„Пълдин пропъртис инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 8 до стр. 49 представляват неразделна част от него.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ
31 декември 2023 г.
„Пълдин пропъртис инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 8 до стр. 49 представляват неразделна част от него.
Отчет за финансовото състояние
Активи
Пояснение
31 декември
31 декември
2023
2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетекущи активи
Инвестиционни имоти
7
40076
38914
Инвестиционни имоти в процес на
придобиване – платени аванси
7
10350
11258
Нетекущи активи
50426
50172
Текущи активи
Вземания от контрагенти
1384
149
Вземания от свързани лица
8
165
Други вземания
3
6
Предплатени разходи
209
118
Пари и парични еквиваленти
19
79
91
Текущи активи
1683
529
Общо активи
52109
50701
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент: д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор № 0713
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:12:27 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30
19:16:10 +02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:20:39 +02'00'
Stefka
Danailo
va
Antova
Digitally signed by
Stefka Danailova
Antova
Date: 2024.03.25
16:36:43 +02'00'
Vasil
Krastev
Kalaydzhie
v
Digitally signed
by Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date:
2024.03.25
17:10:09 +02'00'
„Пълдин пропъртис инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 8 до стр. 49 представляват неразделна част от него.
Отчет за финансовото състояние
(продължение)
Собствен капитал и пасиви
Пояснение
31 декември
31 декември
2023
2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
21.4
19300
19300
Премии от емисии
19890
19890
Неразпределена печалба /
Натрупана загуба
2116
2303
Текуща печалба
1504
146
Общо собствен капитал
42810
41639
Пасиви
Нетекущи пасиви
Получени заеми от финансови
институции
7747
8602
Общо пасиви
7747
8602
Текущи пасиви
Търговски и други задължения
25
152
19
Задължения към свързани
предприятия
0
0
Задължения към персонала и
осигурителни институции
4.21
16
12
Данъчни задължения
39
1
Получени заеми от финансови
институции
855
428
Текущи пасиви
1062
460
Предплатени приходи
490
0
Общо пасиви
9299
9062
Общо собствен капитал и пасиви
52109
50701
Доход от акция:
0,0779
0,008
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024 г.
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент: д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор № 0713
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER
LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30 19:12:43
+02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 19:15:53
+02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:20:54 +02'00'
Stefka
Danailova
Antova
Digitally signed by
Stefka Danailova
Antova
Date: 2024.03.25
16:38:40 +02'00'
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed by Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date: 2024.03.25 17:13:22 +02'00'
„Пълдин пропъртис инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 8 до стр. 49 представляват неразделна част от него.
Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за
годината, приключваща на 31 декември 2023 г.
Пояснение
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Приходи от продажби
26
607
609
Други приходи
22
3
Дооценка на инвестиционни имоти
1162
0
Разходи за външни услуги
29
(79)
(53)
Разходи за персонала
16.2
(51)
(37)
Обезценка на инвестиционни имоти
0
(224)
Други разходи
(5)
(1)
Оперативна печалба/(загуба)
1656
297
Финансови приходи/разходи
17
(152)
(151)
Печалба/(загуба) преди данъци
1504
146
Друг всеобхватен доход
0
0
Печалба/(загуба) преди данъци
1504
146
Данъци
0
0
Печалба/(загуба)
1504
146
1504
146
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024 г.
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент:
д.е.с. Стефка Антова рег.одитор № 0713
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 19:13:01 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 19:15:37
+02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:21:08
+02'00'
Stefka
Danailov
a Antova
Digitally signed
by Stefka
Danailova
Antova
Date: 2024.03.25
16:39:51 +02'00'
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed by
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date: 2024.03.25
17:12:21 +02'00'
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
5
Отчет за промените в собствения капитал за тримесечието,
приключващо на 31 декември 2023г.
Всички суми са представени в
‘000 лв.
Акционерен
капитал
Премиен резерв Резерви
Неразпределена
печалба/
Общо собствен
капитал
(Натрупана загуба)
Салдо към 1 януари 2023 г. 19300
19890
0 2449
41639
Друг всеобхватен доход 0 0 0 0 0
Печалба за периода 1504 1504
Разпределение на печалбата за
дивиденти
(333) (333)
Общо всеобхватен доход за
годината
19300 19890 0 3620 42810
Салдо към 31 декември 2023 г. 19300 19890 0 3620
42810
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024г.
