите;
x Дружеството следва да поддържа съотношение DSCR (debt service coverage ratio), не по-малко от
1.25 пъти до окончателното погасяване на кредита. Условието е приложимо само за задълженията
на Дружеството по кредита, а EBITDA е на поръчителите.
Тези финансови условия се изчисляват на годишна база. В случаи на неспазване, банката-кредитор има
право да обяви кредита
за предсрочно изискуем и/или да пристъпи към принудително събиране на
задълженията по договора.
Към 31.12.2021 г. на база на предварителни консолидирани данни и предварителни данни на дъщерните
дружества-поръчители, Дружеството е спазило финансовите съотношения съгласно поетите ангажименти.
Също така, Дружеството трябва да спазва определени нефинансови условия, чието спазване
се проследява
на годишна база, различна от календарната година.
19. Задължение за доходи на персонала при пенсиониране
Приблизителна оценка на задължението за доходи на персонала при пенсиониране, в съответствие с
изискванията на Кодекса на труда и на МСС 19, е 46 хил. лв. към 31 декември 2020 г. (31 декември 2020 г.:
35 хил. лв.).
Няма разумно очаквани промени в ключовите допускания, които биха оказали съществени ефекти върху
задължението
за доходи на персонала при пенсиониране към края на отчетния период.
Средната срочност на пенсионното задължение е приблизително 18.5 години (2020 г.: 19.5 години).
Промените в настоящата стойност на задължението за доходи на персонала при пенсиониране към 31
декември 2021 г. и 2020 г. са както следва:
В хиляди лева
2021
2020
Настояща стойност на задълженията към 1 януари
35
25
Разходи, признати в отчета за доходите
2
2
Разходи, признати в отчета за всеобхватния доход
9
8
Настояща стойност на задълженията към 31 декември
46
35
В таблицата по-долу е представена матуритетната структура на задължението за доходи на персонала при
пенсиониране на база на очакваните недисконтирани плащания:
В хиляди лева
2021
2020
До 1 година
12
12
От 2 до 5 години
22
22
От 6 до 10 години
-
-
Над 10 години
157
152
Общо очаквани недисконтирани плащания
191
186
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
46
20. Търговски и други задължения
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Задължения към персонала
49
-
Задължения към доставчици
22
70
Задължения към осигурителни организации
10
10
Други задължения
5
6
86
86
21. Оповестяване на свързани лица
Дружеството счита, че е свързано лице в съответствие с определенията на МСС 24 с:
I. Лица, упражняващи контрол по смисъла на МСС 24
x Буллс АД, компания която пряко притежава 60.68% в Индустриален холдинг България АД.
Буллс АД има сключено споразумение с друг акционер притежаващ 9 657 874 броя акции,
представляващи 8.99 % от капитала, за следване на обща политика по управление на Дружеството,
чрез съвместно упражняване на притежаваните права на
глас, като начина на упражняване ще се
определя от Буллс АД .
x Димитър Желев, контролиращ Буллс АД и съпруг на Главния изпълнителен директор на
Индустриален Холдинг България АД - Данета Желева
II. Ключов управленски персонал, включващ Управителния и Надзорния съвет на Дружеството
III. Предприятия под общ контрол на лицата, упражняващи контрол
IV. Предприятия, върху които лицата, упражняващи контрол имат значително влияние или са членове на
техен ключов управленски персонал.
V. Дъщерни дружества
x Преки дъщерни дружества
Преките дъщерни дружества на Индустриален холдинг България АД към 31 декември 2021 г. и 31
декември 2020 г. са представени в Бележка 13.
x Непреки дъщерни дружества
ИХБ Метал Кастингс ЕАД и ИХБ Електрик (заличено) АД са непреки дъщерни дружества на
Индустриален холдинг България АД, защото са
дъщерни дружества на прякото дъщерно дружество
на Индустриален холдинг България АД – ЗММ България холдинг ЕАД. Тириста Лтд. и Карвуна Лтд.
са непреки дъщерни дружества, защото са дъщерни дружества на прякото дъщерно дружество на
Индустриален холдинг България АД – Приват инженеринг ЕАД. Булпорт Логистика АД и Одрия ЛТД
са непреки дъщерни
дружества, защото са дъщерни дружества на прякото дъщерно дружество на
Индустриален холдинг България АД – КЛВК АД.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
47
21. Оповестяване на свързани лица (продължение)
21.1 Вземания от и задължения към свързани лица
Предоставени заеми на свързани лица
В хиляди лева
Вид сделка
2021
2020
Дъщерни дружества
Главница
64,255
63,473
Лихва
264
613
64,519
64,086
Дългосрочна част
64,255
63,473
Краткосрочна част
264
613
Предоставените заеми са обезпечени със записи на заповеди, с изключение на предоставен заем на Одрия
Лтд в размер на 16,660 хил. лв., който е обезпечен с първа по ред морска ипотека върху м/к Даймънд Скай,
собственост на дъщерното дружество.
Търговски и други вземания
В хиляди лева
Вид сделка
2021
2020
Дъщерни дружества
Дивиденти
810
501
Предприятия, върху които лицата, упражняващи
контрол имат значително влияние или са членове
на техен ключов управленски персонал
Предплатени
разходи
9
10
819
511
Парични средства в банки – свързани лица
В хиляди лева
2021
2020
Предприятия, върху които лицата, упражняващи
контрол имат значително влияние или са членове
на техен ключов управленски персонал
3,083
103
3,083
103
Получени депозити от свързани лица
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Дъщерни дружества
Главница
7,395
2,960
Лихва
23
7
7,418
2,967
Дългосрочна част
-
-
Краткосрочна част
7,418
2,967
Получените депозити от дъщерни дружества към 31 декември 2021 г. са необезпечени при фиксиран лихвен
процент и със срок преди 31 декември 2022 г. Условията на депозитите към 31 декември 2020 г. са същите,
като срокът им е края на 2021 г.
21.2 Сделки със свързани лица
Сделки по продажби
В хиляди лева
Вид сделка
2021
2020
Дъщерни дружества
Приходи от
дивиденти
6,255
15,211
Приходи от
наеми
44
72
6,299
15,283
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
48
21. Оповестяване на свързани лица (продължение)
21.2 Сделки със свързани лица (продължение)
Сделки покупки
Вид сделка
2021
2020
Предприятия, върху които лицата, упражняващи
контрол имат значително влияние или са членове
на техен ключов управленски персонал
Други
финансови
разходи
2
1
Разходи за
външни
услуги
14
15
16
16
Предоставени заеми на свързани лица
В хиляди
лева
Предоставени
суми
Непарично –
(увеличение)
/ намаление
Върната
главница
Приходи
от лихви
Получена
лихва
Дъщерни
дружества
31 декември
2021
(13,993)
-
13,211
971
1,320
Дъщерни
дружества
31 декември
2020
(17,694)
-
6,194
1,148
685
31 декември
2021
(13,993)
-
13,211
971
1,320
31 декември
2020
(17,694)
-
6,194
1,148
685
През 2021 г., Дружеството е предоставило заеми на свързани лица в размер на 13,993 хил. лв. (2020 г.: 17,694
хил. лв.). Предоставените заеми към 31 декември 2021 г. са със срок на изплащане 2023-2025 година.
Договорените лихвени проценти са между 1% и 2%.
Получени депозити от свързани лица
В хиляди
лева
Получени
суми
Непарично
увеличения/
(намаления)
Изплатена
главница
Разходи за
лихви
Изплатена
лихва
Дъщерни
дружества
31 декември
2021
8,516
(3,730)
(369)
(38)
(4)
Дъщерни
дружества
31 декември
2020
7,677
(2,320)
(2,892)
(39)
(23)
31 декември
2021
8,516
(3,730)
(369)
(38)
(4)
31 декември
2020
7,677
(2,320)
(2,892)
(39)
(23)
Непаричните движения в получените депозити от свързани лица представляват прихващане на
задълженията по депозитите срещу вземания на Дружеството по съучастия през текущата година.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
49
21. Оповестяване на свързани лица (продължение)
Условия на сделките със свързани лица
Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в
края на годината са необезпечени (с изключение на заемите), безлихвени (с изключение на заемите) и
уреждането им се извършва с парични средства. За вземанията от или задълженията към свързани
лица не
са предоставени или получени гаранции, с изключение на оповестените по-долу. Дружеството не е признало
обезценка на вземания от свързани лица към 31 декември 2021 г. (2020 г.: нула). Преглед за обезценка се
извършва всяка финансова година на база на анализ на финансовото състояние на свързаното лице и пазара,
на
който то оперира.
Възнаграждения на основния ръководен персонал
В хиляди лева
2021
2020
Възнаграждения на изпълнителни директори, УС и НС, вкл. осигуровки
начислени и изплатени през 2021 г.
124
146
Възнаграждения на изпълнителни директори, УС и НС, вкл. осигуровки
начислени през 2021 г. и подлежащи на плащане през следващ отчетен
период
42
-
166
146
22. Ангажименти и условни задължения
Правни искове
Срещу Дружеството няма заведени правни искове.
Гаранции
По договор, сключен с търговска банка, за предоставяне на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции,
акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група с размер на лимита
10,000 хил. лв., към 31 декември 2021 г.:
x
са издадени банкови гаранции на дружества от Групата – ИХБ Метал Кастингс ЕАД за 20 хил. лв.
(31 декември 2020 г.: 20 хил. лв.);
x е издадено поръчителство за задължение на КРЗ Порт -Бургас АД в размер на 3,000 хил. лв. (31
декември 2020 г: 3,000 хил. лв.);
x и е открита револвираща кредитна линия с
цел оборотно финансиране за 5,500 хил. лв. (31 декември
2020 г.: 5,500 хил. лв.). Към 31 декември 2021 г. няма усвоена сума от Холдинга и/или дъщерно
дружество, като в случай на възникване последните се представят на нетна база.
Към 31 декември 2021 г. неизползваният лимит под формата на кредитна линия за оборотни средства по
този
договор е в размер на 5,500 хил. лв.
Договорът с банката е обезпечен с особен залог върху търговското предприятие КРЗ Порт Бургас АД като
съвкупност от права, задължения и фактически отношения с вписване на основните активи в съответните
регистри.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
50
22. Ангажименти и условни задължения (продължение)
Обезпечения
Във връзка с получен банков кредит с цел частично рефинансиране на облигационния заем Дружеството
подписва договор за финансово обезпечение, чрез залог върху вземания с право на ползване върху всички
негови сметки в банката кредитор, в размер не по-малък от размера на задължението по кредита и не по-
голям
от 10,000 хил. евро.
Други
Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната
фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции в индивидуалния финансов отчет
за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.
23. Финансови инструменти
Управление на финансовия риск
Преглед
Дружеството има експозиция към следните рискове от употребата на финансови инструменти:
x кредитен риск;
x ликвиден риск;
x пазарен риск.
Тази бележка представя информация за експозицията на Дружеството към всеки един от горните рискове,
целите на Дружеството, политиките и процесите за измерване и управление на риска, и управлението на
капитала на Дружеството.
Общи положения за управление на риска
Управителният съвет носи отговорността за установяване и управление на
рисковете, с които се сблъсква
Дружеството.
Политиката на Дружеството за управление на риска е развита така, че да идентифицира и анализира
рисковете, с които се сблъсква Дружеството, да установява лимити за поемане на рискове и контроли, да
наблюдава рисковете и съответствието с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична
проверка
с цел отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на Дружеството.
Дружеството, чрез своите стандарти и процедури за обучение и управление, цели да развие конструктивна
контролна среда, в която всички служители разбират своята роля и задължения.
Одитният комитет на Дружеството следи как ръководството осигурява съответствие с
политиките за
управление на риска, и преглежда адекватността на рамката за управление на риска по отношение на
рисковете, с които се сблъсква Дружеството, както и тяхното правилно докладване и оповестяването им във
финансовите отчети. Одитният комитет на Дружеството използва помощта на Вътрешния одит. Вътрешният
одит се занимава както с планирани, така
и с изненадващи прегледи на контролите и процедурите за
управление на риска, резултатите от които се докладват на Одитния комитет.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
51
23. Финансови инструменти (продължение)
Структурата на финансовите активи и пасиви е, както следва
В хиляди лева
Бележка
31 декември
2021 г.
31 декември
2020 г.
Финансови активи
Финансови активи по амортизирана стойност
Предоставени заеми на свързани лица
21.1
64,519
64,086
Парични средства и парични еквиваленти
16
3,644
749
Търговски и други вземания
14
810
501
Общо финансови активи
68,973
65,336
Финансови пасиви
Финансови пасиви по амортизирана стойност
Лихвоносни заеми и привлечени средства
18
3,914
9,132
Задължения по лизинг
15
166
801
Получени депозити от свързани лица
21.1
7,418
2,967
Търговски и други задължения
20
22
70
Общо финансови пасиви
11,520
12,970
Кредитен риск
Кредитният риск за Дружеството се състои от риск от финансова загуба, ако клиент или страна по финансов
инструмент не успее да изпълни своите договорни задължения. Кредитният риск произтича основно от
вземания от клиенти и свързани лица.
Експозиция към кредитен риск
Балансовата стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция.
Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва:
В хиляди лева
2021
2020
Парични средства и парични еквиваленти
3,644
749
Предоставени заеми на свързани лица
64,519
64,086
Търговски и други вземания
810
501
68,973
65,336
Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на отделните клиенти.
Въпреки това, ръководството отчита демографските данни на клиенти на Дружеството, включително риск
от неизпълнение на индустрията и страната, в която клиентите оперират, тъй като тези фактори могат да
окажат влияние върху кредитния риск, особено в момента на
влошаващи се икономически условия.
Вземанията на Дружеството към 31 декември 2021 г. са предимно от свързани лица във връзка с
осъществяваните инвестиции в корабоплаване и корабостроене. Предоставянето на всяко финансиране се
одобрява от Управителния съвет на Дружеството.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
52
23. Финансови инструменти (продължение)
Кредитен риск (продължение)
За целите на прегледа на оценката на нетните инвестиции, предоставените заеми на дъщерни дружества
представляват част от нетната инвестиция на Индустриален Холдинг България АД в тези дружества, тъй
като очакваните свободни парични потоци на дъщерните дружества от тяхната оперативна дейност се
използват с цел както за
изплащане на получените заеми, така и за разпределение на дивиденти. Във връзка
с това, Дружеството наблюдава събираемостта и рисковете по възвръщаемостта на заемите, ведно с
инвестициите в дъщерни дружества. Направените анализи към 31 декември 2021 г. на прогнозите за
развитие на нетните инвестиции показват възможности за 100% събираемост и обслужване на заемите.
Максималната
кредитна експозиция към отчетната дата по географски райони е както следва:
В хиляди лева
2021
2020
Вземания от дружества в Групата, регистрирани в
България
39,781
30,132
Вземания от дружества в Групата, регистрирани в
трети страни
25,548
34,455
65,329
64,587
Инвестиции
Инвестициите са основно в бизнеси и дружества, в които Холдингът има контрол и може да определя
стратегията за развитието им. При портфейли инвестиции стремежът е да се инвестира в ликвидни ценни
книжа. Ръководството очаква задълженията по такива договори да бъдат изпълнени.
Гаранции
Политиката на Дружеството е да дава финансови
гаранции единствено на дъщерни дружества само след
предварително одобрение от Управителния и Надзорния съвет.
Ликвиден риск
Ликвидният риск е рискът, че Дружеството ще има трудности при изпълнение на задълженията, свързани с
финансовите пасиви, които се уреждат в пари или чрез друг финансов актив. Подходът на Дружеството за
управление на
ликвидността е да се осигури, доколкото е възможно, че винаги ще има достатъчно
ликвидност, за да изпълни задълженията си, както при нормални, така и при стресови условия, както и без
да се понесе неприемливи загуби или да се навреди на репутацията на Дружеството.
Дружеството прави финансово планиране, с което да посрещне изплащането на разходи и текущите си
задължения за период от 30 дни, включително обслужването на финансовите задължения; това планиране
изключва потенциалния ефект на извънредни обстоятелства, които не могат да се предвидят при нормални
условия.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
53
23. Финансови инструменти (продължение)
Ликвиден риск (продължение)
По-долу са договорните падежи на финансови пасиви, включително очаквани плащания на лихви,
изключващи ефекта от договорености за нетиране:
31 декември 2021 г.
В хиляди лева
Отчетна
стойност
Договорени
парични
потоци
6 месеца
или по-
малко
6-12
месеца
1-2
години
2-5
години
Над 5
години
Недеривативни задължения
Търговски и други
задължения
22
(22)
(22)
-
-
-
-
Лихвоносни заеми и
привлечени средства
3,914
(3,963)
(1,665)
(1,971)
(327)
-
-
Задължения по лизинг
166
(167)
(84)
(83)
-
-
-
Получени депозити от
свързани лица
7,418
(7,454)
(7,103)
(351)
-
-
-
11,520
(11,606)
(8,874)
(2,405)
(327)
-
-
31 декември 2020 г.
В хиляди лева
Отчетна
стойност
Договорени
парични
потоци
6 месеца
или по-
малко
6-12
месеца
1-2
години
2-5
години
Над 5
години
Недеривативни задължения
Търговски и други
задължения
70
(70)
(70)
-
-
-
-
Лихвоносни заеми и
привлечени средства
9,132
(9,352)
(2,040)
(2,020)
(3,982)
(1,310)
-
Задължения по лизинг
801
(837)
(84)
(84)
(167)
(502)
-
Получени депозити от
свързани лица
2,967
(2,986)
(2,986)
-
-
-
-
12,970
(13,245)
(5,180)
(2,104)
(4,149)
(1,812)
-
Не се очаква паричните потоци, посочени по-горе, да възникнат значително по-рано или на значително
различни суми.
Пазарен риск
Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти
или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или стойността на неговите инвестиции да
бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в
приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта.
Валутен риск
Дружеството е изложено на валутен риск при покупки и/или продажби и/или поемане на заеми във валута,
различна от функционалната валута - BGN. Такива сделки
са деноминирани предимно в (EUR) и (USD). От
1999 година обменният курс на Българския лев (BGN) е фиксиран към евро (EUR). Обменният курс е BGN
1.95583 / EUR 1.0.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
54
23. Финансови инструменти (продължение)
Валутен риск (продължение)
Лихвата по заемите се деноминира във валутата на заема, която обикновено е лева и евро.
Експозиция към валутен риск
Експозицията на Дружеството към валутен риск е както следва на базата на условни суми:
В хиляди лева
Лева
Евро
USD
Лева
Евро
USD
31 декември 2021
31 декември 2020
Предоставени заеми на свързани лица
17,105
47,414
-
7,355
56,731
-
Парични средства и парични
еквиваленти
482
225
2,937
645
104
-
Търговски и други вземания
810
-
-
501
-
-
Задължения по лизинг
-
(166)
-
-
(801)
-
Лихвоносни заеми и привлечени
средства
-
(3,914)
-
-
(9,132)
-
Получени депозити от свързани лица
(7,418)
-
-
(2,967)
-
-
Търговски и други задължения
(22)
-
-
(70)
-
-
10,927
43,559
2,937
5,464
46,902
-
Финансовите инструменти, които са деноминирани в евро, не са изложени на валутен риск поради
фиксирания курс на българския лев към еврото. Следните значими валутни курсове са приложими през
периода:
Среден приложим курс за
периода
Курс на датата на отчета
2021
2020
2021
2020
Щатски долари
1.65461
1.71539
1.72685
1.59386
Чувствителност към чуждестранна валута
Следващата таблица показва чувствителността на евентуална разумна промяна в обменните курсове на
американския долар спрямо българския лев, като всички други променливи величини са запазени
постоянни. Влиянието върху печалбата преди данъци на Дружеството се дължи на промени в справедливата
стойност на паричните активи. Експозицията на Дружеството към
промените във валутните курсове за
всички други валути не е съществена.
В хиляди лева
Промяна в
обменния курс
на щ. д.
Ефект върху
печалбата
преди данъци
2021 г.
+1%
29
-1%
(29)
2020 г.
+1%
-
-1%
-
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
55
23. Финансови инструменти (продължение)
Лихвен риск
Дружеството управлява своя лихвен риск, като сключва заеми с фиксирана лихва.
В следващата таблица се включва отчетната стойност на финансовите инструменти според видовете лихвен
процент.
В хиляди лева
2021
2020
Инструменти с фиксирана доходност
Финансови активи
67,899
64,222
Финансови пасиви
(11,473)
(12,888)
56,426
51,334
В хиляди лева
2021
2020
Инструменти с плаваща доходност
Финансови активи
-
-
Финансови пасиви
-
-
-
-
Анализ на чувствителността на финансовите инструменти с фиксирана лихва
Дружеството не отчита финансови активи и пасиви с фиксирана лихва по справедлива стойност чрез печалби
и загуби. Поради това промяна на лихвените проценти към отчетната дата не би засегнала отчета за
всеобхватния доход и капитала.
Управление на капитала
Политиката на
Управителния съвет (УС) е да се подържа силна капиталова база така, че да се поддържа
доверието на инвеститорите, кредиторите и на пазара като цяло, и да могат да се осигурят условия за
развитие на бизнеса в бъдеще. Собственият капитал се състои от акционерен капитал, резерви и
неразпределена печалба. УС се стреми
да поддържа баланс между по-висока възвращаемост, която би била
възможна при по-високи нива на заеми и предимствата и сигурността, постигнати чрез стабилна позиция на
капитала.
През годината не е имало промени в подхода за управлението на капитала на Дружеството.
В таблицата по-долу е представено съотношение на
собствен капитал към лихвоносни задължения към 31
декември:
В хиляди лева
Бележка
2021
2020
Задължения по банкови кредити
18
3,912
9,127
Получени депозити от свързани лица
21
7,395
2,960
Задължения по лизинг
15
166
801
Общо лихвоносни задължения
11,473
12,888
Общо собствен капитал
17
249,643
232,354
Коефициент на съотношение собствен
капитал/ лихвоносни задължения
21.76
18.03
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
56
23. Финансови инструменти (продължение)
Промени в пасиви произтичащи от финансова дейност
Следващата таблица обобщава промените в пасивите, произтичащи от финансова дейност, в това число
както промени, свързани с парични потоци, така и непарични промени, като съдържа равнение между
началните и крайните салда в отчета за финансовото състояние на пасивите, произтичащи от финансова
дейност.
Промени в
пасивите, произтичащи от финансова дейност за 2021 г.
В хиляди лева
1.01.2021
Входящи
парични
потоци
Изходящи
парични
потоци
Начисления по
метода на
ефективен лихвен
процент
Други
31.12.2021
Лихвоносни
заеми и
привлечени
средства
9,132
-
(
5,350)
132
-
3,914
Задължение по
лизинг
801
-
(
167)
12
(
480)
166
Депозити от
свързани лица
2,967
8,516
(
373)
38
(
3,730)
7,418
Общо пасиви
от финансова
дейност
12,900
8,516
(
5,890)
182
(
4,210)
11,498
Промени в пасивите, произтичащи от финансова дейност за 2020 г.
В хиляди лева
1.01.2020
Входящи
парични
потоци
Изходящи
парични
потоци
Начисления по
метода на
ефективен лихвен
процент
Други
31.12.2020
Лихвоносни
заеми и
привлечени
средства
13,046
47
(4,172)
211
-
9,132
Задължение по
лизинг
972
-
(169)
15
(17)
801
Депозити от
свързани лица
486
7,677
(2,915)
39
(2,320)
2,967
Общо пасиви
от финансова
дейност
14,504
7,724
(7,256)
265
(2,337)
12,900
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
57
24. Справедлива стойност на финансовите инструменти
Таблицата по-долу съпоставя отчетната стойност на финансовите инструменти на Дружеството спрямо
тяхната справедлива стойност:
Отчетна стойност
Справедлива стойност
В хиляди лева
2021
2020
2021
2020
Финансови активи
Предоставени заеми на свързани лица
64,519
64,086
64,519
64,086
Търговски и други вземания
810
501
810
501
Парични средства и парични еквиваленти
3,644
749
3,644
749
Финансови пасиви
Задължение по лизинг
166
801
166
801
Лихвоносни заеми и привлечени средства
3,914
9,132
3,914
9,132
Получени депозити от свързани лица
7,418
2,967
7,418
2,967
Търговски и други задължения
22
70
22
70
Справедливата стойност на финансовите инструменти на Дружеството е определена като цената, която би
била получена при продажбата на финасов актив или платена при прехвърлянето на финансов пасив в
непринудена сделка между пазарни участници към датата на оценката. При оценяването на справедливата
стойност са използвани следните методи и допускания:
x Парични
средства и парични еквиваленти, вземания от свързани лица и другите вземания и
задължения – тяхната справедлива стойност се доближава до съответната отчетна стойност.
x Справедливата стойност на предоставените заеми на свързани лица, получените депозити от
свързани лица, лихвоносни заеми от финансови институции и задължения по лизинг се базира на
анализ
на договорените лихвени проценти спрямо лихвени проценти, които понастоящем са на
разположение за дългове със сходни условия и оставащи срокове до падежа. На база на това,
ръководството е определило, че справедливата стойност се доближава до балансовата стойност.
Справедливата стойност на предоставените заеми и получените депозити попада в ниво 2 на
йерархията на
справедливите стойности.
25. Събития след отчетната дата
През м. януари 2022 г. Индустриален холдинг България АД закупи от свое дъщерно дружество останалите
акции от капитала на ЗММ България холдинг ЕАД, с което стана едноличен собственик на капитала на
последното.
През м. март 2022 г. Индустриален холдинг България АД закупи от свое дъщерно дружество останалите
акции от капитала на
Булярд корабостроителна индустрия АД, с което стана едноличен собственик на
капитала на последното.
ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За годината, приключваща на 31 декември 2020 г.
58
25. Събития след отчетната дата (продължение)
През февруари 2022 г. Индустриален холдинг България АД подписа договор за банков кредит с цел
предоставяне на заемни средства за инвестиции на дъщерно дружество в размер на 10,000 хил. евро. Срокът
на кредита е до февруари 2028 г. с 12 месечен срок на усвояване и се погасява на равни погасителни вноски,
считано от март
2023 г. Договорен е фиксиран лихвен процент в размер на 1.4% годишно. Поръчители по
договора са дъщерни дружества. Договорът ще бъде обезпечен с ипотеки върху недвижими имоти (земи и
сгради) на дъщерно дружество. В тази връзка през март 2022 г. Индустриален холдинг България АД подписа
договор с дъщерното дружество, чиито инвестиции ще
финансира чрез този банков кредит, за предоставяне
на паричен заем в размер до 10,000 хил. EUR със срок на погасяване до януари 2029 г.
На 18 ноември 2021 г. на извънредно Общо събрание на акционерите на Индустриален холдинг България
АД е взето решение за намаляване на капитала от 107,400,643 лв. на 96,808,417 лв., чрез обезсилване на
10,592,226 бр. обратно изкупени собствени акции с номинал 1 лев всяка. Намалението на капитала е вписано
в Търговския регистър на 07 март 2022 г.
На 07 март 2022 г. на заседание на Управителния съвет на Индустриален холдинг България АД - едноличния
собственик на капитала на ЗММ България холдинг EАД, е гласувано разпределение на дивидент
от
дъщерното дружество в размер на 3,678 хил. лв. Начисления дивидент е прихванат срещу задължение по
получен депозит.
На редовно годишно общо събрание на акционерите на Меритайм холдинг АД, проведено на 10 март 2022
г., е гласувано разпределение на дивидент в размер на 425 хил. лв., от които полагащата се част за
Индустриален холдинг България АД е 259 хил. лв.
На редовно общо събрание на акционерите на ИХБ Шипдизайн АД проведено на 17 март 2022 г. е гласувано
разпределение на дивидент в размер на 650 хил. лв., от които полагащата се част за Индустриален холдинг
България АД е 455 хил. лв.
На 9 март
2022 г. на заседание на Управителния съвет на Индустриален холдинг България АД - едноличния
собственик на капитала на Приват инженеринг EАД, е гласувано разпределение на дивидент от дъщерното
дружество в размер на 2,265 хил. лв. Начисления дивидент е прихванат срещу задължение по получен
депозит.
В края на месец февруари 2022 година започна
военен конфликт между Русия и Украйна на територията на
Украйна, който продължава и към датата на издаване на този финансов отчет. На Руската федерация се
налагат все по-широки икономически санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и други държави. В
резултат на това водещите финансови пазари по света изпитват
сътресения, а проблемите с веригите на
доставки и с повишаващата се цени на енергоизточниците и на основните суровини на глобално ниво се
очаква допълнително да се задълбочат.
По смисъла на МСС 10, това събитие е некоригиращо събитие за годишния финансов отчет за 2021 г.
На този етап ръководството на Индустриален холдинг
България АД наблюдава, текущо анализира и оценява
възможните последици и ефекти от конфликта за самото Дружество, за отделните дружества и за Групата
като цяло. Развитието и изходът на конфликта са свързани с множество несигурности и е много трудно да
бъдат прогнозирани неговите краткосрочни и дългосрочни глобални и локални ефекти.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 1
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ АД
през 2021 година
(неконсолидиран)
Уважаеми Акционери,
Изминалата 2021 година беше успешна за Индустриален холдинг България и дъщерните му
дружества, въпреки, че премина все още под знака на пандемията от COVID-19 и редица
ограничения, свързани с нея. Почти всички сегменти възвърнаха
обемите си, а морският
транспорт отчете най-добрата си година за 10 годишен период от време.
Неконсолидираните финансови резултати на Индустриален холдинг България за 2021 г. са както
следва:
Приходите на ИХБ за 2021 г. възлизат на 20,159 хил. лв. (16,446 хил. лв. за 2020 г.). Увеличението
на приходите за 2021 г.
спрямо 2020 г. се дължи най-вече на възстановена обезценка на
инвестиции - 12,888 хил. лв. (0 хил. лв. за 2020 г.). Приходите от дивидент спрямо същия период
на миналата година намаляват на 6,255 хил. лв. (15,211 хил. лв.).
На неконсолидирана база за 2021 г. Дружеството отчита печалба от 18,809 хил. лв. (9,408 хил. лв.
загуба
за 2020 г.). През 2021 г. беше частично реинтегрирана обезценка на инвестицията на
Дружеството в „Приват инженеринг“ ЕАД поради значителното покачване на фрахтовите нива,
генерирания съществен по обем свободен паричен ресурс и намаляване на нетния дълг на
дъщерното дружество
Активите на ИХБ на неконсолидирана база са в размер на 261,273 хил. лв.
(245,375 хил. лв. за
2020 г.), а нетните активи в размер на 249,643 хил. лв. (232,354 хил. лв. за 2020 г.).
За 2021 г. акциите на ИХБ отбелязаха ръст от 170,37% (средно претеглена цена на акция за
30.12.2021 г. - 2,1359 лв., спрямо средно претеглена цена на акция за 30.12.2020 г. - 1,7900 лв.).
Средно претеглената цена
на акциите на дружеството за целия отчетен период 2021 г. е 1,1355 лв.
(0,8788 лв. средно претеглена цена за 2020 г.). Върху цената на акциите на Дружеството повлия
положително и отправеното през годината от основния акционер в ИХБ търгово предложение по
чл. 149, ал. 6 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа за
закупуване на акции от
останалите акционери в дружеството.
Основните индекси на българския капиталов пазар през 2021 г. също бележат ръст - SOFIX ръст
от 42,04%, BGBX 40 ръст от 41,72 % и BG TR30 ръст от 36,82%, спрямо ръстът от 170,37 % на
цената на акциите на Дружеството. ИХБ продължава да бъде част от борсови индекси на
българския капиталов пазар
през 2021 г. BGBX 40 и BG TR30, а с решение на Съвета на
директорите на Българска фондова борса (БФБ) от 09.09.2021 г. за преразглеждане на базата на
основния борсов индекс - SOFIX, Индустриален холдинг България АД отново беше включен в
състава на индекса.
Дружеството е приело да спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от
БФБ,
чиято основна цел е насърчаването и утвърждаването на най-добрите практики в областта на
корпоративното управление. На база на представените от ИХБ ежегодни отчети „спазвай или
обяснявай“, Дружеството е включено в индекса на компаниите с добро корпоративно управление
CGIX (Corporate Governance IndeX) и е една от седемте компании включени в индекса за 2021
г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 2
Финансови показатели на ИХБ за последните 3 години /неконсолидирани/
.
13 426
16 446
20 159
-
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
2019 2020 2021
Приходи от дейността /в х.лв./
12 617
15 567
6 297
-
5 000
10 000
15 000
20 000
2019 2020 2021
EBITDA /в х.лв./
258 479
245 375
261 273
-
60 000
120 000
180 000
240 000
300 000
2019 2020 2021
Общо активи /в х.лв./
243 901
232 354
249 643
-
60 000
120 000
180 000
240 000
300 000
2019 2020 2021
Нетни активи /в х.лв./
12 053
(9 408)
18 809
(10 000)
-
10 000
20 000
2019 2020 2021
Финансов резултат след данъци /в х.лв./
0.118
( 0.095)
0.193
( 0.200)
( 0.100)
-
0.100
0.200
2019 2020 2021
Основен доход на акция /EPS/ /в лв./
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 3
89.77
( 57.21)
93.30
( 60.00)
( 30.00)
-
30.00
60.00
90.00
120.00
2019 2020 2021
Рентабилност на приходи от дейността /в %/
5.03
( 3.95)
7.80
( 6.00)
( 3.00)
-
3.00
6.00
9.00
2019 2020 2021
Възвръщаемост на собствения капитал
/ROE/ /в %/
4.80
( 3.64)
7.49
( 6.00)
( 3.00)
-
3.00
6.00
9.00
2019 2020 2021
Възвръщаемост на активите /ROА/ /в %/
4.81
( 3.64)
7.49
( 6.00)
( 3.00)
-
3.00
6.00
9.00
2019 2020 2021
Възвръщаемост на инвестирания капитал
/ROIC/ /в %/
7.79
5.31
5.49
-
5.00
10.00
15.00
2019 2020 2021
Цена/Продажби на акция /P/S/ /коеф./
8.68
( 9.29)
5.88
( 10.00)
( 5.00)
-
5.00
10.00
15.00
2019 2020 2021
Цена/Печалба на акция /P/E/ /коеф./
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 4
1. Резултати от дейността през 2021 година
Финансови резултати за ИХБ – неконсолидирани
Приходите на ИХБ за 2021 г. възлизат на 20,159 хил. лв. и се увеличават спрямо тези през 2020
г. /16,446 хил. лв./. През 2021 г. приходите са реализирани от:
Дивиденти от дъщерните дружества – 30,98%;
Лихви в резултат на
предоставени заеми на дружествата от портфейла – 4,81%;
Възстановена обезценка на инвестиции – 63,83% (сектор Морски транспорт);
Други приходи - 0.38%;
Увеличението на приходите за 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи най-вече на размера на
възстановена обезценка на инвестиции - 12,888 хил. лв. (0 хил. лв. за 2020 г.). Към 31 декември
2021 г. ръководството на
Дружеството е направило анализ и е установило, че съществуват
индикатори за възстановяване на обезценка, начислена в предходни периоди върху инвестиции в
дъщерни дружества от сегмент Морски транспорт. Високите нива на навлата през 2021 г. позволи
сегментът да генерира значителен по обем свободен паричен ресурс, което доведе до намаляване
на нетния му дълг
. Ръководството е извършило тест на обезценката на тези инвестиции, в
следствие на който е възстановило обезценка на инвестицията си в Приват инженеринг в размер
на 12,888 хил. лв. Възстановимата стойност на инвестициите е определена чрез изчисление на
стойността в употреба, като направените допускания са консистентни с тези от тестовете в
предходния
период.
Приходите от дивидент спрямо същия период на миналата година намаляват на 6,255 хил. лв.
(15,211 хил. лв.). В основната си част това е в резултат на:
x намаления размер на приходите от дивиденти, получени от ЗММ България Холдинг
(3,329 хил. лв. през 2021 г. спрямо 11,385 хил. лв. за 2020 г.), което се дължи
на отчетената
от ЗММ България холдинг еднократна печалба през 2019 г. от получени дивиденти от
дъщерното му дружество ИХБ Електрик (л) (заличено от Търговския регистър през
януари 2021 г.);
x намаления размер на дивидента от ИХБ Шипдизайн и Одесос ПБМ.
Приходите от лихви възлизат на 971 хил. лв. спрямо 1,148 хил. лв. през
2020 г. Те са от
лихвоносни вземания от дъщерни дружества по отпуснати парични заеми.
Дъщерни дружества, приходите от които надхвърлят 10% от общите приходи (приходите от
възстановени обезценки са изключени при изчислението) са ЗММ България холдинг – 45,78% и
КРЗ Порт Бургас – 28,77%.
Приходите от външни пазари възлизат на 317 хил. лв., а
от вътрешни в размер на 6,954 хил. лв.
Разходите на ИХБ за 2021 г. са в размер на 1,186 хил. лв. спрямо 25,573 хил. лв. отчетени през
2020 година. През 2021 година Дружеството е платило по договор за наем на офис 167 хил. лв.
Наемодателят няма качеството на свързано лице с ИХБ.
Печалбата след данъци за 2021 г. е в размер на 18,809 хил. лв. спрямо загуба през 2020 г., в размер
на 9,408 хил. лв.
Управителният съвет на Индустриален холдинг България не е публикувал прогнози за
резултатите през 2021 г., с оглед на което не се извършва анализ на съотношението между
постигнатите
финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-
рано публикувани прогнози.
Нефинансови основни показатели за резултата от дейността
Освен мониторинг на финансовите си показатели, Дружеството следи и основни нефинансови
индикатори, свързани с неговата дейност и с дейността на дъщерните му Дружества.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 5
Основите нефинансови индикатори са свързани с:
x удовлетвореност на клиентите – дъщерните дружества на Групата спазват разработени
процедури в обхвата на системите си за управление на качеството ISO. Към ИХБ и
дружествата от Групата няма заведени дела, свързани с безопасност на продуктите, които
се предлагат;
x качество на предлаганите продукти –
ИХБ следи дъщерните дружества от Групата да
следят за качеството на провежданата продукция на дъщерните дружества чрез
индикатори като брой рекламации, % на рекламациите в броя произведени продукти и
др. Измерваните показатели са на ниски стойности. Равнището на качеството е част от
персоналните бизнес задачи на изпълнителните директори;
x удовлетвореност на
служителите – ИХБ следи дъщерните дружества от Групата да
следят както за спазването на нормативните изисквания за безопасни и здравословни
условия на труд, така и за непрестанното им подобряване. Дружествата участват в
програми, финансирани от европейските фондове, инвестират собствени средства,
спазват предписанията на компетентните институции. Важен фактор в
удовлетвореността е
и развитието и обучението на служителите – ИХБ регулярно следи
за структурата на състава на служителите на дъщерните дружества (възраст, образование,
брой години в дружеството) и се стреми да осигурява възможности за професионалното
им развитие. Допълнително, в дъщерни дружества са създадени и центрове за
професионална подготовка, поддържат се активни взаимоотношения с
различни висши
учебни заведения и са организирани стажантски програми.
x екология – ИХБ изисква дъщерните дружества ежегодно да докладват за оценка на
влиянието върху околната среда и мерките, които се предприемат, така че да не се
допуска нарушаване на нормативите разпоредби. Групата няма съществени налагани
административни санкции, свързани с опазване на
околната среда.
Голяма част от въпросите свързани с удовлетвореността на служителите и въпроси свързани с
екологията са залегнали в приетия от Етичен кодекс на ИХБ и дъщерните му дружества и
утвърдената Политика на многообразие.
Дружеството е приело да спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от
БФБ, чиято основна
цел е насърчаването и утвърждаването на най-добрите практики в областта
на корпоративното управление. На база на представените от ИХБ ежегодни отчети „спазвай или
обяснявай“, Дружеството е включено в индекса на компаниите с добро корпоративно управление
CGIX (Corporate Governance IndeX) и е една от седемте компании включени в индекса за 2020 г.
Индексът стартира
на 19 септември 2011 г. със стойност 100 пункта, а към 31.12.2021 е 157,58
пункта.
ИХБ следи за промените в потенциала на Дружеството и инвестиционните му възможности,
изчислявайки съотношение на пазарна към балансова стойност на Дружеството:
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 6
Организационни промени в Групата
На 22 януари 2021 г. Общото събрание на акционерите на ИХБ Електрик АД (заличено) прие
резултатите от разпределението на имуществото на дружеството след приключване на
ликвидация и изготвяне на краен ликвидационен баланс към 30 ноември 2020 г. и взе решение за
заличаването му. На 02 февруари 2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията
заличаването е
вписано.
На 31 май 2021 г. в регистъра на дружествата на Маршалските острови е вписано прекратяването
на Емона Лтд, след като в края на 2020 г. Дружеството продаде основния си актив - м/к Емона.
През м. ноември 2021 г. Общото събрание на акционерите на ИХБ 3Дизайн АД взе решение за
прекратяване на дружеството
и обявяването му в ликвидация. Срокът на ликвидацията е 6 месеца,
считано от 17 януари 2022 г.
Към 31.12.2021 г. портфейлът на ИХБ пряко и чрез свързани лица се формира от 20 дружества
както следва: 10 дъщерни дружества и 10 дъщерни дружества на дъщерни дружества.
Преките инвестиции на ИХБ в корпоративни ценни книжа към края на годината възлизат на
192,031 хил. лв. от които 130 хил. лв. инвестиции в чужбина.
ИХБ няма инвестиции в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група, инвестиции в
недвижими имоти и финансови инструменти. Допълнителна информация се съдържа в Бележка
12 и 13 от пояснителните бележки към индивидуалния финансов отчет към 31.12.2021 г.
Структура на портфейла на ИХБ към 31 декември на последните 4 години
Бизнес направление
2021
2020
2019
2018
Морски транспорт
47.8%
44.0%
50.7%
50.7%
Корабостроене и
кораборемонт
33.0%
35.4%
31.2%
31.2%
Пристанищна дейност
14.8%
15.9%
14.0%
14.0%
Машиностроене
4.1%
4.4%
3.9%
3.9%
Други
0.3%
0.3%
0.2%
0.2%
Инвестиции, в хил. лв.
192,031
179,143
203,599
203,599
0.445
0.365
0.828
-
0.300
0.600
0.900
2019 2020 2021
Пазарна/Балансова стойност /коеф./
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 7
Управление на дъщерните дружества
Следвайки поставените в началото на годината задачи по отношение на своите дъщерни
дружества и през 2021 г. ИХБ активно участваше в стратегическото планиране на дейността им.
ИХБ насърчаваше и оказваше съдействие при:
осъществяването на инвестиционни мероприятия;
усъвършенстване на техните продукти и услуги, разработване и
въвеждане в производство
на нови продукти и услуги, в зависимост от изискванията на пазара;
усъвършенстване на маркетинговата дейност, дейността свързана с управление на човешките
ресурси, и други дейности свързани с управлението на дружествата;
осигуряване на финансови средства за оперативната и инвестиционна дейност на
дружествата;
анализ и
оценка на възможностите за използване на новите технологии.
През отчетния период не са извършвани промени в основните принципи на управление на
дъщерните дружества от Групата на ИХБ, както и на самото Дружество.
Участие в процеса по бизнес планиране и контрол на постигнатите резултати
Ръководството на ИХБ поставя стратегическите
цели и резултати, които всяко дружество трябва
да постигне през годината.
Оказване на съдействие за финансиране на дъщерните дружества.
ИХБ помага за финансиране дейността на дружествата от Групата като предоставя заеми и
съдейства при договаряне на банково финансиране.
Към 31.12.2021 г. текущите заеми, отпуснати от ИХБ в качеството
на заемодател са само към
дъщерни дружества (преки и непреки) и са както следва:
x Заем, предоставен на КЛВК, ЕИК 130735957, по Договор за заем от 18.04.2018 г. и
допълнителни споразумения към него, лихва в размер на 2% и срок на погасяване
31.01.2023 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на 13,146 хил. лв.
x Заем предоставен на Булярд корабостроителна индустрия, ЕИК 103862587, по Договор
за новация от 01.04.2018 г. и допълнителни споразумения към него, лихва в размер на 2%
и срок на погасяване 31.12.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер
на 21,655 хил. лв.
x Заем предоставен на Булпорт
логистика, ЕИК 200421706, по Договор за заем от
14.06.2018 г. и допълнителни споразумения към него, лихва в размер на 2% и срок на
погасяване 31.12.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на 3,935
хил. лв.
x Заем предоставен на Карвуна ЛТД, ЕИК n/a, по Договор за новация от 01.01.2018 г. и
допълнителни споразумения
към него., лихва в размер на 1% и срок на погасяване
31.12.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на 8,873 хил. лв.
x Заем предоставен на Одрия ЛТД, ЕИК n/a, по Договор за новация от 01.01.2018 г. и
допълнителни споразумения към него, лихва в размер на 1% и срок на погасяване
01.01.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на 16,646 хил. лв.