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент: д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор № 0713
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:13:16 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:15:21
+02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:21:23 +02'00'
Stefka
Danailov
a Antova
Digitally signed
by Stefka
Danailova
Antova
Date: 2024.03.25
16:41:01 +02'00'
Vasil
Krastev
Kalaydzhi
ev
Digitally signed
by Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date:
2024.03.25
17:11:31 +02'00'
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
6
Отчет за промените в собствения капитал за тримесечието,
приключващо на 31 декември 2023 г.
(продължение)
Всички суми са представени в
‘000 лв.
Акционерен
капитал
Премиен резерв Резерви
Неразпределена
печалба/
Общо собствен
капитал
(Натрупана загуба)
Салдо към 1 януари 2022 г. 19300 19890 0 2636 41826
Печалба за периода 146
146
Разпределение на печалбата за
дивиденти
(333)
(333)
Общо всеобхватен доход за
годината
19300
19890
0
2449
41639
Салдо към 31 декември 2022 г. 19300
19890
0
2449
41639
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024 г.
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент: д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор № 0713
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:13:30 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:15:06
+02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:21:37
+02'00'
Stefka
Danailov
a Antova
Digitally signed
by Stefka
Danailova
Antova
Date: 2024.03.25
16:42:28 +02'00'
Vasil
Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed
by Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date: 2024.03.25
17:14:28 +02'00'
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
7
Отчет за паричните потоци
за тримесечието, приключващо на 31 декември 2023 г.
Съставил: ____________________
/Аракс инвест ООД
Мариам Гарабедян/
Изпълнителен директор:_______________
/Бисер Лозев/
Председател на СД:_______________
/Светослав Янев/
Дата: 30.01.2024 г.
СОП НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
д.е.с Васил Калайджиев
рег.одитор №0409
Одитор, отговорен за
настоящия ангажимент: д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор № 0713
Пояснение
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Оперативна дейност
Плащания към доставчици
(32)
(148)
Постъпление от клиенти
1097
591
Плащания към персонал и осигурителни
институции
(45)
(39)
Платени/възстановени данъци
(24)
0
Други плащания за оперативна дейност
(2)
(165)
Платени банкови такси и др.
(1)
(19)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
993
320
Инвестиционна дейност
Плащания свързани с дълготрайни активи
0
0
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
0
0
Финансова дейност
Постъпления/плащания по заеми
(428)
0
Платени лихви по заеми
(244)
(201)
Изплатени дивиденти от разпределение на
пебалбата
(333)
(383)
Нетен паричен поток от финансова дейност
(1005)
(584)
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти
(12)
(264)
Пари и парични еквиваленти в началото на
годината
91
355
Пари и парични еквиваленти в края на годината
19
79
91
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 19:13:46 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 19:14:49
+02'00'
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:21:54 +02'00'
Stefka
Danailov
a Antova
Digitally signed by Stefka
Danailova Antova
Date: 2024.03.25 16:44:23
+02'00'
Vasil
Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed by
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Date: 2024.03.25
17:15:35 +02'00'
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
8
Пояснения към финансовия отчет
1. Предмет на дейност
Основната дейност на „Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ се състои в
инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в
недвижими имоти посредством покупка на право на собственост и други вещни права
върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения в тях, с цел
предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или
продажбата им.
Дружеството е регистрирано в Търговския регистър с ЕИК 175165209 през м.
Октомври 2006 г.
Седалището и адресът на управление на Дружеството е Р България, гр. София, р-н
Кремиковци, кв. Враждебна, ул. Владимир Вазов № 83.
Акциите на Дружеството са регистрирани на „Българска фондова борса – София“ АД
Системата на управление на Дружеството е едностепенна. Съветът на директорите е в
състав, както следва:
• Светослав Аспарухов Янев – Председател на Съвета на директорите;
• Бисер Лозков Лозев – Изпълнителен директор;
• Недко Статев Статев – независим член на Съвета на директорите.
Средносписъчният състав на персонала към 31 декември 2023 г. е 6 човека и
списъчния състав е 6 човека.
Обслужващо дружество, съгласно изискванията на ЗДСИЦДС, за извършване на
счетоводни дейности е „Аракс инвест“ ООД.
2. Основа за изготвяне на финансовия отчет
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по
международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО,
приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на
Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“
представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие
с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на
Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително
сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.