Към 31.12.2021 г. текущите заеми, отпуснати от дъщерни дружества на ИХБ в качеството им на
заемодатели са само в рамките на Групата на ИХБ и са както следва:
x Заем, предоставен от ЗММ България Холдинг на дъщерното
му дружество ЗММ Нова
Загора, ЕИК 119003196, по Договор за заем от 21.12.2021 г. и допълнителни
споразумения към него, лихва в размер на 1% и срок на погасяване 31.12.2023 г.
Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на 570 хил. лв.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 8
x Заем предоставен от Приват инженеринг на дъщерното му дружество Тириста ЛТД, ЕИК
n/a, по Договор за заем от 25.02.2011 г. и допълнителни споразумения към него, лихва в
размер на 1% и срок на погасяване 31.12.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021
г. е в размер на 8 052 хил. лв.
x Заем предоставен от Приват
инженеринг на дъщерното му дружество Карвуна ЛТД, ЕИК
n/a, по Договор за новация от 31.10.2013 г. и допълнителни споразумения към него, лихва
в размер на 1% и срок на погасяване 31.12.2022 г. Главницата по този заем към 31.12.2021
г. е в размер на 10,320 хил. лв.
x Заем предоставен от КЛВК на дъщерното му дружество Одрия
ЛТД, ЕИК n/a, по Договор
за заем от 01.01.2013 г. и допълнителни споразумения към него, лихва в размер на 1% и
срок на погасяване 01.01.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в размер на
6,322 хил. лв.
x Заем предоставен от КЛВК на дъщерното му дружество Сердика ЛТД, ЕИК n/a, по
Споразумение от 12.03.2013
г. и допълнителни споразумения към него, лихва в размер на
1% и срок на погасяване 31.12.2025 г. Главницата по този заем към 31.12.2021 г. е в
размер на 31,317 хил. лв.
Към 31.12.2021 г. салдото на задълженията на дъщерно дружества на ИХБ по получен заем,
включително лихви, от дружество-упражняващо контрол е
в размер на 157 хил. лв. Заемът е
отпуснат при лихва 2% и е със срок на погасяване декември 2022 г.
Към 31.12.2021 г. салдото на задълженията на ИХБ и дъщерни дружества по получени банкови
заеми е както следва:
Вид кредит
Валута
Лихвен
процент %
Падеж
Салдо към
31.12.2021 (в
хил. лв.)
Обезпечен инвестиционен кредит по
Договор №19
-F-002296
с общ размер
на 640 хил. евро.
Евро
1.6 %
2026
863
Обезпечен банков кредит по Договор
№ 16 от 27 март 2018 г. с общ размер
10,000 хил. евро
Евро
1.9 %
2023
3,914
Общо
4,777
Договор №19-F-002296, изтеглен от ЗММ Сливен с цел финансиране изграждането на
фотоволтаична централа, е със срок до октомври 2026 г. и се погасява на равни погасителни
вноски. Съдлъжник по договора е ЗММ България Холдинг – дружество-майка на
кредитополучателя. Договорът е обезпечен с особен залог върху машини и съоръжения.
Договорът
за банков кредит № 16 от 27 март 2018 г., изтеглен от ИХБ с цел частично
рефинансиране на облигационния заем се погасява на равни месечни вноски и е със срок на
погасяване до април 2023 г. Поръчители по договора са Одесос ПБМ, ЗММ Сливен и ЗММ
България холдинг. Договорът е обезпечен с ипотеки върху недвижими
имоти (земи и сгради) на
Одесос ПБМ.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 9
От 2006 г. ИХБ има договор с търговска банка за предоставяне на кредитен лимит на него или на
дъщерни дружества за издаване на банкови гаранции, предоставяне на поръчителство по смисъла
на закона за митниците, откриване на акредитиви и оборотно финансиране в размер на 10,000
хил. лв. с краен срок за ползване и погасяване
до 31.01.2023 г. Максимално допустимият размер
за ползване на оборотни средства е 5,500 хил. лв., лихвеният процент за усвояване е 1M
EURIBOR + 1.6%. Договорът с банката е обезпечен с особен залог върху търговското
предприятие КРЗ Порт Бургас АД.
Към 31.12.2021 г. са издадени банкови гаранции за 20 хил. лв. (31 декември 2020 г.: 20 хил. лв.),
издадено е
поръчителство в размер на 3,000 хил. лв. (31 декември 2020 г: 3,000 хил. лв.), няма
издадени акредитиви (31 декември 2020 г: 264 хил. лв.) и няма усвоени суми от оборотното
финансиране от Холдинга и/или от дъщерни дружества.
Към 31 декември 2021 г. няма задълженията по банкови кредити от свързани лица (2020 г.: 17,325
хил. лв.). Тези кредити, са изцяло предсрочно
погасени през м. октомври 2021 г.
През м. ноември 2020 г. Групата сключи рамков договор за предоставяне на револвиращ
кредитен лимит № 48272 от 24 ноември 2020 г. за кредити, банкови гаранции и акредитиви в общ
размер на 3,000 хил. щ. долара за нуждите на дружествата-корабособственици и мениджърското
дружество от сегмент Морски транспорт. Срокът
на рамковия договор е до м. ноември 2025 г.
Договорът е обезпечен с морска ипотека на един от корабите на Групата. През м. януари 2021 г.
Групата усвои 2,000 хил. щ. долара от този лимит, които бяха предсрочно погасени изцяло през
м. октомври 2021 г.
Информация за сделки
През 2021 г. ИХБ няма сключени
големи сделки и такива от съществено значение освен
инвестициите в дъщерни дружества и договори за финансиране на дъщерни дружества.
Сделките със свързани лица през 2021 г. представляват предоставяне на заеми и получаване на
депозити от ИХБ на дружества от Групата, приходи от лихви, съответно разходи за лихви,
получаване и възстановяване
на суми по заеми и депозити от дружествата на ИХБ, приходи от
продажба на услуги и приходи от дивиденти.
При извършените през периода сделки няма необичайни условия и отклонения от пазарните
условия.
Заемите, които ИХБ е отпуснало на/получило от своите дружества през 2021 г., са с фиксиран
лихвен процент
.
Информация относно сделките, сключени между ИХБ и свързани лица през годината има в
Бележка 21 Оповестяване на свързани лица от пояснителните бележки към индивидуалния
финансов отчет към 31.12.2021 г., където са посочени вида и стойността на сделките и характера
на свързаност и контрол.
Не е имало други предложения за сключване
на сделки, които са извън обичайната му дейност
или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които ИХБ или негово дъщерно
дружество е страна.
През 2021 г. няма събития и показатели с необичаен за ИХБ характер, имащи съществено
влияние върху дейността му.
През 2021 г. Дружеството няма сделки водени извънбалансово
.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 10
2. Управление на финансовите ресурси. Използвани финансови инструменти. Управление
на финансовия риск
Описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството
Несистемни рискове, специфични за Дружеството
Рискове, свързани с холдинговата структура и структурата на портфейла на ИХБ
Доколкото дейността на ИХБ е свързана с управление на активи
на други дружества, то тя е
изложена на отрасловите рискове на дъщерните дружества от Групата. Инвестициите на
Холдинга са в бизнеси, които се характеризират с бавна обращаемост на вложените средства
(машиностроене), зависимост от енергийни и други ресурси (машиностроене, кораборемонт,
морски транспорт) и силна цикличност (кораборемонт, корабен дизайн, морски транспорт,
класификация
и сертификация, пристанищна дейност), намалявайки равнището на
възвръщаемост на цялостния инвестиционен портфейл на ИХБ.
Рискове, произтичащи от пандемии и епидемии
Глобализацията в световен мащаб и свободното движение на стоки и хора водят до значително
по-бързото разпространяване на пандемии и епидемии и силно затрудняват локализирането им
в отделни региони/държави,
което при по-сериозни заболявания като COVID-19, блокира
световната търговия, ограничава и затруднява веригата на доставки и оказва негативен ефект
върху много икономически агенти. Възможните увеличения/намаления на ограничителните
мерки в отделни страни са рискове, които могат да доведат много бързо както до подобрение,
така и до влошаване на външната
среда и влияят на търговските партньори на дружествата от
Групата.
Рискове, произтичащи от зависимостта от развитието на световната икономика и търговия
Състоянието на световната икономика и търсенето на суровини обуславят развитието на
търговията. От всички сегменти от инвестиционния портфейл на ИХБ най-директно и бързо е
влиянието им върху шипинг
индустрията. Напрежение върху пазара и натиск върху фрахтовките
оказват редица разнопосочни фактори:
x цикличност на шипинг индустрията – циклите са обвързани със световната икономика и
баланса между предлагания корабен тонаж и потребностите на износители и вносители.
Риск съществува за операторите, които не са успели правилно да планират и разпределят
паричните си
потоци във време на затруднен достъп до финансиране при утежнени
условия по време на криза;
x брой на корабите в строеж и влизането им в експлоатация и състояние на пазара за рязане
на кораби;
x засилени ограничения, свързани с екологията – въвеждането на нови регулации и
директиви срещу екологично замърсяване
и за енергоспестяване при плавателните
съдове налага задължителни реконструкции на съдовете за привеждането им в
съответствие с еконормите, скъсява сроковете на експлоатация на корабите и оскъпява
използването им;
x проблеми с горивата в световен мащаб – от една страна, петролът може да бъде причина
за конфликти, а от друга, най-
вече цената и наличностите му могат да бъдат причина за
подем или спад на фрахтовия пазар, тъй като корабните горива са основна суровина в
бранша и борсова стока. Негативен ефект ще имат рестрикциите на Европейския съюз и
САЩ, които се предприемат срещу Русия като голям световен доставчик на суров петрол
и
газ;
x потенциал за развитие – произтича от големи инфраструктурни проекти, сериозни
инвестиции в газовия и петролния сектор и др.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 11
Равнището на икономическата активност в световен мащаб влияе, макар и по-забавено и върху
машиностроенето, корабостроенето и кораборемонта, докато пристанищната дейност е силно
зависима от развитието на вътрешния пазар.
Риск от политическа нестабилност в традиционни пазари и региони, военни действия
и/или наложени санкции
Произтича от евентуални промени в икономическата
политика, наложени от обективни
икономически или политически обстоятелства - продължаващи военни конфликти по света,
политическа несигурност на много места, наложени санкции и ограничения за търговия с редица
страни, бежански потоци. Този риск пречи на свободното движение на стоки и хора, води до
промяна на търговските потоци и на транспортните коридори, затруднява
достъпа на
регистровите инспектори до поднадзорните кораби, отразява се и върху сегмент машиностроене
чрез намаляване обема на продажбите на традиционни пазари. Най-силно влияние за България
ще окаже войната в Украйна в зависимост от ответната реакция на водещите световни сили.
Конфликтът ще се отрази негативно както върху продажбите, така и
върху доставките на
дружествата от Групата.
Рискове, свързани с измами и злоупотреби
Пандемията от COVID-19 увеличи риска от измами и злоупотреби, включително свързани с
кибератаки, недобронамереност в търговските практики, фалити на контрагенти и др. Подобно е
влиянието и на войната между Русия и Украйна.
Рискове, свързани с нормативната рамка
, уреждаща опазването на околната среда
Местното и международно законодателство, отнасящо се до екологията, предполага спазване на
редица мерки относно предотвратяване, контрол и намаляване на различни видове замърсяване
на околната среда. Тенденцията в последните години е към увеличаване на регулациите в тази
област. Засилва се натискът в световен мащаб поетапно да
се прекратява използването на
традиционни енергоизточници като въглища, петрол и газ. Въвеждат се ограничителни мита за
внос на суровини от държави, които не следват политиките за опазване на околната среда на
Европейския съюз.
Политиката на Групата е да спазва всички нормативни задължения в областта на екологията,
което е свързано с
постоянни инвестиции по привеждане и поддържане на съоръженията и
процесите в съответствие с изискуемите стандарти и норми. Всички инвестиционни проекти са
съобразени и с изискванията за опазване на околната среда.
Риск, свързан с основни суровини, материали и енергийни източници
Произтича от промените в доставките и цените на използваните суровини, материали
и различни
енергоизточници. Нарушените доставки рефлектират в ръст на цените, а той се отразява
изключително неблагоприятно върху резултатите на производствените предприятия, които
оперират в металоемки и енергопоглъщащи сегменти като машиностроене и кораборемонт.
Морският транспорт е силно зависим от цените на горивата. Подобно е влиянието и на промените
в пазарната цена
на електроенергията, която е предмет на международно търсене и предлагане и
се определя от фактори извън контрола на мениджмънта. От няколко години доставката на
електрическа енергия се договоря на ниво Група на свободния пазар.
През 2021 г. равнището на този риск е високо и се засилва през 2022 г. Цените на природния
газ,
електрическата и топлинната енергия в Европа се повишиха критично. Допълнителен
инфлационен натиск оказват и множеството парични стимули, въведени в световен мащаб от
държавите за справяне с ефектите от пандемията и с шоковите нива на цените на енергийните
ресурси. Прекъснатите вериги за доставка вследствие на COVID-19, а сега и заради войната
в
Украйна, също влияят върху ръста на международните цени на суровините и стоките, което
захранва инфлацията с бърз темп и изправя всички пред сериозни проблеми. Ценовият скок не
може да се пренесе директно върху крайните клиенти и ще повлияе значително върху
рентабилността на произвежданата продукция и предлагани услуги от Групата
.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 12
Рискове, отнасящи се до привличане и задържане на опитни и квалифицирани кадри
Заради проблемите с ефективността и приложимостта на образователната система в България и
демографския срив в страната, много сектори на националната икономика изпитват дефицит на
квалифициран персонал, подсилен от дългогодишната липса на фокус върху средното
професионално образование. Трайната тенденция за
намаляващо и застаряващо население у нас
естествено редуцира хората в работоспособна възраст. Професионалните качества на заетите
пряко се отразяват на финансовите резултати и на иновационната активност на компаниите.
Рискът се подсилва и от конвертируемия характер на някои професии и търсенето им в световен
мащаб.
Засилващият се човешки поток от Украйна
към Европа предоставя възможност на приемащите
страни да наемат бежанци, желаещи да се установят и работят на тяхна територия. Търсещите
убежище в България са сравнително малко. Въпреки това правителството предприема мерки за
привеждане на законодателството в синхрон с променящата се обстановка за улесняване на
местните работодатели, които искат да наемат
украински граждани.
Ръководството е възприело дългосрочен подход при управлението на човешките ресурси,
свързан с предварителна и последваща квалификация на персонала, както и тясно
сътрудничество с академичната общност в страната.
Кредитен риск
Състои се от риск от финансова загуба, ако клиент или страна по финансов инструмент не успее
да изпълни
своите договорни задължения. Рискът произтича основно от вземания от клиенти и
инвестиции в други финансови активи.
Вземания от клиенти – експозицията към кредитен риск на Групата е резултат на
индивидуалните характеристики на всеки от клиентите, които са различни за отделните сектори.
Най-силно той се проявява в сегментите корабостроене, корабен
дизайн, класификация и
сертификация и пристанищна дейност.
Войната в Украйна и свързаните с нея рестрикции към Русия увеличават равнището на кредитен
риск в световен мащаб и съответно за Групата. Кредитната политика на Групата предвижда всеки
нов клиент да се проучва за кредитоспособност преди да се предложат стандартните условия на
доставка
и плащания. Освен от предлаганата цена, при избора на един или друг потенциален
клиент или чартьор, мениджърите се ръководят и от неговия кредитен рейтинг, репутация,
известност, препоръки и др.
Инвестиции – Групата инвестира основно в бизнеси и дружества, в които Холдингът има
контрол и може да определя стратегията за развитието
им. При портфейлни инвестиции
стремежът е да се инвестира в ликвидни ценни книжа. Част от инвестициите се правят за
значителен период от време, през което е възможно доходността за Групата да е силно
редуцирана, да има намаление на печалбите за периода и дори загуби.
Гаранции – политиката на Групата е
да се дават финансови гаранции само на дъщерни дружества
след предварително одобрение от управителните органи. Съществува риск гаранциите да бъдат
предявени при неизпълнение на задълженията. Дъщерните дружества могат да ползват при
необходимост средства от договорения от ИХБ кредитен лимит за откриване на акредитиви и
издаване на банкови гаранции към търговски контрагенти
.
Ликвиден риск
Възниква при положение, че Групата не изпълни своите задължения, когато те станат изискуеми.
Такъв риск може да възникне при забавени плащания от клиенти. Предприятията от Групата
правят финансово планиране, с което да посрещат изплащането на разходи и текущите си
задължения за период от 90 дни, включително обслужването на финансовите
задължения. В
съчетание, където е възможно, се прилага разсрочено плащане към доставчици и
подизпълнители без негативно влияние върху тях. Ръководството на Холдинга подкрепя
усилията на дружествата от Групата за привличане на банкови ресурси за инвестиции и
използване на възможностите, които дават револвиращите оборотни кредити за осигуряване на
производството. Обемите на
привлечените средства се поддържат на определени нива и се
разрешават след доказване на икономическата ефективност за всяко дружество.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 13
Валутен риск
Дружествата в Групата са изложени на валутен риск при покупки и/или продажби и/или
получаване на заеми, деноминирани във валути, различни от функционалната. Ръководството на
Холдинга се стреми в оперативната дейност на повечето дружества да минимизира плащанията
във валута, различна от функционалната им с оглед редуциране експозицията на
Групата към
валутен риск. Стремежът е сделките с клиентите и доставчиците да се договарят предимно в лева
и евро за дружествата, чиято функционална валута е българският лев и в щатски долари за
корабните компании, която е основната валута, с която оперира международният корабен бизнес.
Предвид влизането на България в механизма
на обменните курсове ERM II (т.нар. чакалня на
еврозоната) съществува нисък риск при евентуалното влизане в еврозоната курсът на еврото
спрямо българския лев да бъде различен от сега действащия. Групата е изложена на валутен риск
от промяна на курса на щатския долар по отношение на свободните парични потоци, генерирани
от морския транспорт
. Увеличението на дела на приходите от чужди кораби спрямо общите
продажби засилва влиянието на този риск и върху финансовите резултати на корабния регистър.
Лихвен риск
Дружествата от Групата са изложени на лихвен риск в случаите на финансиране, чиято цена
включва плаваща лихвена компонента плюс надбавка. При управлението на този
риск
ръководството се стреми или да договаря кредити с фиксиран лихвен процент, или да сключва
хеджиращи сделки с цел минимизиране влиянието на промените в плаващата компонента на
лихвата. Ускоряващият се ръст на инфлацията през 2022 г. може по-рано да доведе до промяна
на политиките на Централните банки към увеличаване на лихвените
равнища и по-строги
фискални условия в бъдеще.
Системни рискове
Холдингът и неговите дъщерни дружества са изложени и на системни рискове, свързани с пазара
и макросредата, в която компаниите функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани
и контролирани от ръководния екип.
Към датата на изготвяне на настоящия
доклад на дневен ред излиза рискът свързан с военния
конфликт между Русия и Украйна.
Информация за използваните финансови инструменти и оценката на рисковете и управление на
финансовия риск е представена в Бележка 23 Финансови инструменти от пояснителните бележки
към индивидуалния финансов отчет.
Възможности за реализация на инвестиционните намерения, разполагаеми
средства и
възможни промени в структурата на финансиране на дейността
През 2021 г. ИХБ е посрещал потребностите си за обезпечаване разходите за дейността си със
собствени средства, генерирани от основната му дейност. През 2021 г. основни източници на
финансиране на ИХБ бяха лихви и главници по предоставени заеми на дъщерни дружества
и
дивиденти, получени от дъщерните дружества. Част от тези средства Холдингът пренасочи за
финансиране на собствената си инвестиционна програма, включително изкупуване на собствени
акции, както и инвестиционни програми на дъщерни дружества.
Ръководството на Холдинга преструктурира наличния паричен ресурс при осъществяване на
средносрочните си инвестиционни намерения в рамките на Групата в
съответствие с промяната
в приоритетите, настъпилите промени в пазарната среда и с оглед очертаните тенденции и
несигурните обстоятелства около развитието на предприятията от различните отрасли. При
необходимост Холдингът текущо финансира развитието на дружествата. Към момента Одесос
ПБМ и КРЗ Порт Бургас работят по техническото проектиране и получаване на необходимите
разрешения за строеж за реализиране на проектите си за разширение на двата пристанищни
терминала.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 14
През февруари 2022 г. Индустриален холдинг България АД подписа договор за банков кредит с
цел предоставяне на заемни средства за инвестиции на дъщерно дружество Одесос ПБМ в размер
на 10,000 хил. евро.
Срокът на кредита е до февруари 2028 г. и е с фиксиран лихвен процент в размер на 1.4%
годишно. Разглеждат се и
възможности за проекти, свързани с зелена енергия.
Възможни са капиталови разходи и за нови придобивания и разширения на бизнеса.
Основни източници за финансиране на инвестициите на Групата на ИХБ са собствени средства
и банково кредитиране, включително лизингови схеми. Решенията за размера и източниците на
необходимите средства се вземат за всеки
конкретен случай. В ИХБ има сформиран
Инвестиционен комитет, като постоянен помощен орган към Управителния съвет на
Дружеството, с оглед необходимостта инвестициите, касаещи различните дъщерни дружества,
да бъдат разглеждани предварително и приоритизирани. Инвестиционният комитет има за цел
да координира инвестиционната политика на Групата на ИХБ в съответствие с провежданата от
Управителния
съвет стратегия за развитие.
ИХБ има договорен с Банка ДСК кредитен лимит за издаване на банкови гаранции, откриване на
акредитиви и оборотно финансиране на Холдинга и/или дружества от неговата група до 10 млн.
лв. с възможност за усвояване в лева, евро и щатски долари.
Към 31.12.2021 г. вземанията на
ИХБ са в размер на 65,339 хил. лв., от които 64,255 хил. лв.
дългосрочни и 1,084 хил. лв. краткосрочни, (64,611 хил. лв. за 2020 г.) Основната им част
представлява вземания по отпуснати парични заеми на свързани лица в размер на 64,519 хил. лв.