3. Изявление за съответствия
неконсолидиран финансов отчет на дружеството е изготвен в съответствие с всички
Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от:
стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО
(КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
9
Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за
разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти
(КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2022 г., и които са приети от
Комисията на Европейския съюз.
МСФО, приети от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо
предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията
съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под
наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС).
3.1. Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2023 г.
През текущата година Дружеството е приложило нови и изменени
стандарти, издадени от Съвета за международни счетоводни стандарти
(СМСС) и приети от ЕС, които влизат в сила за отчетните периоди, започващи
на или след 1 януари 2023 г. Тяхното приемане не е оказало съществен ефект
върху оповестяванията или върху сумите във финансовия отчет.
• Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети и Практическо
изявление 2:
Оповестяване на счетоводната политика (издадени на 12 февруари 2021 г.) .), в
сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС на 2 март 2022 г., публикувани в ОВ на
3 март 2022 г. Измененията променят изискванията в МСС 1 по отношение на
оповестяването на счетоводната политика. Измененията заменят всички случаи
на използване на термина „значими счетоводни политики“ с „информация за
съществената счетоводна политика“. Информацията за счетоводната политика
е съществена, ако когато се разглежда заедно с друга информация, включена
във финансовите отчети на предприятието, може разумно да се очаква да
повлияе върху решенията, които потребителите на финансовите отчети с общо
предназначение правят въз основа на тези финансови отчети. Подкрепящите
параграфи в МСС 1 също се изменят, за да се поясни, че информацията за
счетоводната политика, която е свързана с несъществени сделки, други
събития или условия, е несъществена и не е необходимо да бъде оповестявана.
Информацията за счетоводната политика може да бъде съществена поради
естеството на съответните транзакции, други събития или условия, дори ако
сумите са несъществени. Същевременно, не цялата информация за
счетоводната политика, свързана със съществени транзакции, други събития
или условия, сама по себе си е съществена. Съветът също така е разработил
насоки и примери, за да обясни и демонстрира прилагането на „процеса за
същественост в четири стъпки“, описан в Практическо изявление 2
"Оповестяване на счетоводни политики" .
• Изменения на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните
приблизителни оценки и грешки: Дефиниция за счетоводни оценки (издадени
на 12 февруари 2021 г.), в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС на 2 март
2022 г., публикувани в ОВ на 3 март 2022 г. Измененията заменят
определението за промяна в счетоводните оценки с определение за счетоводни
оценки. По новата дефиниция, счетоводните оценки са „парични суми във
финансовите отчети, които подлежат на несигурност при оценяването“.
Изтрито е определението за промяна в счетоводните оценки. Годишни
финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2023 г.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
10
• Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода:
Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, възникващи при единична
транзакция (издадени на 7 Май 2021 г.), в сила от 1 януари 2023 г., приети от
ЕС на 11 август 2022 г., публикувани в ОВ на 12 август 2022 г. Измененията
въвеждат допълнително изключение от първоначалното освобождаване за
признаване. Съгласно измененията предприятието не прилага първоначалното
освобождаване за признаване на транзакции, които пораждат равни облагаеми
и подлежащи на приспадане временни разлики. В зависимост от приложимото
данъчно право могат да възникнат равни облагаеми и намаляеми временни
разлики при първоначалното признаване на актив и пасив по сделка, която не е
бизнес комбинация и не засяга нито счетоводната, нито данъчната печалба.
Например, това може да възникне след признаването на задължение по лизинг
и съответстващия актив с право на ползване при прилагане на МСФО 16 на
датата на започване на лизинга. Съгласно измененията на МСС 12
предприятието е задължено за признае свързаните отсрочен данъчен актив и
пасив, като обвърже признаването на всеки отсрочен данъчен актив с
критериите за възстановимост в МСС 12.
• Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна
реформа – Моделни правила по втори стълб (издадени на 23 май 2023 г.), в
сила незабавно и от 1 януари 2023 г., приети от ЕС на 8 ноември 2023 г.,
публикувани в ОВ на 9 ноември 2023 г. СМСС изменя обхвата на МСС 12, за
да поясни, че стандартът се прилага за данъци върху дохода, произтичащи от
данъчното законодателство, прието или прието по същество за прилагане на
моделните правила по втори стълб, публикувани от ОИСР, включително
данъчното законодателство, което прилага квалифицирани национални
минимални допълнителни данъци, описани в тези правила. Измененията
въвеждат временно изключение от счетоводните изисквания за отсрочени
данъци в МСС 12, така че предприятието нито признава, нито оповестява
информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, свързани с данъците
върху дохода по втория стълб. След измененията Дружеството е длъжно да
оповести, че е приложило изключението и да оповести отделно текущия си
данъчен разход (приход), свързан с данъците върху дохода по втори стълб.
Издадени нови и изменени МСФО стандарти, които още не са влезли в сила
Към датата на одобрението на този финансов отчет,
3.2. Дружеството не е приложило следните нови и изменени МСФО, които
са били издадени, но още не са влезли в сила и (в някои случаи) все още не
са били приети от ЕС:
• Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети:
Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, Класификация на
пасивите като текущи и нетекущи – Отлагане на датата на влизане в сила и
Нетекущи пасиви с ковенанти, (издадени съответно на 23 януари 2020 г., 15
юли 2020 г. и 31 октомври 2022 г.), в сила от 1 януари 2024 г. Измененията на
МСС 1 засягат само представянето на пасиви като текущи или нетекущи в
отчета за финансовото състояние, а не върху размера или момента на
признаване на активи, пасиви, приходи или разходи, или информацията,
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
11
оповестена за тези позиции, приети от ЕС на 19 декември 2023 г., публикувани
в ОВ на 20 декември 2023 г. Измененията поясняват, че класификацията на
пасивите като текущи или нетекущи се основава на права, които съществуват
към края на отчетния период, уточняват, че класификацията не се влияе от
очакванията дали предприятието ще упражни правото си да отложи
уреждането на задължение, обяснява, че са налице права, ако се спазват
ковенантите в края на отчетния период и въвеждат определение за „уреждане“,
за да се изясни, че уреждането се отнася до прехвърлянето към контрагента на
парични средства, инструменти на собствения капитал, други активи или
услуги. Измененията се прилагат ретроспективно за годишни периоди,
започващи на или след 1 януари 2024 г., като е разрешено по-ранното
прилагане.
• Изменения на МСФО 16 Лизинг:
Задължения по лизинг при продажба и обратен лизинг (издадени на 22
септември 2022 г.), в сила от 1 януари 2024 г. , приети от ЕС на 20 ноември
2023 г., публикувани в ОВ на 21 ноември 2023 г. Измененията изискват
продавачът-лизингополучател да оценява впоследствие лизинговите пасиви,
произтичащи от обратен лизинг, по начин, по който не признава никаква сума
от печалбата или загубата, която се отнася до правото на ползване, което то
запазва. Новите изисквания не възпрепятстват продавача-лизингополучател да
признае в печалбата или загубата печалба или загуба, свързана с частичното
или пълното прекратяване на лизинговия договор. Продавачът-
лизингополучател прилага измененията ретроспективно в съответствие с МСС
8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и
грешки за продажбите и обратния лизинг по сделки, сключени след датата на
първоначалното прилагане. Измененията са в сила за годишни периоди,
започващи на или след 1 януари 2024 г.. Разрешено по-ранното прилагане.
• Изменения на МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове:
Липса на конвертируемост (издадени на 15 август 2023 г.), в сила от 1 януари
2025 г. Измененията: - Уточняват, кога една валута може да бъде обменена в
друга валута и кога не е – дадена валута може да бъде обменена, когато
предприятието е в състояние да обмени тази валута за другата валута чрез
пазари или обменни механизми, които създават приложими права и
задължения без неоправдано забавяне към датата на оценяване и за определена
цел; Една валута не може да бъде обменена в другата валута, ако
предприятието може да получи само незначителна сума от другата валута. -
Уточняват, как предприятието определя обменния курс, който да се прилага,
когато валутата не може да бъде обменена — когато валутата не може да бъде
обменена към датата на оценяване, предприятието оценява спот валутния курс
като курса, който би се приложил към обичайна сделка между пазарни
участници към датата на оценяване и който би отразил достоверно
преобладаващите икономически условия. Изискват оповестяване на
допълнителна информация, когато валутата не може да бъде обменена,
например предприятието оповестява информация, която би дала възможност
на ползвателите на неговите финансови отчети да преценят, как липсата на
конвертируемост на валутата влияе или се очаква да се отрази на неговите
финансови резултати, финансово състояние и парични потоци. Произнасянето
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
12
включва и ново приложение с указания за приложение относно
конвертируемостта и нов илюстративен пример. Измененията обхващат и
съответстващите изменения на МСФО 1, които преди това се отнасяха, но не
определяха конвертируемостта. Предприятието прилага измененията за
годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2025 г.