(64,086 хил. лв. 2020 г.). Останалите 820 хил. лв. (525 хил. лв.
за 2020 г.) са в основната си част
вземания по дивиденти от свързани лица, в размер на 810 хил. лв., предплатени разходи от
свързани лица, предплатени услуги и аванси.
Нетните активи на ИХБ към 31.12.2021 г. са 249,643 хил. лв. и са нараснали с 17,289 хил. лв. или
с 7.44 % спрямо 2020 г. (232,354 хил.
лв.).
Общите задължения на ИХБ към 31.12.2021 г. възлизат на 11,630 хил. лв. спрямо 13,021 хил. лв.
към 31.12.2020 г. Те представляват основно 3,914 хил. лв. задължение по договор за банков
кредит с цел частично рефинансиране на облигационния заем в размер на 10,000 хил. евро, други
лихвоносни заеми и получени депозити от свързани
лица.
3. Важни събития, настъпили след отчетната дата
С изключение на оповестеното в Бележка 25 към приложения индивидуален финансов отчет, не
са настъпили други важни събития след отчетната дата.
4. Важни научни изследвания и разработки
ИХБ не е извършвал пряко развойна дейност за периода обхванат от историческата финансова
информация.
Дружествата от Групата на ИХБ постоянно извършват развойна дейност по отношение на
техните продукти и технологии. По-важните иновационни усилия на екипите са насочени към
усъвършенстване на предлаганите изделия и създаване на иновативни такива.
5. Предвиждано бъдещо развитие на Дружеството
Основни тенденции по отношение дейността на ИХБ
Основните тенденции в дейността на ИХБ и през следващите години се очаква да бъдат свързани
с:
управление на дружества от своя портфейл;
инвестиране в дружествата от портфейла, към които ИХБ има дългосрочен
интерес;
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 15
финансиране на дружествата, в които Холдингът участва;
придобиване, оценка и продажба на участия в други дружества;
учредяване на нови дружества.
Основните стратегически интереси на ИХБ са в следните отрасли и дейности:
морски транспорт;
корабостроене и кораборемонт, вкл. корабен дизайн;
пристанищна дейност;
машиностроене.
Тенденции за бизнесите, в които дружествата от Групата оперират
Морски транспорт
Шипинг пазарът запази високия си ръст през цялата 2021 г. Търсенето на корабен тонаж
значително покачи фрахтовите нива, които достигнаха най-високите си равнища за последните
10 години. Основен тласък даде възстановяването на световната икономика, съпроводено с
необходимост от доставка
на голям брой и различни стоки. Появилите се задръствания в много
пристанища блокираха част от разполагаемия корабен тонаж и също доведоха до ръст на
ценовите равнища. Усложнените отношения между някои държави промениха товаропотоците и
наложиха доставки от по-далечни дестинации с по-малки по размер съдове. В резултат на
изброените фактори
сегментът реализира високи положителни резултати през 2021 г.
Въпреки ръста на цената на металния скрап, през изминалата година нарязването на стари съдове
и редуцирането на тонажа в експлоатация продължи с бавни темпове и обеми, тъй като много от
собствениците се опитваха да се възползват в максимална степен от пазарното търсене и
високите навла преди да скрапират старите си кораби. Това се отрази негативно върху поръчките
за нови плавателни съдове, които запазват ниски равнища. Подобно е влиянието и на сериозния
ръст на цената на металите, горивата и непрекъснато завишаващите се екологични изисквания
към новите кораби. От една страна, проблемите с климата и
решението за намалено ползване на
въглища като източник на енергия свива търсенето на тонаж. От друга, липсва обозрим хоризонт,
в който собствениците на новите плавателни съдове ще могат да ги експлоатират без
допълнителни разходи за привеждане в съответствие с нормативните промени и рестрикции.
Няма яснота по отношение на концепцията за екологично
приемливо и в същото време
ефективно корабно гориво с оглед новите регулации.
След първоначалните очаквания за положително развитие през 2022 г., международната
търговия отбелязва спад в резултат на смущения, предизвикани от комбинирания ефект на
COVID-19, войната в Украйна и глобалните санкции срещу Русия.
Корабите на Групата плават с български екипажи, чието
набиране е проблем заради
конвертируемия характер на професиите им и ограничения брой подготвени кадри. Високият дял
на украинските и руските моряци, офицери и екипаж с ранг в заетите в шипинг индустрията
допълнително задълбочава проблема.
Влияние върху рентабилността на този сегмент от портфейла на Групата оказва действащата
конвенция за преработка на
баластните води. Три от корабите от флота на ИХБ – м/к Карвуна,
м/к Антея и м/к Даймънд Сий вече са с инсталирана баластна система. Последният м/к Даймънд
Скай ще покрие новите екологични норми при предстоящия си планов класов ремонт през
първата половина на 2022 г. Тези задължителни инвестиции
влошават финансовите показатели
на компаниите, тъй като нямат положително влияние върху рентабилността, свързани са със
сериозен разход и допълнителни дни извън експлоатация, но дават възможност корабите им да
продължат оперативната си дейност и в бъдеще да генерират доходи. Следващите години ще се
преценява въздействието и на нови регулации за намаляване
на въглеродните емисии във въздуха
в съответствие с План 2030 – 2050, както и на възможните решения с цел спазването им.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 16
Корабостроене и кораборемонт
Очакванията за възстановяване на бизнеса през 2021 г. бяха свързани основно с необходимостта
отложените заради пандемията класови ремонти на корабите да бъдат извършени, за да могат
плавателните съдове да продължат оперативната си дейност. Следвайки тази тенденция,
поръчките плавно се възстановяваха. Високите фрахтови нива в шипинга обаче оказаха
отрицателно влияние
върху натовареността на Булярд корабостроителна индустрия през
втората половина на годината, тъй като отново стимулираха корабособствениците да отлагат
класовите ремонти, за да се възползват от пика на пазара или при невъзможност за отсрочване,
да ограничават обема на ремонтните дейности до възможния минимум с цел съкращаване на
срока и редуциране на
загубите извън чартър. Ценовата конкуренция в бранша в регионален план
нарасна, подсилена от обезценената турска лира. Вследствие корабостроителницата отчете спад
на приходи през 2021 г. спрямо 2020 г. Върху финансовите резултати на бизнеса негативно се
отрази и резкият скок на цените на материалите и особено на енергоресурсите, чието
отрицателно влияние се засилва през
2022 г.
Намаляващите възможности за отлагане на задължителните ремонти и спадът на фрахтовия
пазар увеличиха запитванията за кораборемонт в края на 2021 г. Поръчките от началото на 2022
г. нараснаха значително. Очаква се високият интерес да продължи през цялата първа половина
на годината, което засилва очакванията за по-добра като обем и приходи
2022 г. Развитието на
военния конфликт между Русия и Украйна ще се отрази негативно върху бизнеса на БКИ заради
редуциране на товарите в Черноморския басейн, нарушаване на веригите на доставки, покачване
на цените на материалите, повишение на застрахователните премии за корабособствениците.
През 2021 г. новите поръчки за строителство бяха на ниски нива
, поддържани от високите навла
и неяснотите около горивата, съответно двигателите, които корабите ще могат да използват в
бъдеще. Към момента новото строителство продължава да е рисков сегмент заради по-дългия
срок на проектите в условията на повишаваща се несигурност и силна волатилност на цените на
енергоресурсите и материалите. Тези фактори
ограничават възможностите на дъщерното
дружество да участва в подобни проекти.
Корабен дизайн
Ниските нива на новите поръчки за корабостроене през 2021 г. се отразиха върху развитието на
проектантските услуги в няколко посоки. От една страна, засилващите се мерки и правила за
намаляване на парниковия ефект от корабите натискат поръчките за ново
строителство заради
липсата на яснота към момента какви кораби ще се търсят, с какви двигатели и какво гориво ще
работят. Разработването на алтернативни варианти все още е в начален стадий. Липсва и
предвидим времеви хоризонт, в който собствениците ще могат да експлоатират корабите си без
необходимост от допълнителни инвестиции, за
да отговарят на динамично изменящите се
екологични регулации.
От друга страна, слабите поръчки за нови кораби за насипни товари през 2021 г. раздвижиха
пазара на ретрофит услуги и 3D лазерно сканиране. Пандемията от COVID-19 наложи нов вид
коопериране между различните компании по света. Ръководството на ИХБ Шипдизайн
договаря с местни проектантски фирми
от Северна, Южна Америка и Европа доставка на услуги
по 3D сканиране, а самото проектиране се изпълнява в офиса на дружеството. Първоначално
заради кризата, а после и заради високите нива на навлата, много корабособственици временно
отложиха проектите си, свързани с екологичните изисквания в бранша за поставяне на баластни
системи, за да се
възползват в максимална степен от благоприятните пазарни възможности. Това
се отрази неблагоприятно върху поръчките и рентабилността на дружеството през 2021 г. От
една страна, постепенното изтичане на законовия срок за изпълнение на тези проекти се очаква
да стимулира търсенето на проектантски услуги през 2022 г. От друга, войната в Украйна и
негативите
й върху корабоплаването ще принудят корабособствениците да преосмислят
инвестиционните си намерения за нови, реконструкция и обновяване на съществуващи
плавателни съдове.
Частичното възстановяване на круизните пътувания през 2021 г. раздвижи и пазара на
пасажерски кораби. Той обаче е пряко зависим от развитие на пандемията и мерките за
ограничаването й в различните страни.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 17
Ръководството на ИХБ Шипдизайн следи тенденциите в политиката за опазване на околната
среда. Очаква се през 2022 г. да се развие т.нар. хибридизация на кораби, която може да редуцира
с около 70% разходите за гориво. Компанията работи за коопериране с производител на такова
оборудване. Очаква се постепенно да нарасне и интересът към
специализирани кораби (нови и
ретрофит), свързани със строителството и поддръжката на ветропаркове, разположени на вода,
както и увеличаване дела на корабите, които ще се модернизират с цел декарбонизация.
Засилващият се екологичен натиск в световен мащаб и в бъдеще ще променя действащите
регулации към плавателните съдове, което се очаква да повлияе
положително върху търсенето
на проектантски услуги.
Класификация и сертификация
Български корабен регистър (БКР, регистърът) запази тенденцията на нарастване на
приходите през цялата 2021 г. Покачването на курса на щатския долар през последните седмици
от годината се отрази благоприятно на финансовите резултати на дружеството. Въпреки
ограниченията заради COVID-19, основната част от
заявените прегледи на плавателни съдове са
извършени. Благодарение на изградената мрежа на БКР зад граница, регистърът осигурява на
клиентите си конкурента услуга по отношение на цена и срок за изпълнение.
През 2021 г. дружеството приключи надзора на строителството на новия туристически катамаран
за превоз на пътници за община Бургас. Регистърът подписа
договор с ВВМУ „Н. Й. Вапцаров”
за извършване на прегледи за присвояване на клас на новозакупен учебно-изследователски
кораб. Дейността по надзора ще се изпълни през 2022 г.
В края на 2021 г. дружеството премина успешно проверка от Изпълнителна агенция „Морска
Администрация” във връзка с подновяване на упълномощаването за извършване на прегледи
на
кораби, плаващи по вътрешните водни пътища и подписа нов договор с агенцията за извършване
на прегледи на морски кораби и малки плавателни съдове с добавени нови позиции за прегледи,
разширяващи спектъра от услуги, предлагани от БКР. Очаква се ръст на прегледите на кораби по
река Дунав като безопасен воден път
за потока от товари към Централна Европа.
Въпреки че БКР няма клиенти от Русия и Украйна и негови инспектори не посещават тези страни,
конфликтът между тях ще се отрази върху дейността на регистъра чрез проблемите на морския
сектор в региона.
Усилията на ръководството са в посока намиране на нови
агенти, привличане на нови
корабособственици, развиване и предлагане на допълнителни услуги освен основните.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 18
Пристанищна дейност
Пристанищните терминали Одесос ПБМ и КРЗ Порт Бургас са част от пристанищата за
обществен транспорт във Варна и Бургас, чието развитие зависи в по-голяма степен от
икономическата обстановка в България и в държавите от Средиземноморския и Черноморския
региони, отколкото от промяната в икономическата активност в други части на
света.
Търсенето на пристанищни услуги и товаропотоците от зърнени култури чрез терминалите на
Групата се влияят от добива на реколтата в България и от тенденциите за големина на корабните
партиди. В резултат на лошата зърнена кампания в страната през 2020 г., през първата половина
на 2021 г. товарите бяха слаби. Новата реколта
през 2021 г. беше с високи добиви и големите
терминали реализираха добър износ през второто полугодие. Рекордните нива на морските навла
принудиха търговците на зърно да увеличат размера на корабните партиди, което се отрази
негативно на малките пристанища.
През 2022 г. износът на зърнени култури от България, както и от други страни
, вероятно ще бъде
ограничен заради войната в Украйна, тъй като правителствата се опитват да осигурят с
предимство вътрешните доставки. Предвижда се увеличено търсене и ръст на цените заради
логистичните прекъсвания на украинското производство на зърно и маслодайни култури и
рестрикциите върху руския износ.
Възстановяването на обемите на металите от преди
пандемията зависи от развитието на
икономиката, инвестиционната активност в проекти от инфраструктурата и строителството и в
най-голяма степен от европейската политика за вноса от трети страни. Допълнително, военният
конфликт в Украйна, която е значим регионален производител на желязна руда и стомана, и
глобалните санкции срещу Русия, оказват негативно въздействие
и върху този вид товари.
Терминалите в регионите на Варна и Бургас насочват усилията си към изграждане на нови
мощности и съоръжения за складиране с цел подобряване и ускоряване на обработката на
зърнени култури и други товари, което засилва конкурентната среда, в която функционират
Одесос ПБМ и КРЗ Порт Бургас.
Булпорт логистика предлага услуги в областта на домуването на малки и средни плавателни
съдове и яхти, докуване на кораби за ремонт, както и отдаване на помещения и площи под наем
за офиси и имоти за складиране и производствена дейност. Продължаващата несигурност заради
пандемията оказа негативен ефект върху търсенето на офис
площи и ремонти на малки
плавателни съдове през изминалата 2021 г. Войната в Украйна засилва отрицателното влияние
на тези фактори през 2022 г. Ръководството очаква да настъпи по-голяма яснота в бизнес средата,
за да използва възможностите от евентуалното й подобряване и поетапно да отдаде под наем
свободните офис помещения в средносрочен
период. Дружеството търси и алтернативни
решения в тази посока, следейки развитието на пазара на споделени пространства.
Машиностроене
Въпреки пандемията от COVID-19, 2021 г. стартира с възстановяваща се инвестиционна
активност на клиентите както на ЗММ България холдинг, така и на неговите дъщерни
дружества. Търсенето на металорежещи машини, предлагани от Групата, запази висок
ръст през
цялата година. Той се посрещна трудно и рефлектира в удължени срокове за изпълнение на
поръчките. Засиленото търсене във всички сфери на индустрията увеличи и сроковете на
доставка на ключови компоненти. Силно се забавиха доставките на някои нестандартни
компоненти.
Отрицателен ефект върху рентабилността през 2021 г. има и рязкото покачване
на цените на
основни суровини, отразило се в увеличена себестойност на влаганите материали и в съществен
ръст в цените на ключови доставчици. Негативен натиск оказва и рекордно високата цена на
енергоизточниците, който най-силно се усети през четвъртото тримесечие, когато соларните
централи в машиностроителната група работиха с намален капацитет. Удължените
срокове за
производство на продукцията, договорена с клиентите на по-ранен етап при по-ниски цени,
съчетани със завишените цени на доставките и енергията, редуцираха рентабилността през 2021
г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 19
Общата несигурна обстановка, породена от войната в Украйна и подсилена от нерешените
проблеми от пандемията, вече се отразява негативно. Комбинираният ефект от развитието на
войната и пандемията ще влияе отрицателно върху бизнеса през 2022 г.
Активната и последователна маркетингова политика на ЗММ България холдинг, промяната в
процесите на ценообразуване и продуктово
развитие в съчетание със засиленото онлайн
присъствие, ще продължат да дават положителни резултати.
Планове от съществено значение, свързани с дейността на ИХБ
През следващите години нови капиталови разходи в рамките на Групата могат да бъдат
направени в случаите на финансиране на нови или развитие на стартирали проекти на ИХБ и на
дъщерни дружества, в т.ч. проекти свързани с подобряване на енергийното състояние на
дъщерните дружества и др. Ще продължи работата по текущите проекти във връзка с
разширението на пристанищния терминал в КРЗ Порт Бургас и в Одесос ПБМ.
При нужда Холдингът ще продължи текущо да финансира развитието на дружествата от Групата.
Възможни са капиталови разходи и за нови придобивания и разширения на бизнеса
, свързани с
приоритетите за развитие на ИХБ.
Решенията за размера и източниците на необходимите средства ще се вземат за всеки конкретен
случай.
6. Информация относно акциите на дружеството
Промени в цената на акциите на дружеството
За 2021 г. акциите на ИХБ отбелязаха ръст от 170,37% (средно претеглена цена на акция за
30.12.2021 г. - 2,1359 лв., спрямо средно претеглена цена на акция за 30.12.2020 г. - 1,7900 лв.).
Средно претеглената цена на акциите на дружеството за целия отчетен период 2021 г. е 1,1355 лв.
(0,8788 лв. средно претеглена цена за 2020 г.).
Основните индекси на българския капиталов пазар през 2021 г. бележат ръст както следва - SOFIX
ръст от 42,04%, BGBX 40 ръст от 41,72 %, BG TR30 ръст от 36,82%. ИХБ продължава да бъде
част от борсови индекси на българския капиталов пазар през 2021 г. BGBX 40 и BG TR30, а с
решение на Съвета на директорите на Българска фондова борса (БФБ) от 09.09.2021 г. за
преразглеждане на базата на основния борсов индекс - SOFIX, Индустриален холдинг България
АД отново беше включен в състава на индекса.
Дружеството е приело да спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от
БФБ, чиято основна цел е насърчаването и утвърждаването на най-добрите практики в областта
на корпоративното управление. На база на представените от ИХБ ежегодни отчети „спазвай или
обяснявай“, Дружеството е включено в индекса на компаниите с добро корпоративно управление
CGIX (Corporate Governance IndeX) и е една от седемте компании включени в индекса за 2021 г.
През 2021 година данните за търговията с акции на ИХБ /борсов код 4ID/ са следните:
Статистика за период 01.01.2021 – 31.12.2021 /информация от БФБ/
Стойност
Дата
Последна средно-претеглена цена (лв.)
2.1359
30-12-2021
Максимална средно-претеглена цена (лв.)
*
2.2323
Минимална средно-претеглена цена (лв.) *
0.7825
Средно-претеглена цена за 2021 г. (лв.) *
1.1355
Процентно изменение на база данни за
счетоводни цели
170,37%
Брой сделки на регулиран пазар през 2021
г.
1318
Търгуван обем през 2021 г. (брой акции)
23 370 453
Оборот през 2021 г. (лв.)
26 537 155.25 лв.
* Стойностите са коригирани (при наличие на увеличение на капитала на дружеството,
раздаване на дивидент, намаление на номиналната стойност на една акция и др.).
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 20
Дружеството няма издадени ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар
в Република България или друга държава членка.
Акционерна структура към 31.12.2021 г. Информация относно прякото и непрякото
притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на
дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и
начина, по който се притежават акциите. Споразумения между акционерите, които са
известни на дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на
акции или правото на глас.
Капиталът на ИХБ към 31.12.2021 г. е 107 400 643 лв.
През 2022 г. капиталът на Дружеството е намален от 107 400 643 лв. на 96 808 417 лв. чрез
обезсилване на 10 592 226 броя обратно изкупени от Дружеството собствени акции, в резултат
на решение за намаление на капитала взето на проведено на 18.11.2021 г. Извънредно общо
събрание на акционерите
на Дружеството. Намалението на капитала е вписано в Търговския
регистър на 07.03.2022 г.
Към 31.12.2021
Акционери
Брой акционери
Брой акции
% от капитала*
Всички
53 806
107 400 643
100.00%
Юридически лица
64
99 279 593
92.44%
Физически лица
53 724
8 121 050
7.56%
Акционери, притежаващи пряко
над 5%, включително
2
74 831 428
69.68%
x Буллс АД
65 173 554
60.68%
x ДЗХ АД
9 657 874
8.99%
Обратно изкупени собствени
акции
1
10 592 226
9.86%
Акционери, притежаващи под 5%
53 803
21 976 989
20.46%
* посочените проценти са изчислени на база на капитала на Дружеството към 31.12.2021 г. – 107 400 643 лв.
* Към 31.12.2021 г. Буллс АД притежава пряко - 65 173 554 броя акции, представляващи 60.68
% от капитала. По силата на сключено на 9 август 2021 г. споразумение с ДЗХ АД за следване на
обща политика по управление на Дружеството, чрез съвместно упражняване на притежаваните
права на глас от ДЗХ АД, начинът на упражняване на правото на
глас по 9 657 874 броя акции,
представляващи 8.99 % от капитала се определя от Буллс АД, или общо пряко и по силата на
споразумението Буллс АД може да определя начина на упражняване на правото на глас по 74
831 428 броя акции, представляващи 69.68 % от капитала.
Към 31.12.2021 г. ДЗХ АД притежава пряко 9 657 874 броя
акции, представляващи 08.99 % от
капитала. ДЗХ АД има сключено споразумение за следване на обща политика по управление на
Индустриален холдинг България АД с Буллс АД, като начинът на упражняване на правото на
глас в Общото събрание на акционерите на Дружеството по притежаваните от ДЗХ АД акции се
определя от Буллс АД.
Към 31.12.2021 г. Данета Ангелова Желева притежава пряко 41 044 броя акции, представляващи
0.03% от капитала и чрез свързани лица общо 9 658 520 броя акции, представляващи 8.99% от
капитала или общо пряко и чрез свързани лица 9 699 564, представляващи 9.03% от капитала.
Към 31.12.2021 г. Димитър Георгиев Желев притежава пряко 646 броя акции, представляващи
0.0006% от капитала, чрез свързани
лица 41 044 броя акции, представляващи 0.03% от гласовете,
и контролирани чрез Буллс АД 74 831 428 броя акции, представляващи 69.68 % от капитала или
общо пряко, чрез свързани лица и чрез контролирани лица 74 873 118, представляващи 69.71 %
от капитала.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 21
Димитър Георгиев Желев осъществява контрол върху Буллс АД.
Димитър Желев и Данета Желева са съпрузи.
Към 31.12.2021 г. ИХБ притежава 10 592 226 броя обратно изкупени собствени акции,
представляващи 9.86 % от капитала на Дружеството. Съгласно решение на извънредно ОСА
проведено на 18.11.2021 г. обратно изкупените 10 592 226 бр. акции са обезсилени и капиталът
на дружеството е намален
от 107 400 643 лв. на 96 808 417 лв.
* посочените проценти са изчислени на база на капитала на Дружеството към 31.12.2021 г. – 107 400643 лв.
Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага
в случаите, когато дружеството е
длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
На 12.11.2021 г. е публикувано търгово предложение от „Буллс“ АД по чл. 149, ал. 6 от ЗППЦК,
за закупуване на до 23 690 662 акции с право на глас от останалите акционери на „Индустриален
холдинг България” АД. В резултат на осъщественото търгово
предложение няма промяна в
контрола на Дружеството. Няма съществени договори на дружеството, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
посоченото търгово предложение.
7. Информация за притежаване и търговия със собствени акции /187д от Търговския
закон/;
Дружеството може да изкупува
обратно собствените си акции при спазване на изискванията на
закона. Решението за обратно изкупуване на акции на дружеството се взема от Общото събрание
на акционерите.
През 2021 г. общият брой на придобити собствени акции е 1 518 758 броя акции (1,41 %), при
средно претеглена цена за 1 акция 0,994 лв.
Общият брой на притежаваните собствени акции
към 31.12.2021 г. е 10 592 226 броя акции
(9,86%).
На проведено извънредно ОСА на 18.11.2021 г. е взето решение за прекратяване действието на
действащата процедура за обратно изкупуване на собствени акции и стартиране на нова
процедура за срок от пет календарни години при следните параметри:
x брой акции, които ще се изкупуват всяка
година за период от пет години - до 3% от
регистрирания капитал на Дружеството за всяка една календарна година, но не повече от
10% общо за целия период на обратно изкупуване и не повече от 10 % от целия капитал
на Дружеството;
x минимален размер на цената на изкупуване - 1.00 лв. на акция;
x максимален размер на цената на изкупуване - 3.00 лв. на акция.
През януари и февруари 2022 г. ИХБ не е извършвало сделки във връзка с взетото решение за
обратно изкупуване на акции. Относно месец март 2022 г. информация за наличие или не на
сключени сделки към 31.03.2021 г. ще бъде оповестена по ред
на чл. 100т от ЗППЦК, с регулярно
месечно съобщение на Дружеството.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 22
8. Корпоративно управление – Декларация за корпоративно управление
През октомври 2007 г. бе приет Национален кодекс за корпоративно управление.
На 26.10.2007 г. ИХБ подписа декларация, че приема Националния кодекс за корпоративно
управление и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му. Документът е
публикуван от БФБ. Извън принципите залегнали в Кодекса
за корпоративно управление ИХБ
не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на Кодекса.
Спазването на Кодекса е на принципа „спазвай или обяснявай“. Информация за това е
представена допълнително в Отчета „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за
корпоративно управление. Отчетът „спазвай или обяснявай” се публикува като самостоятелен
документ, заедно с Доклада за дейността, и може да бъде намерен на интернет страницата на
Дружеството (www.bulgariaholding.com).
Система за вътрешен контрол и управление на риска
Системата за вътрешен контрол в Индустриален Холдинг България включва следните
компоненти:
Контролна среда - Контролната среда обхваща следните елементи - организационна структура,
възлагане на правомощия и отговорности, ангажименти на лицата, натоварени с общото
управление, ангажимент за компетентност, политики и практики, свързани
с човешките ресурси,
философия и оперативен стил на ръководство, ценности и етично поведение
Оценка на рисковете в дружеството - В ИХБ има система за управление на риска, която се
усъвършенства в унисон с динамичните промени на икономическата и финансова среда, в която
оперират дружествата от Групата. Рисковете, които произтичат от дейността
на Групата, могат
да бъдат разделени на несистематични и систематични рискове. Всяко едно от дъщерните
дружества е подложено на специфични видове риск в зависимост от характера на дейността му
и отрасъла, в който функционира. В холдинговата структура няма специално създадено звено за
управление на риска. Всеки един от специфичните рискове се
установява и управлява от лицата,
заети с администриране на финансовата информация в дружествата, а при необходимост и от
ръководството на Индустриален Холдинг България. В зависимост от вида на съответния рисков
фактор и степента му на въздействие върху дадено дружество, се предприемат конкретни
превантивни или последващи мерки, които се съгласуват вътре
в самото дружество или при
необходимост с ръководството на Холдинга.
Информационна система - Информационната система във връзка с финансовото отчитане на
Индустриален Холдинг България и неговите дъщерни дружества следва да се разглежда в два
аспекта – като съвкупност от правила, процеси и процедури за отчитане дейността на
конкретната единица и като
система за отчитане дейността на дъщерните дружества, които са
част от холдинговата структура.
Контролни дейности - Осъществяването на ефективен контрол върху изготвянето на
индивидуални и консолидирани финансови отчети на Индустриален Холдинг България, е един
от приоритетите на ръководството на дружеството. Контролът, който се упражнява върху
дъщерните компании, може да се разглежда
в две насоки - текущ контрол върху финансовите
данни на дружествата и периодичен контрол от страна на ръководството. Автоматизиран
контрол върху финансовата информация се осъществява в дружествата, в които е въведена ERP
система на отчитане. В останалите дружества преобладаващ е физическият контрол от страна на
отговорните лица.
Текущо наблюдение на контролите -
Системата за вътрешен контрол в Групата подлежи на
постоянно наблюдение както от страна на всяко едно дружество за себе си, така и от
холдинговата структура. На ниво холдинг е обособен отдел Вътрешен контрол, който
осъществява прегледи на дейността и финансите в Групата на ИХБ, текущи и периодични
прегледи на системата
и процесите в ИХБ и във всяко дружество, част от Групата. Избраният от
Общото събрание на акционерите Одитен комитет прави преглед на системата за вътрешен
контрол.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 23
Проверките от страна на вътрешния одит са насочени както към установяване спазването на
вътрешно – контролните правила и процедури, така и по отношение на тяхната адекватност
спрямо конкретната бизнес среда, в която функционира одитираната единица. Веднъж годишно
на заседание на Надзорния съвет, Управителният съвет на дружеството представя
идентифицирани пропуски в системата
за вътрешен контрол, които са му докладвани от звеното
за вътрешен контрол. След решение на Надзорния съвет се предприемат конкретни действия за
подобряване на системата.
Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно
предложенията за поглъщане
Информация по б. в) - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по
смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
През отчетния период Дружеството е получило следните уведомления за придобити или
продадени пряко или чрез посредници акции, отговарящи на
границите посочени в чл. 89, пар. 1
от Директива 2001/34/ЕО, свързани с промени в притежавани права на глас:
Уведомление от 10.05.2021 г. от следното лице:
1. „Юнион - груп“ АД, гр. София
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България“ АД, както следва:
Настоящо състояние – 10.71 % (11 503 206 бр. акции);
Състояние при предходно уведомление - n/a;
Дата, на която правото на глас на лицето e преминало праговете: 07.05.2021 г.
Уведомление от 10.05.2021 г. от следното лице:
1. ПОД „Алианц България“, гр. София, в качеството на представител на акционерите в
„Индустриален холдинг България“ АД - ЗУПФ „Алианц България“, ЗППФ „Алианц България“ и
ДПФ „Алианц България“
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
„Индустриален холдинг България“ АД, както следва:
Настоящо състояние общо за трите пенсионни фонда – 0 %;
Състояние при предходно уведомление общо за трите пенсионни фонда – 11,02%;
Дата, на която правото на глас на лицето e паднало под праговете: 07.05.2021 г.
Уведомление от 09.08.2021 г. от следните лица:
1. ВЕНСАЙД ЕНТЪРПРАЙЗИС ЛИМИТЕД, Кипър
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, в резултат на приемане на търгово предложение по чл. 149б
от ЗППЦК отправено от Буллс АД, както следва:
Настоящо състояние – 0,651 %;
Състояние при предходно уведомление – 8,42 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e паднало под праговете: 06.08.2021 г.
2. БУЛЛС АД, гр. София
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, придобити в резултат на търгово предложение по чл. 149б
от ЗППЦК отправено от Буллс АД, както следва:
Настоящо състояние – 56,970 %
Състояние при предходно уведомление – 43,44 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e преминало праговете: 06.08.2021 г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 24
3. ДИМИТЪР ЖЕЛЕВ
Уведомлението касае пасивна промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, в резултат на придобити от Буллс АД акции по търгово
предложение по чл. 149б от ЗППЦК отправено, както следва:
Настоящо състояние – 56,971 %;
Състояние при предходно уведомление – 43,44 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e паднало под праговете: 06.08.2021 г.
Уведомление от 10.08.2021 г. от следното дружество:
1. „ЮНИОН - ГРУП“ АД, гр. София
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, както следва:
Настоящо състояние – 0,0 %;
Състояние при предходно уведомление – 10.71 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e паднало под праговете: 06.08.2021 г.
Уведомление от 11.08.2021 г. следните лица:
1. БУЛЛС АД
Уведомлението касае промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, в резултат на сключени 3 броя споразумения за обща
политика по управление на Индустриален холдинг България АД с ДЗХ АД, Сток Турс АД и
Туинсан ЕООД, както следва:
Настоящо състояние – 68,040 %
Състояние при предходно уведомление – 56,970 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e преминало праговете: 09.08.2021 г.
2. ДИМИТЪР ЖЕЛЕВ
Уведомлението касае пасивна промяна в правата на глас, носител на които са акции, издадени от
Индустриален холдинг България АД, в резултат сключени 3 броя споразумения от БУЛЛС АД
за обща политика по управление на Индустриален холдинг България АД с ДЗХ АД, Сток Турс
АД и Туинсан ЕООД, както следва:
Настоящо състояние – 68,041 %;
Състояние при предходно уведомление – 56,971 %;
Дата, на която правото на глас на лицето e паднало под праговете: 06.08.2021 г.
3. ДЗХ АД
Уведомлението е в резултат на сключено споразумение с БУЛЛС АД за обща политика по
управление на Индустриален холдинг България АД, съгласно което ДЗХ АД ще упражнява
своите права на глас върху 9 657 874 броя акции с право на глас в ОСА на ИХБ АД, следвайки
указанията, получени БУЛЛС АД, както следва:
Настоящо състояние – 8,992 %
Състояние при предходно уведомление – Няма промяна от 5 на сто или число, кратно на 5 на сто,
от броя на гласовете в ОСА на ИХБ АД;
Дата, на сключване на споразумението: 09.08.2021 г.
4. СТОК ТУРС АД
Уведомлението е в резултат на сключено споразумение с БУЛЛС АД за обща политика по
управление на Индустриален холдинг България АД, съгласно което СТОК ТУРС АД ще
упражнява своите права на глас върху 1 931 195 броя акции с право на глас в ОСА на ИХБ АД,
следвайки указанията, получени БУЛЛС АД, както следва:
Настоящо състояние – 1,798 %
Състояние при предходно уведомление – 4,57 % - Няма промяна от 5 на сто или число, кратно
на 5 на сто, от броя на гласовете в ОСА на ИХБ АД;
Дата, на сключване на споразумението: 09.08.2021 г.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 25
5. ТУИНСАН ЕООД
Уведомлението е в резултат на сключено споразумение с БУЛЛС АД за обща политика по
управление на Индустриален холдинг България АД, съгласно което ТУИНСАН ЕООД ще
упражнява своите права на глас върху 1 000 000 броя акции с право на глас в ОСА на ИХБ АД,
следвайки указанията, получени БУЛЛС АД, както следва:
Настоящо състояние – 1,197 %
Състояние при предходно уведомление – Няма промяна от 5 на сто или число, кратно на 5 на сто,
от броя на гласовете в ОСА на ИХБ АД;
Дата, на сключване на споразумението: 09.08.2021 г.
Акционери притежаващи над 10 % от акциите с право на глас към 31.12.2021 г. са както следва:
Към 31.12.2021
Акционери, притежаващи над
10%, включително
Брой
акционери
Брой акции
% от капитала*
Буллс АД
1
65 173 554
60.68%
* посочените проценти са изчислени на база на капитала на Дружеството към 31.12.2021 г. – 107 400 643 лв.
Информация по б. г) - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол
и описание на тези права
Няма акционери със специални контролни права.
Информация по б. е) - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или
брой гласове, крайни
срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез
сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са
отделени от притежаването на ценните книжа;
Няма ограничения върху правата на глас върху акции. Към 31.12.2021 г. Индустриален холдинг
България притежава 10 592 226 броя обратно изкупени собствени
акции, упражняването на
правата по които е преустановено на основание чл. 187а, ал. 3 от ТЗ, до тяхното прехвърляне.
Съгласно решение на извънредно ОСА проведено на 18.11.2021 г. обратно изкупените 10
592 226 бр. акции са обезсилени и капиталът на дружеството е намален от 107 400 643 лв. на 96
808 417 лв.
През януари и февруари 2022 г. ИХБ
не е извършвало сделки във връзка с взетото решение за
обратно изкупуване на акции. Относно месец март 2022 г. информация за наличие или не на
сключени сделки към 31.03.2021 г. ще бъде оповестена по ред на чл. 100т от ЗППЦК, с регулярно
месечно съобщение на Дружеството.
Информация по б. з) -
правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния договор
Надзорен съвет
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Надзорния съвет и
определя възнаграждението им.
Мандатът на Надзорния съвет е пет години.
Членовете на Надзорния съвет могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичането на
мандата, за който са избрани.
Членовете на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани
без ограничения.
Председателят на Надзорния съвет сключва договорите за възлагане на управлението и
представителството на изпълнителните директори.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 26
Управителен съвет
Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет, който определя тяхното
възнаграждение и може да ги заменя по всяко време.
Членовете на Управителния съвет трябва да отговарят на изискванията на закона.
Мандатът на Управителния съвет е пет години.
Отношенията между Дружеството и член на Управителния съвет се уреждат
с Договор за
възлагане на управлението. Договорът се сключва в писмена форма от името на Дружеството
чрез Председателя на Надзорния съвет или чрез упълномощен от него друг член на Надзорния
съвет.
Разпоредби относно извършването на изменения и допълнения в устава.
Общото събрание на акционерите приема, изменя и допълва Устава на Дружеството. Решенията
за изменения и допълнения на Устава се приемат с мнозинство 2/3 /две трети/ от представените
на Общото събрание на акционерите акции с право на глас.
Информация по б. и) - правомощията на членовете на съвета, и по-специално
правото да се
емитират или изкупуват обратно акции.
Капиталът на Дружеството може да бъде увеличен по решение на Общото събрание на
акционерите чрез издаване на нови акции или чрез превръщането на облигации, които са
издадени като конвертируеми в акции. Съгласно устава на Дружеството (чл. 12а, ал. 1) в срок до
5 /
пет/ години, считано от 19.02.2018 г., на основание чл.196 от Търговския закон, Управителния
съвет, след одобрение на Надзорния съвет може да приема решения за увеличаване на вписания
капитал на Дружеството до 150 000 000 лева чрез издаване на нови безналични поименни акции,
включително и с цел осигуряване правата на притежателите на конвертируеми облигации да
превърнат облигациите си в акции. Разпоредбата на чл. 12а, ал.1 е изменена в сегашната си
редакция на проведено Общо събрание на акционерите на 19.02.2018г.
Дружеството може да изкупува обратно собствените си акции при спазване на изискванията на
закона. Решението за обратно изкупуване на акции на дружеството се взема от
Общото събрание
на акционерите. На проведено извънредно ОСА на 18.11.2021 г. е взето решение за прекратяване
действието на действащата процедура за обратно изкупуване на собствени акции и стартиране
на нова процедура за срок от пет календарни години при актуализирани параметри.
Информация по ЗППЦК, чл. 100н, ал. 8, т.5 и т. 6
Информация
за състава и функционирането на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети, както и описание на политиката на многообразие, прилагана по
отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на
многообразие и начинът
на приложението ѝ, са представени в т. 9 от настоящия доклад по-долу.
9. Информация за членовете на Управителния и Надзорния съвет.
През 2021 г. не са правени промени в състава на Надзорния и Управителния съвет на ИХБ.
С решение на Надзорния съвет на Индустриален холдинг България АД от
11.01.2022 г.,
прокуристът на Дружеството Глина Денева е избрана за член на Управителния съвет. Във връзка
с това броят на членовете на Управителния съвет на Дружеството е определен на 4 броя.
Функционирането на Управителния и Надзорния съвет на ИХБ е уредено в Устава на
дружеството и Правилниците за работа на
съветите.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 27
Относно структурирането на управителните и надзорните органи на ИХБ и дружествата от
Групата не са разписани и приети правила за квотен принцип на база пол, възраст, образование
и професионален опит, което е прието с цел да не се ограничават възможностите за кариерно
развитие на професионалистите работещи в Групата на ИХБ. Въпреки
това при избора на
членове на управителните и контролни органи на ИХБ и дружествата от Групата, Общото
събрание на акционерите, съответно Надзорния съвет на ИХБ се ръководи от принципите на
приетата на заседание на Управителния и Надзорния съвет на ИХБ „Политика на
многообразие“, като пример в това отношение са
съставите на Надзорния и Управителния съвет
на ИХБ – повече от 50% от състава са жени, има членове от различни възрастови групи и с
различни сфери на образование.
Политика на многообразие на ИХБ се спазва от всеки член на управителен и надзорен орган,
мениджър, служител и работник в ИХБ и дружествата
от Групата. Прилагането на Политика на
многообразие в ИХБ и дружествата от Групата цели създаване на работна среда, свободна от
предразсъдъци, осигури култивиране на атмосфера на уважение и взаимно доверие, възпитаване
на корпоративна култура, която се отличава с взаимно уважение и ценене на всеки отделен човек.
Всеки член на управителен
и надзорен орган и мениджър в ИХБ и дружествата от Групата спазва
принципите залегнали в Политиката на многообразие, за да се гарантира, че работниците и
служителите са третирани справедливо и оценени обективно. Всички служители на ИХБ и
дружествата от Групата са задължени да се отнасят към колеги, клиенти и доставчици,
местната
общност и обществото като цяло с уважение и достойнство, съобразно принципите заложени в
Политиката на многообразие.
Информация за участие в търговски дружества на членовете на съветите към 31.12.2021 г. като
неограничено отговорен съдружник, притежаване на повече от 25 на сто от капитала на друго
дружество, както и участие в управлението
на други дружества или кооперации като прокуристи,
управители или членове на съвети:
Надзорен съвет
ДЗХ АД
Данни за лицето, което представлява ДЗХ в Надзорния съвет на Дружеството:
Елена Петкова Кирчева:
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- не притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на
търговски дружества;
- не е член на управителен или контролен орган на друго търговско дружество;
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението
на кооперации.
Константин Кузмов Зографов
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- не притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на
търговски дружества;
- Участва в управлението на следните търговски дружества:
- Съвета на директорите на Приват инженеринг ЕАД, София;
- Съвета на директорите на КЛВК АД, София;
- Съвета на директорите на Български корабен регистър ЕАД, Варна;
- Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Меритайм холдинг АД, Варна;
- Съвета на директорите
на ИХБ Шипдизайн АД, Варна;
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението на кооперации.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 28
Снежана Илиева Христова
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на
следните търговски дружества:
- Европа 2007 ООД, София,
- Туинсан ЕООД, София
- Аладис ЕАД, София
- Участва в управлението на следните търговски дружества:
- Съвета на директорите на
Аладис EАД, София,
- Съвета на директорите и изпълнителен директор на Асцела EАД, София,
Управител е на:
- Алхена ЕООД, София,
- Европа 2007 ООД, София,
- Туинсан ЕООД, София,
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението на кооперации.
Управителен съвет
Данета Ангелова Желева – Главен изпълнителен директор и Председател на Управителния съвет
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на ДЗХ
АД, град Банкя;
- Участва в управлението на следните търговски дружества:
- Съвета на директорите на ЗММ – България холдинг ЕАД, София;
- Съвета на директорите и
Изпълнителен директор на ДЗХ АД, София;
- Съвета на директорите на КРЗ Порт Бургас АД, Бургас;
- Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Приват инженеринг ЕАД, София;
- Съвета на директорите на ИХБ Шипинг Ко ЕАД, Варна
- Съвета на директорите на Одесос ПБМ ЕАД, Варна;
- Съвета на директорите
и Изпълнителен директор на Буллс АД, София;
- Съвета на директорите и Изпълнителен директор на "Риъл естеитс дивелъпмънт" ЕАД, гр.
София;
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението на кооперации.
Борислав Емилов Гаврилов
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на следните търговски
дружества:
- Сток консулт ООД, София;
- Суши стар ЕООД, София
- Симетрия ООД, град София
- Рива пропърти ЕООД, гр. София
- ЛОНИ ИММО ЕООД, град София
- Участва в управлението на следните търговски дружества:
- Съвета на директорите на БУЛПОРТ ЛОГИСТИКА АД, град Варна (до 21.01.2022 г.);
- Съвета на директорите на КЛВК АД, София;
- Съвета на директорите на Меритайм холдинг АД, Варна.
Управител на:
- ЕКО Консултинг ООД, София.
- Сток консулт ООД, София;
- Суши
стар ЕООД, София,
- Симетрия ООД, София.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 29
- Аванс.БГ, София
- ЛОНИ ИММО ЕООД, град София
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението на кооперации.
Бойко Николов Ноев
- не участва като неограничено отговорен съдружник в търговски дружества;
- не притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на акционерите на
търговски дружества;
- не е член на управителен или контролен орган на друго търговско дружество;
- не е прокурист на търговски дружества;
- не участва в управлението
на кооперации.
Договори по чл. 240б от Търговския закон, сключени през годината.
Дружеството не е сключвало договори с членовете на Съветите или свързани с тях лица, които
излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия.
Изплатени възнаграждения на членовете на Управителния и Надзорния
съвет
Съгласно Политиката на възнагражденията на Индустриален холдинг България АД приетата от
Общото събрание на акционерите членовете на Надзорния и Управителния съвет получават
постоянно (фиксирано) възнаграждение, което се определя от Общото събрание на акционерите
по предложение на Надзорния съвет. Надзорният съвет по предложение на Управителния съвет
може да определи изплащането
на допълнително възнаграждение на Изпълнителните директори
на дружеството.
Получени възнаграждения през 2021 г.
от ИХБ
от дъщерни
дружества на ИХБ
Членове на Надзорния съвет
ДЗХ АД, чрез представител Елена Кирчева
12,000
-
Снежана Христова
18,000
-
Константин Зографов
12,000
72,600
Членове на Управителния съвет
Данета Желева
45,960
348,742
Борислав Гаврилов
12,000
6,000
Бойко Ноев
12,000
-
Получените възнаграждения от членовете на Управителния и Надзорния съвет на ИХБ включват
получени суми от възнаграждение. Членовете на съветите не са получавали непарични
възнаграждения, условни или разсрочени възнаграждения. ИХБ или негови дъщерни дружества
не дължат на членовете на съветите суми за изплащане на пенсии, обезщетения при
пенсиониране или други подобни
обезщетения.
През 2021 г. общата сума на изплатените осигуровки от ИХБ на членове на УС и НС,
включително задължително пенсионно осигуряване е 7,946 лева.
ИХБ и неговите дъщерни дружества не заделят и не начисляват други суми за предоставяне на
пенсии, други компенсации при пенсиониране или за други подобни обезщетения.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 30
Информация за притежавани от членовете на Надзорния и Управителния съвет акции на
ИХБ към 31 декември 2021 г.:
Придо
бити
пряко
през
20
21г.
Прехвър
лени
пряко
през
20
21
г.
Придоби
ти чрез
свързани
лица
през
20
21
г.
Прехвър
лени
чрез
свързани
лица
през
2021 г.
Брой
акции,
притежа
вани
пряко
Брой
акции,
притежа
ва
ни
чрез
свързани
лица
Общо
пряко и
чрез
свързани
лица
% от
гласовет
е в ОСА
пряко и
чрез
свързан
и лица *
Членове на НС
ДЗХ АД
700 000
0
0
0
9 657 874
0
9 657 874
8.99%
Снежана
Христова
0
0
0
1 274 147
250
500 258
500 508
0.47 %
Константин
Зографов
0
0
0
0
582
208
790
0.0007%
Членове на УС
Данета
Желева
0
0
700 000
0
41 044
9 658 520
9 699 564
9.03%
Борислав
Гаврилов
0
0
0
0
208
0
208
0.0001%
Бойко Ноев
0
0
0
0
0
0
0
0
Прокурист
Галина
Денева
0
0
0
0
0
0
0
0
* посочените проценти са изчислени на база на капитала на Дружеството към 31.12.2021 г. – 107 400 643 лв.
Уставът на ИХБ не предвижда ограничения относно правата на членовете на Надзорния и
Управителния съвет да придобиват акции и облигации на дружеството.
Към 31 декември 2021 г. членовете на Надзорния и Управителния съвет не притежават
облигации, издадени от ИХБ.
Към 31 декември 2021 г. на членовете на Управителния и Надзорния съвет не
са предоставяни
опции върху ценни книжа на ИХБ.
Одитен комитет
ОСА на ИХБ е избрало одитен комитет като помощен орган на Надзорния съвет. Членове на
Одитния комитет са двама независими външни за Групата експерти с подходящо образование и
опит – Максим Сираков – Председател и Боряна Димова и независимия член
на НС, който има
финансово образование и компетентност и административно-управленски опит Снежана
Христова.
Дейността на Одитния комитет е регламентирана в Правилник (Статут) за дейността на Одитния
комитет, изготвен в съответствие с разпоредбите на Закона за независимия финансов одит.
10. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи
задължения или вземания на ИХБ в размер най-малко 10 на сто от собствения
капитал.
Няма такива.
Годишен доклад за дейността през 2021 г. (неконсолидиран)
Стр. 31
11. Наличие на клонове
ИХБ няма регистрирани клонове.
12. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери.
Буллс АД има
сключено едно Споразумение за обща политика по управление на Индустриален
холдинг България АД с ДЗХ АД, съгласно което ДЗХ АД ще упражнява своите права на глас
върху 9 657 874 броя акции с право на глас в ОСА на ИХБ, следвайки указанията, получени Буллс
АД.
13. Отговорности на ръководството
Според българското законодателство, ръководството
следва да изготвя индивидуален финансов
отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото
състояние на Дружеството към края на годината, финансовото му представяне и паричните му
потоци.
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни счетоводни политики при
изготвянето на годишния индивидуален финансов отчет към 31
декември 2021 г. и е направило
разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки.
Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти,
като индивидуален финансовия отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.
Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните регистри, за
целесъобразното управление на активите
и за предприемането на необходимите мерки за
избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и други нередности.
14. Място на интернет страницата на ИХБ, където е публикувана вътрешната информация
по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април
2014 г. относно пазарната злоупотреба
ИХБ публикува
вътрешна информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския
парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба на своята интернет
страница в раздел Пресцентър / новини:
https://www.bulgariaholding.com/bg/news
15. Данни за директора за връзки с инвеститорите
Директор за връзки с инвеститорите е Владислава Згурева, тел. 02/980 71 01, e-mail:
ir@bulgariаholding.com, гр. София, ул. Проф. Фритьоф Нансен 37А, ет.7.
28 март 2022 г.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
гр. София, България
Владислава Згурева
Съставител
VLADISLAVA
RAYKOVA PETROVA-
ZGUREVA
Digitally signed by
VLADISLAVA RAYKOVA
PETROVA-ZGUREVA
Date: 2022.03.28 13:34:56
+03'00'
Daneta Angelova
Zheleva
Digitally signed by Daneta
Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:38:39
+03'00'
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
1
ОТЧЕТ „СПАЗВАЙ ИЛИ ОБЯСНЯВАЙ”
По Националния кодекс за корпоративно управление
2021 г.
Индустриален холдинг България АД
През Октомври 2007 г. бе приет Национален Кодекс за корпоративно управление. Кодексът е
приет от БФБ-София. БФБ задължава дружествата, които се търгуват на официален пазар да
спазват кодекса.
На 26.10.2007 г. ИХБ подписа декларация, че приема Националния кодекс за корпоративно
управление и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите
му.
Спазването на Кодекса се отчита на принципа „спазвай или обяснявай“, който означава че
препоръките на кодекса се спазват и когато има отклонение от тях или неспазване,
ръководството обяснява причините за това.
В този отчет е представена информация за прилагане на препоръките на Кодекса в
корпоративното управление на ИХБ
.
Действията на ръководството и служителите на ИХБ, са в посока утвърждаване на принципите
за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и
лицата, заинтересовани от управлението и дейността на ИХБ и поощряване на успешните
стопански дейности на ИХБ.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
2
Съдържание
Глава първа .................................................................................................................................................. 3
КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА ........................................................................................................ 3
Глава втора ................................................................................................................................................ 12
ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ ........................................................................................................... 12
Глава трета ................................................................................................................................................. 14
ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ .......................................................................................... 14
Глава четвърта ........................................................................................................................................... 18
РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ ....................................... 18
Глава пета .................................................................................................................................................. 22
ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ ................................................................... 22
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
3
Глава първа
КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
ИХБ има двустепенна система на управление. Ето защо препоръките за
едностепенна система на управление на Кодекса не са приложими за ИХБ и са
изключени от този документ.
Двустепенна система
Надзорният съвет и Управителният съвет действат съвместно в изгода на
акционерите и се съобразяват със заинтересованите лица.
1. Управителен съвет
1.1. Функции и задължения
1.1.1. Управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на
дружеството и интересите на акционерите.
ИХБ прилага тази практика. В управлението си УС се ръководи от приетата визия,
цели и стратегии на дружеството и се стреми да защитава интересите на
акционерите.
1.1.2. Следи за резултатите
от дейността на дружеството и при необходимост инициира
промени в управлението на дейността.
ИХБ прилага тази практика.
1.1.3. Третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата
на добър търговец.
ИХБ прилага тази практика.
1.1.4. Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от
общоприетите принципи
за почтеност и управленска и професионална компетентност.
Управителният съвет приема и спазва Етичен кодекс.
ИХБ прилага тази практика. УС и НС приеха Етичен кодекс през 2011 г. С решение на
УС на дружеството, одобрено от НС от 26.11.2016 г. Етичния кодекс е обновен и
допълнен.
1.1.5. Управителният съвет при изпълнение на своите
функции се стреми да постигне
целите за устойчиво развитие. Той разработва и изпълнява одобрената от Надзорния
съвет политика за ангажиране на заинтересованите лица.
ИХБ се стреми да прилага принципите за устойчиво развитие, но към настоящия
момент няма разписанаполитика за ангажиране на заинтересованите лица.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
4
1.1.6. Осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за
управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно
информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия.
ИХБ прилага тази практика. В ИХБ има система за управление на риска, която се
усъвършенства в унисон
с динамичните промени на икономическата и финансова
среда, в която оперират дружествата от групата. Ръководството на ИХБ и
дъщерните дружества периодично оценяват рисковете пред бизнеса, който
управляват и обсъждат конкретни мерки. УС информира НС на съвместни заседания
и/ или чрез предоставяне на отчети за дейността на ИХБ, които се изготвят
на
неконсолидирана и консолидирана база - шестмесечен и годишен и тримесечни
публични уведомления за финансовото състояние. ИХБ има изградена система за
вътрешен контрол, която се усъвършенства спрямо изискванията на
законодателството и добрите практики. Одитния комитет прави преглед на
системата за вътрешен контрол. Дружеството има обособено звено за вътрешен
контрол, което извършва
текущи и периодични прегледи на системата и процесите в
ИХБ и във всяко дружество, част от групата. Считано от 2016 година веднъж
годишно на заседание на Надзорния съвет, Управителният съвет на дружеството
представя идентифицирани пропуски в системата за вътрешен контрол, които са му
докладвани от звеното за вътрешен контрол. След решение на
Надзорния съвет се
предприемат конкретни действия за подобряване на системата. За 2021 г.
информацията е разгледана на проведено заседание на НС на 20.12.2021 г.
1.1.7. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна
на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово
ниво, когато това е приложимо.
ИХБ прилага тази практика. ИХБ изисква дъщерните дружества ежегодно да
докладват за оценка на влиянието върху околната среда и мерките, които се
предприемат, така че да не се допуска нарушаване на нормативите разпоредби.
Голяма част от въпросите свързани със социалната политика и въпросите на
корпоративното управление са залегнали в приетия от Етичен кодекс на ИХБ и
дъщерните му дружества и утвърдената Политика на многообразие.
1.1.8. Изгражда в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, финансово-
информационната система на дружеството и осигурява нейното надеждно
функциониране.
ИХБ прилага тази практика. В ИХБ има изградена финансово-информационна
система, която се актуализира в зависимост от нуждите на групата и изискванията
на законодателството, включително международните счетоводни стандарти. УС
осигурява нейното надеждно функциониране. Системата се проверява от Одитния
комитет, към НС.
1.1.9. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по
отношение на бизнес плана на
дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности,
установени в устройствените актове на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Решенията на УС се съгласуват с НС съгласно
изискванията на ТЗ, ЗППЦК и Устава на дружеството.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
5
1.1.10. Информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта
предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация.
ИХБ прилага тази практика. УС информира НС за дейността на ИХБ на съвместни
заседания и/ или чрез предоставяне на отчети за дейността на ИХБ, които се
изготвят на неконсолидирана
и консолидирана база за шестмесечие и за годината и
публични уведомления за финансовото състояние на тримесечие на неконсолидирана и
консолидирана база.
1.2. Структура и компетентност
1.2.1. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет трябва да гарантират
ефективната дейност на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Управителният съвет към. 31.12.2021 г.
се състои от 3
лица (считано от януари 2022 г. Управителния съвет се състои от 4 лица), от които
един изпълнителен член - Главен изпълнителен директор. Членовете на УС имат
подходящо образование, управленски опит и компетенции в различни сфери.
Дружеството има избран прокурист. Прокуристът е член на УС от януари 2022 г.
1.2.2. При предложения
за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват
принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на
дейността на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Всеки от членовете на Управителния съвет са
утвърдени специалисти с дълъг професионален опит. При избора на членове на УС,
Надзорният съвет се ръководи
от принципите за управленска и професионална
компетентност на съответните лица.
1.2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на
Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера
на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и
основанията за освобождаване.
ИХБ прилага тази практика.
Отношенията между Дружеството и член на
Управителния съвет се уреждат с Договор за възлагане на управлението. Договорът
се сключва в писмена форма от името на Дружеството чрез Председателя на
Надзорния съвет или чрез упълномощен от него друг член на Надзорния съвет. В
договора изрично се уреждат задължения, възнаграждение и т.
н.
1.2.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет
следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика. В допълнение членовете на Управителния
съвет трябва да бъдат информирани за новите тенденции в областта на корпоративното
управление и устойчивото развитие.
ИХБ прилага тази практика.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
6
1.3. Възнаграждение
1.3.1. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно
управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на
Управителния съвет следва да отчитат:
1.3.1.1. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни
ръководители;
1.3.1.2. Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на
Управителния съвет и
дългосрочните интереси на дружеството.
Надзорния съвет на дружеството е разработил Политиката за възнагражденията
на „Индустриален холдинг България” АД, приета на проведено Общо събрание на
акционерите на Дружеството. Съгласно приетата Политика за възнагражденията
на „Индустриален холдинг България” АД, членовете на Управителния съвет
получават постоянно (фиксирано) константно месечно възнаграждение, което се
гласува
от ОСА на ИХБ. Надзорния съвет по предложение на Управителния съвет
може да определи изплащането на допълнително възнаграждение на Изпълнителния
директор на Дружеството.
1.3.2. Препоръчително е възнаграждението на изпълнителните членове на
Управителния
съвет да се състои от постоянен и променлив компонент.
1.3.2.1. Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат
конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни
критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с
постигането на предварително определени от Надзорния съвет цели.
1.3.2.2. Дружеството може да предостави като променливо възнаграждение на
изпълнителните членове на Управителния съвет акции, опции върху акции и
други
подходящи финансови инструменти.
Съгласно приетата Политика за възнагражденията на „Индустриален холдинг
България” АД, членовете на Управителния съвет получават постоянно (фиксирано)
константно месечно възнаграждение, което се гласува от ОСА на ИХБ. На членовете
на УС не се предоставят акции, опции върху акции и други финансови инструменти.
1.3.3. Разкриването на информация за
възнагражденията на членовете на УС е в
съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството.
Акционерите трябва да имат лесен достъп до приетата дружествена политика за
определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на съвета, както и до
информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни
стимули.
ИХБ
прилага тази практика. Политиката за възнагражденията на членовете на
Надзорния и Управителния съвет на „Индустриален холдинг България“ АД е
оповестена на Интернет страницата на Дружеството в секция Корпоративна
социална отговорност/Ръководство. Информация относно получените годишни
възнаграждения се съдържа в Доклада за дейността към Годишния финансов отчет
на дружеството и в
Доклада за прилагането на Политиката за възнагражденията.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
7
1.4. Конфликт на интереси
1.4.1. Членовете на Управителния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или
потенциален конфликт на интереси.
ИХБ прилага тази практика.
1.4.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да
бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството.
ИХБ прилага тази практика Разпоредби
относно избягване и разкриване на
конфликти на интереси както и какви действия трябва да се предприемат в случай
на наличие на конфликт на интереси са регламентирани в Устава на Дружеството
относно членовете на УС и НС и в „Етичния кодекс на Индустриален холдинг
България АД и неговите дъщерни дружества“.
1.4.3. Членовете на Управителния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на
интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между
дружеството и негови дъщерни дружества от една страна и членове на Управителния
съвет или свързани с тях лица от друга страна.
ИХБ прилага тази практика
1.4.4. Управителният съвет и
Надзорният съвет гарантират, че всички сделки със
свързани лица ще се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно
управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и
неговите акционери.
ИХБ прилага тази практика
1.4.5. Всеки конфликт на интереси следва да бъде разкриван пред Надзорния съвет.
Членовете на
Управителния съвет следва да информират Надзорния съвет относно това
дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от
каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху дружеството.
ИХБ прилага тази практика
2. Надзорен съвет
2.1. Функции и задължения
2.1.1. Надзорният съвет назначава,
дава насоки и контролира Управителния съвет на
дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната
структура.
ИХБ прилага тази практика
2.1.2. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при определянето на
визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и
заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото
развитие и
контролира тяхното изпълнение. Препоръчително е визията, целите и стратегиите да се
установяват съобразно икономическите, социални и екологически приоритети на
дружеството.
ИХБ прилага тази практика
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
8
2.1.3. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на
система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит,
финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране.
ИХБ прилага тази практика. НС провежда заседания, вкл. и съвместни с УС, на
които назначава, дава насоки и
контролира УС.
2.1.4. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в
устройствените актове на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Към НС е създаден Одитен комитет, чийто членове са
избрани от ОСА. Основните функции на ОК са да наблюдава процесите по финансово
отчитане, ефективността на системите за вътрешен контрол
, ефективността на
системите за управление на рисковете и независимия финансов одит в Дружеството.
2.1.5. Надзорният съвет осъществява своята дейност при ефективен обмен на
информация с Управителния съвет.
ИХБ прилага тази практика. НС обменя информация с УС в оперативен порядък и на
заседания съвместно с УС, на които получава информация,
дава насоки и контролира
УС. Съгласно Устава на Дружеството Управителният съвет докладва за дейността
си най-малко веднъж на три месеца пред Надзорния съвет на Дружеството.
Надзорният съвет има право по всяко време да поиска Управителният съвет да му
представи сведения или доклад по всеки въпрос, който засяга Дружеството.
2.1.6. Препоръчително е Надзорният съвет поне веднъж годишно да оценява дейността
на Управителния съвет и работата на всеки негов член.
ИХБ би могло да прилага тази практика по преценка на бъдещ етап.
2.1.7. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери, действа в техен
интерес и с грижата на добър търговец.
ИХБ
прилага тази практика.
2.1.8. При изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да
имат достъп до необходимата информация за дейността на дружеството.
ИХБ прилага тази практика.
2.2. Назначаване и освобождаване на членовете на Управителния съвет
2.2.1. Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет
съобразно законовите изисквания
, устройствените актове на дружеството, принципите
за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на
добрата практика на корпоративно управление.
ИХБ прилага тази практика. Избора на нови членове на УС се осъществява от НС.
Съгласно Правилника за дейността на УС, освобождаването и избирането на нови
членове на Управителния
съвет се извършва по начин, осигуряващ приемственост в
работата на съвета. Съгласно Устава на Дружеството членовете на Управителния
съвет могат да бъдат преизбирани без ограничение.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
9
2.3. Структура и компетентност
2.3.1. Съставът на Надзорния съвет трябва да гарантира независимостта и
безпристрастността на решенията и действията на неговите членове.
ИХБ прилага тази практика. Един от тримата членове на НС е независим член
съгласно препоръките на ЗППЦК.
2.3.2. Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят
на независимите членове и
разпределението на задачите между тях се регламентира от устройствените актове на
дружеството.
ИХБ прилага тази практика.
2.3.3. Независимият член действа в най-добрия интерес на дружеството и акционерите
безпристрастно и необвързано. Препоръчително е броят на последователните мандати
на независимите членове да бъде ограничен.
ИХБ прилага
тази практика частично. Броят на последователните мандати на
независимия член на НС не е ограничен в Устава на Дружеството. С решение на
Редовното годишно общо събрание на акционерите проведено на 20 юни 2019 г.
независимият член на НС е преизбран за нов петгодишен мандат.
2.3.4. Членовете на Надзорния съвет трябва да имат подходящи знания и
опит, които
изисква заеманата от тях позиция. Би следвало поне един от тях да има финансова
компетентност. В допълнение членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат
информирани за новите тенденции в областта на корпоративното управление и
устойчивото развитие.
ИХБ прилага тази практика. Членовете на НС имат подходящо образование,
управленски опит
и компетенции в различни сфери, с което допринасят НС като
орган да бъде ефективен при контрола на управлението на дружеството. Един от
членовете има финансово образование, а всички членове имат финансова грамотност
и опит необходими за управленски функции.
2.3.5. След избирането им новите членове на Надзорния съвет следва да бъдат
запознати
с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на
дружеството. Обучението на членовете на Надзорния съвет следва да бъде техен
постоянен ангажимент.
ИХБ прилага тази практика. Настоящите членове са запознати и се запознават
текущо с промените по отношение на правните и финансови въпроси, свързани с
дейността на ИХБ, включително
и на принципите за добро корпоративно управление.
2.3.6. Членовете на Надзорния съвет трябва да разполагат с необходимото време за
изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове
на дружеството да определят броя на дружествата, в които членовете на Надзорния
съвет могат да заемат ръководни позиции.
ИХБ прилага
тази практика. Членовете на НС разполагат с достатъчно време, за да
извършват функциите си в НС на ИХБ.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
10
2.3.7. Препоръчително е процедурите по избора на нови членове да отчитат
изискванията за приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет.
ИХБ прилага тази практика. Избора на нови членове на НС се осъществява от
Общото събрание на акционерите. Изборът на членовете на Надзорния съвет на
Дружеството става посредством прозрачна процедура
, която осигурява навременна
и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на
кандидатите за членове. Възможността за последователни мандати на членовете на
Надзорния съвет осигурява ефективна работа на Дружеството и спазването на
законовите изисквания.
2.4. Възнаграждения на членовете на Надзорния съвет
2.4.1. Надзорният съвет, със съдействието на комитета по възнагражденията,
когато
такъв е създаден, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на
членовете на УС и НС, която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за
формиране на размера и структурата на възнагражденията. Тя следва да е съобразена с
нормативните изисквания по отношение на структура и съдържание.
ИХБ прилага тази практика
. На проведено Редовно годишно Общо събрание на
акционерите на 29.06.2021 г. са приети промени в Политиката за възнагражденията
на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Индустриален холдинг
България” АД, във връзка с измененията на Наредба № 48 на КФН за изискванията
към възнагражденията, ДВ бр. 61 от 2020 г.
2.4.2. Препоръчително е възнаграждението
на членовете на Надзорния съвет да
съответства на техните дейност и задължения и да не се обвързва с резултатите от
дейността на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Възнаграждението представлява постоянна фиксирана
месечна сума за всеки член на Надзорния съвет.
2.4.3. Възнаграждението на независимите членове е само основно без допълнителни
стимули
и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи
да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в
работата на дружеството.
ИХБ прилага тази практика.
2.4.4. Променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет не следва да
включва опции върху акции.
ИХБ прилага тази практика.
2.4.5. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния
съвет е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството.
Акционерите трябва да имат лесен достъп до информацията за възнагражденията.
ИХБ прилага тази практика. Информация за възнагражденията на членовете на НС
се представя в Доклада за дейността към Годишния
финансов отчет на
дружеството и в Доклада за прилагането на Политиката за възнагражденията.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
11
2.5. Конфликт на интереси
2.5.1. Членовете на Надзорния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или
потенциален конфликт на интереси.
ИХБ прилага тази практика.
2.5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да
бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството.
ИХБ прилага тази практика.
2.5.3. Членовете на Надзорния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на
интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между
дружеството и негови дъщерни дружества от една страна и членове на Надзорния
съвет или свързани с тях лица от друга страна.
ИХБ прилага тази практика. В Устава
на ИХБ е регламентирано, че членовете на НС
трябва да избягват конфликт на интереси, както и какви действия трябва да се
предприемат в случай на наличие на конфликт на интереси.
2.6. Комитети
2.6.1. Препоръчително е работата на Надзорния съвет да се подпомага от комитети,
като Надзорният съвет определя необходимостта от
тяхното създаване съобразно
спецификата на дружеството.
2.6.2. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Надзорният съвет одобрява предложението на
Управителния съвет до общото събрание на акционерите на дружеството за избор на
одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните
нужди на дружеството.
2.6.3. Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена
структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.
ИХБ прилага тази практика. ОСА е избрало Одитен комитет към Надзорния съвет.
ОК се състои от независимия член на НС, който има финансово образование
и
компетентност и административно-управленски опит и двама външни за групата
експерти с подходящо образование и опит. Дейността на ОК е регламентирана в
Статут (Правилник) за дейността му, приет на проведено Общо събрание на
акционерите на дружеството.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
12
Глава втора
ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
1. Корпоративните ръководства предлагат на Общото събрание избор на одитор въз
основа на писмена препоръка от одитния комитет.
ИХБ прилага тази практика. На РГОСА на ИХБ, НС предлага на ОСА регистриран
одитор на база писмено мотивирани препоръки на ОК на ИХБ.
2. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват
спазването
на приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
ИХБ прилага тази практика.
3. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на
външен одитор.
ИХБ прилага тази практика. Всяка година ръководството разглежда и обсъжда
предложения от различни одитори и след внимателно преценяване се избира най-
подходящия,
който да бъде предложен за избор от ОСА. Одиторите се избират от
ОСА за всяка финансова година по предложение на ОК. Освен това ИХБ следи в
одиторските предприятия, които избира да се спазва принципа за ротационност на
одиторите, които са пряко ангажирани и ръководят одита на ИХБ и дружествата
от
групата. На проведено на 29.06.2021 г. Общо събрание на акционерите на
Дружеството за регистриран одитор за 2021 година е избрано „АФА” ООД за трета
поредна година.
4. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за
цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на
несвързани с одита услуги, предоставяни
от одитора на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. ИХБ има изградена система за вътрешен контрол,
която се усъвършенства спрямо изискванията на законодателството и добрите
практики. ОК прави преглед на системата за вътрешен контрол. В съответствие с
разпоредбите на ЗНФО, ОК следи и за цялостните взаимоотношения с външния
одитор.
5. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която
включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да
подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното
функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
ИХБ прилага тази практика. В ИХБ има система за управление на риска
, която се
усъвършенства в унисон с динамичните промени на икономическата и финансова
среда, в която оперират дружествата от групата. ИХБ има изградена система за
вътрешен контрол. ОК прави преглед на системата за вътрешен контрол.
Дружеството има обособено звено за вътрешен контрол, което извършва текущи и
периодични прегледи на системата и
процесите в ИХБ и във всяко дружество, част
от групата.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
13
Проверките от страна на вътрешния контрол са насочени както към установяване
спазването на вътрешно – контролните правила и процедури, така и по отношение
на тяхната адекватност спрямо конкретната бизнес среда, в която функционира
одитираната единица. Считано от 2016 година веднъж годишно на заседание на
Надзорния съвет, Управителният съвет на дружеството представя
идентифицирани
пропуски в системата за вътрешен контрол, които са му
докладвани от звеното за вътрешен контрол. След решение на Надзорния съвет се
предприемат конкретни действия за подобряване на системата.
За 2021 г.
информацията е разгледана на проведено заседание на НС на 29.12.2021 г.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
14
Глава трета
ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
1. Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички
акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, и са длъжни да
защитават техните права, както и да улесняват упражняването им в границите,
допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на
устройствените актове на дружеството. Корпоративните ръководства осигуряват
информираност на всички акционери относно
техните права, финансовите резултати на
дружеството и корпоративните събития, чрез системата за разкриване на информация и
електронната страница на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Корпоративното ръководство третира равнопоставено
всички акционери. Разкрива се всяка информация, която се счита за важна за цената
на акциите, като тя се публикува едновременно в КФН,
Инвестор.БГ, БФБ и на
интернет страницата на ИХБ. Допълнително се изпраща по ел.поща до всички, които
са проявили интерес към дружеството, при спазване разпоредбите на Регламента за
защита на личните данни EU GDPR 2016/679. Информацията се публикува на
български и на английски едновременно или със закъснение на английския превод,
когато става въпрос
за отчети, за които е нужно време за превод. Корпоративното
ръководство защитава правата на акционерите, като спазва изискванията на
законите и вътрешните устройствени актове на ИХБ.
2. Общо събрание на акционерите
2.1. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата, съгласно които се
свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за
гласуване. Корпоративните ръководства следва да предоставят достатъчна и
навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание,
както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на
събранието.
ИХБ прилага тази практика. В поканата за свикване на ОСА на ИХБ се съдържа
цялата необходима информация относно свикването на ОСА и процедурите за
гласуване. Дружеството е приело Правила за организирането и провеждането на
ОСА на Индустриален холдинг България АД и Правила за гласуване на ОСА на
Индустриален холдинг България АД чрез пълномощник, които са обявени на
страницата на Дружеството. Поканата за свикване на
ОСА се обявява в
съответствие със законовите изисквания – най-малко 30 дни преди ОСА поканата се
обявява в Търговския регистър, представя се в КФН и БФБ и се публикува на
Интернет страницата на Дружеството.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
15
2.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти
на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството,
позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до определено от тях лице.
ИХБ прилага тази практика. Данните на лицата притежаващи 5 или над 5% от
капитала на дружеството се съдържат
в получените от Дружествата Уведомления
за разкриване на дялово участие по чл. 145 от ЗППЦК.
2.3. Корпоративните ръководства, по време на общото събрание, осигуряват правото на
всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси.
ИХБ прилага тази практика. Общите събрания на акционерите се организират и
провеждат в
съответствие с всички разпоредби на Закона за публичното предлагане
на ценни книжа, Търговския закон и относимите подзаконови нормативни актове, по
начин гарантиращ правото на всеки акционер да изрази мнението си по точките от
дневния ред. При обсъждането на всяка точка от дневния ред на събранието от
председателя на събранието предоставя възможност
на акционерите за въпроси,
предложения за решения и коментари.
2.3.1. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас
в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, а когато
устройствените актове на дружеството предвиждат такава възможност – и чрез
кореспонденция и/или по електронен път.
ИХБ прилага тази практика.
2.3.2. Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават
необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с
инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.
ИХБ прилага тази практика.
2.3.3. Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и
провеждането на редовните и извънредните Общи
събрания на акционерите на
дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и
правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на
Общото събрание.
ИХБ прилага тази практика. Дружеството е приело Правила за организирането и
провеждането на ОСА на Индустриален холдинг България АД и
Правила за гласуване
на ОСА на Индустриален холдинг България АД чрез пълномощник, които са обявени на
Интернет страницата на Дружеството.
2.3.4. Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на
Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява
ненужно гласуването.
ИХБ прилага тази практика. ОСА
се организира и провежда в съответствие с
изискванията на законодателството и добрите практики и опита на ИХБ. Общото
събрание на акционерите се провежда по седалището на Дружеството - гр. София,
на удобно и комуникативно място.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
16
2.3.5. Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на
акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за
дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато
това е възможно и необходимо.
ИХБ ще прилага тази практика, ако прецени за необходимо.
2.3.5. Препоръчително е всички членове
на корпоративните ръководства да присъстват
на общите събрания на акционерите на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Всички членове на корпоративното ръководство се
стараят да присъстват на Общите събрания на акционерите на Дружеството,
освен в случаите, когато обективни причини налагат отсъствието им.
2.4. Материали на Общото събрание на акционерите
2.4.1.
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание,
следва да бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички
предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни
точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на
печалба.
ИХБ прилага
тази практика.
2.4.2. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно
правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.
ИХБ прилага тази практика. В интернет страницата на ИХБ има секция
Корпоративна социална отговорност, в която има подсекция Права на акционерите
и секция За инвеститори, подсекция Общо
събрание на акционерите.
2.4.3. Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право съгласно
действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат
решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание.
ИХБ прилага тази практика. Включването на допълнителни въпроси се извършва
съгласно разпоредбите на чл. 223а от ТЗ
и предлагането на решения по вече включени
въпроси в дневния ред се извършва в съответствие с разпоредбите на ЗППЦК и ТЗ.
Информация за това право на акционерите се съдържа във всяка покана за свикване
на ОСА на Дружеството.
2.5. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат
информирани относно взетите решения
на Общото събрание на акционерите.
ИХБ прилага тази практика. Протоколите от заседанията на ОСА се публикуват в
законовите срокове в КФН, Инвестор.БГ, БФБ и на интернет страницата на ИХБ.
3. Еднакво третиране на акционери от един клас
3.1. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво.
ИХБ прилага тази практика.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
17
3.2. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от
същия клас.
ИХБ прилага тази практика.
3.3. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно
информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки
клас преди придобиването им.
ИХБ прилага тази практика. В интернет страницата на
ИХБ има секция
Корпоративна социална отговорност, в която има подсекция Права на акционерите
и секция За инвеститори, подсекция Общо събрание на акционерите.
4. Консултации между акционерите относно основни акционерни права
4.1. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с
разпоредбите на устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство
не
може да препятства акционерите, включително институционалните такива, да се
консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни
права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.
ИХБ прилага тази практика.
5. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
5.1. Корпоративните ръководства не допускат
осъществяването на сделки с акционери
с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите
акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си.
ИХБ прилага тази практика.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
18
Глава четвърта
РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
1. Корпоративните ръководства утвърждават политиката за разкриване на информация
в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове.
ИХБ прилага тази практика.
2. В съответствие с приетата политика по т. 1 корпоративните ръководства създават и
поддържат система за разкриване на финансова и нефинансова информация.
ИХБ прилага тази практика. Дружеството има назначен Директор
за връзки с
инвеститорите, който осигурява своевременното оповестяване на всяка съществена
периодична и инцидентна финансова и нефинансова информация относно
дружеството, неговото управление, корпоративните му ръководства, оперативната
му дейност и акционерната му структура
в съответствие със законовите
изисквания.
3. Системата за разкриване на финансова и нефинансова информация трябва да
гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията(акционери,
заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява злоупотреби с
вътрешна информация.
ИХБ прилага тази практика. Информацията относно Дружеството се публикува на
интернет страницата на ИХБ незабавно
след публикуването й в бюлетина на
Инвестор.БГ и КФН и БФБ и допълнително се изпраща по електронна поща на
инвеститори, анализатори, журналисти и други проявили интерес към ИХБ, при
спазване разпоредбите на Регламента за защита на личните данни EU GDPR
2016/679. С оглед избягване злоупотреби с вътрешна информация, информацията се
публикува
възможно най-бързо - в нормативно определените срокове.
4. Корпоративните ръководства трябва да гарантират, че системата за разкриване на
финансова и нефинансова информация осигурява пълна, навременна, вярна и
разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения
и оценки.
ИХБ прилага тази практика. Информацията се предоставя в срок съгласно
законовите
изисквания, като се изготвя, така че да предоставя точно и достоверно
дейността на дружеството, както и да бъдат напълно изчерпателни по отношение
на нормативно изискваните данни.
5. Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на капитала на
дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно
неговите правила за разкриване на
информация.
ИХБ прилага тази практика. Информация относно структурата на капитала се
представя в Годишния финансов отчет на дружеството. Информация относно
лицата притежаващи над 5% от капитала се представя и на тримесечна база.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
19
6. Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на вътрешни
правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на
информация.
ИХБ прилага тази практика. ИХБ предоставя максимално изчерпателна информация
в отчетите за дейността и своевременно предоставя чувствителната за цената на
акциите информация. Информацията се предоставя в срок
съгласно изискванията на
ЗППЦК и нормативните актове по прилагането му. Информацията се изготвя, така
че да предоставя точно и достоверно дейността на дружеството, както и да бъдат
напълно изчерпателни по отношение на нормативно изискваните данни. Цялата
информация се публикува на интернет страницата на ИХБ незабавно след
публикуването й в бюлетина
на Инвестор.БГ и КФН и БФБ и допълнително се
изпраща по електронна поща на инвеститори, анализатори, журналисти и други
проявили интерес към ИХБ, при спазване разпоредбите на Регламента за защита на
личните данни EU GDPR 2016/679. С оглед избягване злоупотреби с вътрешна
информация, информацията се публикува възможно най-бързо - в рамките на
деня на
нейното узнаване или на следващия ден. С оглед предоставяне на достатъчно време за
анализ на информацията, ИХБ публикува чувствителната за цената на акциите
информация обикновено след края на борсовата сесия. Информацията се публикува на
български и на английски едновременно или със закъснение на английския превод,
когато става въпрос за
отчети, за които е нужно време за превод.
Непрекъснато се следи нормативната уредба по отношение дейността на
публичните дружества и разкриването на информация и се спазват новите
изисквания и добрите международни практики.
7. Корпоративните ръководства приемат вътрешни правила, които осигуряват
своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна
информация
относно дружеството, неговото управление, корпоративните му
ръководства, оперативната му дейност, акционерната му структура.
ИХБ прилага тази практика. Дружеството е приело Политика на Индустриален
холдинг България АД за предоставяне и разпространяване на информация, която е
обявена на Интернет страницата на ИХБ.
8. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които
осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова информация в съответствие
с националното законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка
корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си доклади
информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират
като екологично устойчиви, като например: каква част от оборота
му е в резултат на
продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се
квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи,
когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи
или процеси свързани с икономически дейности, които се квалифицират като
екологично устойчиви. Когато корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за
нефинансово отчитане, тази информация трябва да е включена в доклада.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
20
ИХБ прилага тази практика. Дружеството изготвя и представя нефинансова
декларация на консолидирана основа заедно с Доклада за дейността към годишния
отчет, като към годишния консолидиран финансов отчет за 2021 г. ще бъде включена
информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се
квалифицират като екологично устойчиви.
9. Препоръчително
е, като част от системата за разкриване на информация,
разработването и поддържането на интернет страница на дружеството с утвърдено
съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация.
Препоръчително е разкриваната чрез интернет страницата на дружеството информация
да включва най-малко:
x основна, идентифицираща дружеството търговска и корпоративна информация;
x
актуална информация относно акционерната структура;
x устройствените актове на дружеството и приетите политики, имащи отношение
към дейността и функционирането на дружеството;
x информация относно структурата и състава на управителните и контролни
органи на дружеството, както и основна информация относно техните членове,
включително и информация за комитети;
x финансови отчети
за последните 10 години;
x материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на дружеството,
както и допълнителни такива, постъпили по законов ред. Информация за
взетите решения от общите събрания на акционерите поне за последните три
години, вкл. информация за разпределените от дружеството дивиденти за този
период;
x информация за одиторите;
x информация за предстоящи събития;
x информация относно емитираните акции и други финансови инструменти;
x важна информация, свързана с дейността на дружеството;
x информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно
правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат
решения по вече включени
въпроси в дневния ред на общото събрание по реда
на чл.223а от Търговския закон;
x информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на дружеството.
ИХБ прилага тази практика. Цялата информация за дружеството и актуалното му
развитие се публикува на български и английски език на интернет страницата:
www.bulgariaholding.com
9.1. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на
корпоративната интернет страницата с аналогично съдържание.
ИХБ прилага тази практика. Цялата информация за дружеството и актуалното му
развитие се публикува на български и английски език на интернет страницата:
www.bulgariaholding.com
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
21
10. Дружеството периодично следва да разкрива информация за корпоративното
управление. Разкриването на информация за корпоративното управление става в
съответствие с принципа „спазвай или обяснявай". Принципът изисква в случай на
неспазване на някои от препоръките на Кодекса да се представи обяснение за това.
ИХБ прилага тази практика считано от 2007 г. Отчет „
Спазвай или обяснявай” се
изготвя и предоставя като част от Годишния отчет на ИХБ.
11. Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка съществена
периодична и инцидентна информация относно дружеството посредством канали,
които предоставят равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от
потребителите.
ИХБ прилага тази практика. Информацията се предоставя в срок
съгласно
изискванията на ЗППЦК и нормативните актове по прилагането му. Цялата
информация се публикува на интернет страницата на ИХБ незабавно след
публикуването й в бюлетина на Инвестор.БГ и КФН и БФБ и допълнително се
изпраща по електронна поща на инвеститори, анализатори, журналисти и други
проявили интерес към ИХБ, при спазване
разпоредбите на Регламента за защита на
личните данни EU GDPR 2016/679.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
22
Глава пета
ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ
1. Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и екологичните
принципи, като социално оправдано и екологосъобразно икономическо развитие. То
има за цел да отговори на потребностите на настоящото поколение, без да излага на
риск способността на бъдещите поколения да посрещат собствените си нужди.
Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с
установяване на конкретни
действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително
разкриването на информация, свързана с климата и социални аспекти от дейността им.
ИХБ прилага тази практика включително като разкрива информация, свързана с
климата и социални аспекти от дейността си, но към настоящия момент няма
разписани политикиотносно устойчивото
развитие на компанията.
2. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на
които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на
дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен
натиск и други. Дружеството
идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение
към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и
отношение към устойчивото му развитие.
ИХБ прилага тази практика. Дружеството насърчава сътрудничеството със
заинтересованите лица в съответствие с принципите на прозрачност и бизнес етика.
3. В своята политика
спрямо заинтересованите лица корпоративните ръководства се
съобразяват със законовите изисквания. Корпоративните ръководства гарантират
зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на
взаимни споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно управление
изисква съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с принципите за
прозрачност, отчетност и бизнес етика.
ИХБ прилага тази практика. Корпоративното ръководство поддържа ефективни
връзки със заинтересованите лица, като отчита интересите им и при необходимост
ги привлича при решаване на определени въпроси, изискващи позицията им. Това
гарантира баланса между развитието на Дружеството и икономическото,
социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира.
4
. Корпоративните ръководства гарантират достатъчна информираност на всички
заинтересовани лица относно законово установените им права.
ИХБ прилага тази практика.
Отчет „спазвай или обяснявай” на Национален кодекс за корпоративно управление за България
23
5. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да
изработят и конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица,
които правила да осигурят и тяхното привличане при решаване на определени,
изискващи позицията им въпроси.
Тези правила следва да гарантират баланса между развитието на дружеството и
икономическото, социалното и
екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира.
Съгласно Правилника за работа на Надзорния съвет и Правилника за работа на
Управителния съвет в работата на заседанията съветите могат да бъдат поканени
служители на Дружеството или външни лица, без право на глас, които да имат
отношение към разглежданите на заседанието въпроси
.
5. Корпоративните ръководства поддържат ефективни връзки със заинтересованите
лица. Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата
международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер
дружеството да информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи
заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите,
доставчиците и
клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на
околната среда.
ИХБ прилага тази практика. В съответствие със законовите норми и добрата
международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер
Дружеството информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи
заинтересованите лица на Интернет страницата си в секция Корпоративна
социална отговорност.
Такава информация се предоставя и в проспекти за публично
предлагане на ценни книжа, които ИХБ емитира. Като неразделна част от Доклада
за дейността към консолидирания Годишен финансов отчет на дружеството се
изготвя Нефинансова декларация, в която се представя подробна информация по тези
въпроси.
6. Корпоративните ръководства гарантират правото на своевременен
и редовен достъп
до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато
заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление.
ИХБ прилага тази практика. Дружеството поддържа ефективни връзки със
заинтересованите лица като представя информация за дейността на дружеството и
актуални финансови данни, съгласно нормативните изисквания, с оглед спомагане за
правилната
им ориентация и вземане на решения.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
Daneta Angelova
Zheleva
Digitally signed by
Daneta Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:39:19
+03'00'
1
ДОКЛАД
ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА
ЧЛЕНОВЕТЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ И УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТНА
„ИНДУСТРИАЛЕН ХОЛДИНГ БЪЛГАРИЯ” АД ЗА 2021 Г.
Този доклад е изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за
финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията (Наредба
48) и чл. 2, ал. 3-
5 от Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и
Управителния съвет на „Индустриален холдинг България” АД.
Докладът за отчетния период отразява фактическото прилагане през 2021 г. на
критериите за формиране на възнагражденията на членовете на Надзорния и на
Управителния съвет на дружеството.
Информация относно процеса на вземане на решения
при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация
за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката
за възнагражденията;
Политиката на възнагражденията на „Индустриален Холдинг България” АД е
разработена и приета от Надзорния съвет на
Дружеството и утвърдена на поведено
Общо събрание на акционерите на Дружеството. При разработването й не са ползвани
външни консултанти. "Индустриален Холдинг България" АД не създава комитет по
възнагражденията, с оглед своята вътрешна организация.
Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи;
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет на дружеството получават
само постоянно възнаграждение.
Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които
се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от
Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси
на дружеството;
Не се предвижда предоставяне на членовете на Надзорния и на Управителния
съвет на Дружеството на опции върху акции, акции на Дружеството, поради което не са
разработени и свързани с това критерии.
Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати; пояснение относно зависимостта
между
възнаграждението и постигнатите резултати;
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет на Дружеството получават
само постоянно възнаграждение, размера на което не е непосредствено и пряко
обвързано с постигнати резултати.
Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси
и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения;
Освен получаваните постоянни възнаграждения, Дружеството не прилага схема
за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения.
2
Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите
вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или
контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо;
Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване
на членовете на Надзорния и на Управителния съвет.
Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения;
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет на Дружеството получават
само постоянно възнаграждение.
Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите;
В договорите на членовете на Надзорния и на
Управителния съвет не са
предвидени обезщетения при прекратяване на договорите.
Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и
опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции;
Дружеството не предвижда предоставяне на членовете на Надзорния и на
Управителния съвет на дружеството
на опции върху акции или акции на Дружеството,
поради което не е приложима информация за периода, в който акциите не могат да
бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани.
Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните
и контролните органи;
Дружеството не следва политика за запазване на определен брой акции до края
на мандата на членовете на надзорния и на управителния съвет след изтичане на
определен период.
Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова
година
- Размер на възнаграждението на членовете на УС и НС: Получените парични
възнаграждения от членовете на Надзорния и на Управителния съвет на Дружеството от
Индустриален холдинг България АД през финансовата 2021 г. възлизат общо на 111,960
лв.
- Размер на другите материални стимули на членовете на УС и НС за 2021
г:
Доходи в натура свързани с ползване на МПС - Главният изпълнителен директор на
Дружеството ползва служебен автомобил и при условията на чл. 215а, ал. 2, т. 2 от
Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО) Дружеството облага 50/100 от
всички разходи свързани с превозното средство, включително данъчна амортизация на
автомобила, по чл. 204, ал. 1,
т. 4 от ЗКПО, като доходи в натура. Сумата на така
определените и обложени доходи е в размер на 18,885 лв. за 2021 г.
3
Информация относно договорите на членовете на Надзорния и на Управителния
съвет
1. Константин Зографов – член на Надзорния съвет
а. Срок на договора - до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване на договора - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно
прекратяване – не се предвиждат такива обезщетения и/или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение – 12,000 лв.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата 2021 г. –
72,600 лв
. и ваучери за храна на стойност 960 лв.
е. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
ж. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения
с него договор - няма такива.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
и. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе – няма.
к.
Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг България” АД, негови дъщерни дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в
негова полза гаранции, поради което не е приложима
и информация за неплатена част
от такива задължения.
2. Снежана Христова – член на Надзорния съвет
а. Срок на договора - до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се
предвиждат такива обезщетения и/или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение – 12,000 лв.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата 2021 г. – няма
такова.
е. Възнаграждение, получено
от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
4
ж. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор – 6,000 лв. годишно възнаграждение като член на Одитния
комитет на Дружеството.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време
на последната финансова година – няма такова.
и. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе – няма.
к. Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг България” АД, негови дъщерни дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД
, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в
негова полза гаранции, поради което не е приложима и информация за неплатена част
от такива задължения.
3. ДЗХ АД – член на Надзорния съвет
а. Срок на договора
- до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат такива обезщетения и/или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение –
12,000 лв.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата 2021 г. – няма.
е. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
ж. Всички допълнителни плащания
за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор - няма такива.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
и. Обща оценка на
всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе – няма.
к. Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни
за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг България” АД, негови дъщерни дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания
на социално-битови разходи, не са издавали в
негова полза гаранции, поради което не е приложима и информация за неплатена част
от такива задължения.
5
4. Данета Желева – член на Управителния съвет и Главен изпълнителен директор.
а. Срок на договора - до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат такива обезщетения и/
или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение – 45,960 лв.
- Доходи в натура свързани с ползване на МПС - Главният изпълнителен директор на
Дружеството ползва служебен автомобил и при условията на чл. 215а, ал. 2, т. 2 от
ЗКПО Дружеството, облага 50/100 от всички разходи
свързани с превозното средство,
включително данъчна амортизация, по чл. 204, ал. 1, т. 4 от ЗКПО, като доходи в натура.
Обложената от Дружеството сума е в размер на 18,885 лв. за 2021 г.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата
2021 г. – 348,742
лв. и ваучери за храна на стойност 960 лв.
е. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
ж. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са
допустими съгласно
сключения с него договор - няма такива.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
и. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе –
няма.
к. Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг България” АД, негови дъщерни
дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в
негова полза гаранции, поради което
не е приложима и информация за неплатена част
от такива задължения.
5. Борислав Гаврилов – член на Управителния съвет
а. Срок на договора - до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно
прекратяване – не се предвиждат такива обезщетения и/или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение – 12,000 лв.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата 2021 г. – 6,000
лв.
е. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
6
ж. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор - няма такива.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
и.
Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе – няма.
к. Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му
финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг България” АД, негови дъщерни дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в
негова полза гаранции, поради което не е приложима и информация за неплатена част
от такива задължения.
6. Бойко Ноев – член на Управителния съвет
а. Срок на договора - до изтичане на мандата
б. Срока на предизвестие
за прекратяване - без предизвестие
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат такива обезщетения и/или други
плащания;
г. Пълен размер на изплатеното възнаграждение за финансовата
2021 г.
- изплатено възнаграждение – 12,000 лв.
д. Възнаграждение и други материални и нематериални
стимули, получени от
лицето от дружества от същата икономическа група за финансовата 2021 г. – няма.
е. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
ж. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции
, когато подобни плащания са допустими съгласно
сключения с него договор - няма такива.
з. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
и. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения,
извън посочените по-горе – няма.
к. Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества
или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов
отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите -
„Индустриален Холдинг
България” АД, негови дъщерни дружества, както и други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния финансов отчет на
„Индустриален Холдинг България” АД, не са предоставяли на лицето заеми, не са
извършвали вместо него плащания на социално-битови разходи, не са издавали в
негова
полза гаранции, поради което не е приложима и информация за неплатена част
от такива задължения.
7
Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет на Дружеството не
получават акции и/или опции върху акции и/или други схеми за стимулиране въз
основа на акции.
Годишно изменение на възнаграждението
, резултатите на дружеството и на
средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на
служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет
финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне
Информацията по чл. 13, т. 16 от Наредба 48 е представена в следващата графика по
начин, който
позволява съпоставяне. Посочено е годишното изменение на
възнаграждението на членовете на УС и НС на ИХБ АД, резултатите на Дружеството
на индивидуална база (като подходящ показател е избрана EBITDA) и на средния
размер на възнагражденията (СРЗ) на основа пълно работно време на служителите в
Дружеството, които не са директори, през предходните пет
финансови години.
Годишното изменение на всеки от трите показателя е определено като процент спрямо
нивото му от предходната година.
Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет на Дружеството получават
само постоянно възнаграждение.
100
100
100
98
80
446
29
182
123
40
118
101
104
109
119
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2017 2018 2019 2020 2021
Годишно изменение на възнаграждението на членовете на УС и НС,
резултатите на дружеството (EBITDA) и средния размер на възнагражденията
(СРЗ) на основа пълно работно време на служителите в Дружеството, които не
са директори
УС и НС
EBITDA
СРЗ
8
Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл.
11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните
обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.
През 2021 г. Политиката за възнагражденията на „Индустриален Холдинг
България” АД е прилагана в
нейната цялост. Не са или налице извънредни
обстоятелства, налагащи неприлагането на части от Политиката.
Програма за прилагане на Политиката за възнагражденията на „Индустриален
Холдинг България” АД до края на 2022 г.
През 2022 г. Дружеството не предвижда промени в реда и начина на
определяне на възнагражденията на членовете на
Надзорния и Управителния съвет на
„Индустриален холдинг България“ АД. И през 2022 г. Дружеството планира
изплащането на постоянно (фиксирано) възнаграждение на членовете на Надзорния и
Управителния съвет, което се определя от Общото събрание на акционерите по
предложение на Надзорния съвет, като се спазват следните основни принципи:
x Осигуряване на възнаграждение,
което да позволи привличането, задържането и
мотивирането на членове на съветите с необходимите качества за успешно
управление и развитие на дружеството.
x Недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно
третиране на членовете на Надзорния и Управителният съвет на Дружеството
при определяне и договаряне на възнагражденията.
x Отчитане на задълженията
, ангажираността и приноса на всеки един от
членовете на Управителния съвет в дейността и резултатите на Дружеството.
x Осигуряване на надеждно и ефективно управление на риска и ненасърчаването
на поемането на риск, който да надвишава допустимото ниво.
Този доклад е самостоятелен документ към Годишния финансов отчет за 2021 г.
и се
публикува на интернет страницата на Дружеството.
Данета Желева
Главен изпълнителен директор
28 март 2022 г.
Daneta Angelova
Zheleva
Digitally signed by
Daneta Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:39:51
+03'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
на основание чл.100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Подписаната, Данета Ангелова Желева, в качеството ми на Главен изпълнителен
директор на “Индустриален холдинг България” АД, град София, ЕИК 121631219,
ДЕКЛАРИРАМ, ЧЕ:
Доколкото ми е известно
1. Финансовият отчет към годишен финансов отчет за дейността за 2021 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на
“Индустриален холдинг България” АД
2. Докладът за дейността към годишен финансов отчет за дейността за 2021 г. съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на “Индустриален
холдинг България” АД, състоянието на дружеството заедно с описание на основните
рискове и несигурности, пред които е изправено дружеството.
28.03.2022 година Декларатор: …..………….…….…..................
/Данета Желева/
Daneta Angelova
Zheleva
Digitally signed by Daneta
Angelova Zheleva
Date: 2022.03.28 13:40:13
+03'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
на основание чл.100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Подписаният, Иван Рашков, в качеството ми на Главен счетоводител на
“Индустриален холдинг България” АД, град София, ЕИК 121631219,
ДЕКЛАРИРАМ, ЧЕ:
Доколкото ми е известно, финансовият
отчет към годишен финансов отчет за
дейността за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява
вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и
печалбата или загубата на “Индустриален холдинг България” АД.
28.03.2022 година Декларатор: …..………….…….…..................
/Иван Рашков/
Ivan Tsvetanov
Rashkov
Digitally signed by Ivan
T
svetanov Rashkov
Date: 2022.03.28
13:33:34 +03'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
на основание чл.100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Подписаната, Владислава Петрова-Згурева, в качеството ми на Директор Връзки с
инвеститорите на “Индустриален холдинг България” АД, град София, ЕИК 121631219,
ДЕКЛАРИРАМ, ЧЕ:
Доколкото ми
е известно, докладът за дейността към годишен финансов отчет за 2021 г.
съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на “Индустриален
холдинг България” АД, състоянието на дружеството заедно с описание на основните
рискове и несигурности, пред които е изправено дружеството.
28.03.2022 година Декларатор: …..………….…….…..................
/Владислава Згурева/
VLADISLAVA
RAYKOVA PETROVA-
ZGUREVA
Digitally signed by
VLADISLAVA RAYKOVA
PETROVA-ZGUREVA
Date: 2022.03.28 13:35:33
+03'00'
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на Индустриален Холдинг България АД
Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален Холдинг България
АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31
декември 2021 година и индивидуалния отчет за всеобхватния доход, индивидуалния отчет за
промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината,
завършваща на тази дата, както и
пояснителните приложения към индивидуалния финансов
отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 година и
неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на
тази дата
, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети
от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на
индивидуалния финансов отчет“. Ние сме
независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с
етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по
отношение на нашия одит
на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и
нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на
СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни,
за да осигурят база за нашето мнение.
2
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период.
Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло
и формирането на нашето мнение
относно него, като ние не предоставяме отделно мнение
относно тези въпроси. За всеки въпрос, включен в таблицата по-долу, описанието на това как
този въпрос е бил адресиран при проведения от нас одит, е направено в този контекст
Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Възстановима стойност на инвестиции в и
предоставени заеми на дъщерни дружества в
секторите морски транспорт и
корабостроене/кораборемонт
Оповестяванията на Дружеството по
отношение на тестовете за обезценка на
инвестициите и предоставените заеми, са
представени в бележка 13 към индивидуалния
финансов отчет.
Към 31 декември 2021 година Дружеството
отчита инвестиции в и предоставени заеми на
дъщерни дружества в бизнес-секторите „Морски
транспорт” и „Корабостроене/кораборемонт“,
чиято сума възлиза на 216,687 хил. лв.
(представляващи 83% от общия размер на
активите на Дружеството). Тези два бизнес
сектора се влияят съществено от колебанията и
цикличния спад в съответните индустрии
като
намалени чартърни нива и непълно ползване на
корабостроителния и/или кораборемонтен
капацитет.
Анализът на индикаторите за обезценка и
определянето на възстановимата стойност на
инвестициите и на предоставените заеми на
дъщерните дружества от тези сектори, на ниво
обекти генериращи парични потоци (ОГПП), е
сложен процес, който изисква ръководството на
Дружеството да направи съществени
приблизителни преценки за многообразието от
събития, взаимовръзки и проявяващи се
тенденции
в бизнес-секторите„Морски
транспорт” и „Корабостроене/кораборемонт“. На
тези преценки е присъща значителна
несигурност, произтичаща от използването на
различни прогнози и множество допускания
В тази област, нашите одиторски процедури,
наред с други такива, включиха:
x получаване на актуализирано разбиране относно
процеса на определяне на възстановимата
стойност на инвестициите и предоставените
заеми на дъщерни дружества в бизнес секторите
“Морски транспорт“ и
„Корабостроене/кораборемонт“ и проучване за
промени спрямо предходните отчетни периоди.
x преглед и оценка, със съдействието на вътрешни
експерти на одиторския екип, на прилаганите
методи, модели и на основните допускания на
ръководството на Дружеството при тестовете за
определяне на общата възстановима стойност на
инвестициите и предоставените заеми на
дъщерни дружества, принадлежащи към бизнес
секторите (определени като ОГПП) „Морски
транспорт“ и „Корабостроене/кораборемонт“ с
фокус върху:
o анализ за разумност и обоснованост на
приложената норма на дисконтиране и на
основните допускания, използвани при
оценката на бъдещите парични потоци за
съответния ОГПП спрямо наблюдаеми и
налични пазарни данни, историческа
финансова информация и бизнес-планове на
Дружеството, и прогнозите за развитие на
секторите. Оценяване на последователността
в прилагането и
продължаващата уместност
на компонентите на модела и сценариите;
o анализ на разумността на получените
резултати за размера на възстановимата
стойност на съответните ОГПП в контекста
на полученото наше разбиране за развитието
3
Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
като: компоненти и обеми на очаквани бъдещи
парични потоци от опериране на кораби,
кораборемонт и други производствени дейности;
норми на дисконтиране; и темп на нарастване в
терминален период. Допълнително, както през
2020 година, така и през 2021 година
Дружеството е продължило своите наблюдения,
анализи и оценки на различни събития и
обстоятелство с фокус за наличие, същественост
и перспективи на ефекти върху вземанията от и
инвестициите в дъщерните му дружества от тези
сектори, произтичащи от социалните и
икономически последици на кризата, свързана с
разпространение на вируса на COVID-19 в
страната, както
и на необходимостта те да бъдат
отчетени в предположенията, преценките,
параметрите и очаквани парични потоци на
моделите за тестове за обезценка.
Поради значимостта на инвестициите в и на
предоставените заеми на дъщерни дружества в
секторите„Морски транспорт“ и
„Корабостроене/кораборемонт“ и присъщата
несигурност и сложност на самите тестове,
свързани с
оценката на тяхната възстановима
стойност, ние сме определили тази област като
ключов одиторски въпрос.
на двата сектора и прогнозите на
ръководството на Дружеството. Ние
тествахме математическата точност на
формулите, използвани в модела за
изчисляване на възстановимата стойност и
съпоставимостта й спрямо балансовата сума
на общата експозиция на Дружеството спрямо
съответното
дъщерно дружества от тези два
сектора. Анализ за обоснованост на
установения резултат от сравнението на
възстановимата стойност и балансовата
стойност на съответните експозиции;
o анализ и тестване на чувствителността на
възстановимата стойност на съответните
ОГПП спрямо промени в ключовите
допускания.
x Оценка, съвместно с експертите на одиторския
екип, на адекватността на анализа на
Дружеството относно влиянието на
продължаващата и през 2021 година криза в
резултат на вируса на COVID-19 върху
събираемостта на неговите вземания от и
инвестициите му в дъщерни дружества и на
всички аспекти на процеса по определяне на
възстановимата стойност на съответните ОГПП
и отчитащи ефектите ѝ върху тази стойност.
x Оценка на адекватността и уместността на
оповестяванията на Дружеството относно
тестовете за обезценка на инвестициите и
предоставените заеми на дъщерни дружества в
бизнес секторите “Морски транспорт” и
„Корабостроене/корабен ремонт
“.
Обръщане на внимание
Обръщаме внимание на оповестеното в Бележка № 2.1. на индивидуалния финансов отчет за
2021 година, че към датата на неговото издаване все още не е бил издаден консолидираният
финансов отчет на Дружеството за същия период. Ръководството планира да издаде
консолидирания финансов отчет в законоустановените срокове. Нашето мнение не
е
модифицирано по отношение на този въпрос.
4
Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад
върху него
Управителният съвет на Дружеството („Ръководството“) носи отговорност за другата
информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за
корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени
от ръководството съгласно
Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва
индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди
датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние
не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно
нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това
да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие
с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити
по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се
изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
индивидуалния финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този
индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за
вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето
на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,
оповестявайки, когато това
е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо
предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да
преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да
постъпи по този начин.
Надзорният съвет и
Одитният комитет на Дружеството („Лицата, натоварени с общо
управление“), носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово
отчитане на Дружеството.
5
Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалния
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето
одиторско
мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е
гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно
отчитане, когато такова съществува.
Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за
съществени, ако би могло разумно да
се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха
могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа
на този индивидуален финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме
одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето
мнение. Рискът да не бъде
разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от
измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от
грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения
относно способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас
се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази
несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението
си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов
отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
6
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо
управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия
за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки
.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези
въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон
или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това
действие биха надвишили ползите от гледна точка на
обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от индивидуалния
финансов отчет и одиторския доклад върху
него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, и
доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите,
добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски
доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната
организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители
(ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и
съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище
относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в
Глава
седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа,
(чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал.
13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка
с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
индивидуалния финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава
седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
7
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
индивидуалния финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата
година, за която
е изготвен индивидуалния финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,
определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на
ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част
от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително
докладване относно одита на индивидуалния финансовия отчет във връзка с
чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 20
към индивидуалния
финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със
свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не
са оповестени в приложения индивидуален
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от
нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния
финансов отчет като
цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
8
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на
нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват
оценяване дали индивидуалния финансов отчет
представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 година, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
са налице
случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет,
включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от
ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме
процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на
дружества, чиито ценни
книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института
на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма
́
та
и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания
индивидуален финансов отчет и изразяване
на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща
на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл 549300FB8MDVUGQ9UO94-
20211231-BG-SEP.xhtml, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от
17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на
Съвета чрез регулаторни
технически стандарти за определянето на единния електронен формат
за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на
индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл.
100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, приложен в електронния файл 549300FB8MDVUGQ9UO94-20211231-BG-SEP.xhtml и не
обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността
по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
9
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021
година, съдържащ се в приложения електронен файл 549300FB8MDVUGQ9UO94-20211231-BG-
SEP.xhtml, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (
ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл.
59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
— АФА ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2021 година на Индустриален Холдинг България АД
(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021 година, за
период от една година.
— Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021
година на Дружеството представлява трети по ред пълен непрекъснат ангажимент за
задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
AФА ООД
Одиторско дружество, рег. № 015
Рени Георгиева Йорданова
Управител и
Регистриран одитор, отговорен за одита
29 март 2022 година
ул. “Оборище” 38
гр. София 1504, България
RENNY
GEORGIEVA
IORDANOVA
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
12:22:06 +03'00'
Renny
Georgieva
Iordanova
Digitally signed by
Renny Georgieva
Iordanova
Date: 2022.03.29
12:23:39 +03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
ДО
Акционерите на ИХБ АД
Долуподписаните:
1. Валя Йорданова Йорданова, в качеството ми на Управител на одиторско
дружество АФА ООД, с ЕИК
030278596, със седалище и адрес на управление: гр.
София, район Оборище, ул. Оборище 38 и адрес зa кореспонденция: гр. София, район
Оборище, ул. Оборище 38, и
2. Рени Георгиева Йорданова, в качеството ми на регистриран одитор (с
рег. № 006 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит),
отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество АФА ООД (с
рег. № 015 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит)
при ИДЕС, декларираме, че
АФА ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на
индивидуалния финансов отчет на Индустриален Холдинг България АД
(“Дружеството”) за 2021 г., съставен съгласно Международните стандарти за
финансово отчитане,
приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база,
дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование
„Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме
одиторски доклад от 29 март 2022 г.
2
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от
нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на
Дружеството за 2021 година, издаден на 29 март 2022 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение,
приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във
всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към
31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане
(МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр 1 от одиторския
доклад);
2. Чл. 100н
, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките
на Дружеството със свързани лица. Информация относно сделките със
свързани лица е надлежно оповестена в Бележка № 20 към индивидуалния
финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху сделките със свързани лица като част от нашия
одит на
индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в
приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с
изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр 7 от одиторския
доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до
съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния
финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“,
включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет
представя
съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет
за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне
и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО,
приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури
върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития
на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно индивидуалния
финансов отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 7
от одиторския доклад).
3
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад
в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален
финансов отчет на Дружеството за отчетния период, завършващ на 31 декември
2021 г., с дата 29 март 2022 г. Настоящата декларация е предназначена
единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в
изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като
заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски
доклад от 29 март 2022 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, ал.4
т. 3 от ЗППЦК.
29.03.2022 г. За одиторско дружество АФА ООД
Гр София
____________________________________
Валя Йорданова
Управител
____________________________________
Рени Йорданова
Управител
(Регистриран одитор, отговорен за одита)
RENNY
GEORGIEVA
IORDANOVA
Digitally signed by
RENNY GEORGIEVA
IORDANOVA
Date: 2022.03.29
11:55:56 +03'00'
Valia
Iordanova
Iordanova
Digitally signed by
Valia Iordanova
Iordanova
Date: 2022.03.29
11:57:52 +03'00'