Разрешава се по-ранно прилагане.
• Изменения на МСС 7 Отчети за паричните потоци и МСФО 7 Финансови
инструменти:
Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици (издадени на
25 май 2023 г.), в сила от 1 януари 2024 г. Измененията добавят изискване за
оповестяване към МСС 7, в което се посочва, че предприятието е длъжно да
оповести информация за своите споразумения за финансиране на доставчици,
което дава възможност на ползвателите на финансовите отчети да оценят
ефектите от тези споразумения върху задълженията и паричните потоци на
предприятието. Освен това МСФО 7 беше изменен, за да се добавят
споразумения за финансиране на доставчици като пример в рамките на
изискванията за оповестяване на информация относно изложеността на
предприятието на концентрация на ликвиден риск. Терминът "споразумения за
финансиране на доставчици" не е дефиниран. Вместо това измененията
описват характеристиките на споразумение, за което предприятието ще бъде
задължено да предостави информацията. За да се постигне целта на
оповестяването, предприятието ще бъде задължено да оповести обобщено за
своите споразумения за финансиране на доставчици:
- Сроковете и условията на договореностите
- Балансовата стойност и свързаните с нея статии, представени в отчета за
финансовото състояние на предприятието, на задълженията, които са част от
споразуменията
- Балансовата сума и свързаните с нея статии, за които доставчиците вече са
получили плащане от предоставящите финансиране
- Диапазони на падежите на плащане както за тези финансови задължения,
които са част от споразумение за финансиране на доставчик, така и за
сравними търговски задължения, които не са част от споразумение за
финансиране на доставчик - Информация за ликвидния риск Измененията,
които съдържат специфични преходни облекчения за първия годишен отчетен
период, през който предприятието прилага измененията, са приложими за
годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.
Разрешава се по-ранно прилагане.
• Изменения на МСФО 10 и МСС 28 - Продажба или влагане на активи
между инвеститор и неговото асоциирано или съвместно предприятие
(издадени на 11 септември 2014 г.) в сила на или след дата, която предстои да
бъде определена от СМСС Измененията са насочени към противоречие между
изискванията на МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия и
изискванията на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и поясняват, че в
сделка, включваща асоциирано предприятие или съвместно предприятие,
степента на отчитане на печалби и загуби зависи от това дали продаденият или
апортиран актив представлява бизнес.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
13
• МСФО 14 Отсрочени сметки при регулирани цени (издаден на 30 януари 2014 г.),
в сила от 1 януари 2016 г. Стандартът позволява при първоначалното прилагане на
МСФО, да бъде продължено признаването на суми, свързани с регулирани цени в
съответствие с изискванията на предишната счетоводна база. С цел подобряване на
съпоставимостта с отчети на дружества, които вече прилагат МСФО и не признават
такива суми, стандартът изисква да бъде представен отделно ефектът от регулираните
цени. ЕK е взелa решение да не открива процеса по приемането на междинния
стандарт МСФО 14 и да изчака окончателния МСФО стандарт.
4.Информация за съществената счетоводна политика
4.1.Общи положения
Най-съществаните информации за счетоводни политики, прилагани при изготвянето
на този финансов отчет, са представени по-долу.
Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички
видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са
оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към финансовия отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са
използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на
информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на финансовия
отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и
допускания.
При изготвянето на настоящият финансов отчет и съответните данни за предходни
периоди не са били приложени правилата и принципите за финансово отчитане при
свръхинфлационни икономики.
Представените счетоводни политики са прилагани последователно във всички
счетоводни периоди, представени във финансовия отчет.
Позициите, които се представени във финансовия отчет, се признати и оценени в
съответствие със следните счетоводни принципи:
1. действащо предприятие – приема се, че предприятието е действащо и ще остане
такова в предвидимо бъдеще; приема се, че предприятието няма нито намерение, нито
необходимост да ликвидира или значително да намали обема на своята дейност;
2. последователност на представянето и сравнителна информация – представянето и
класификацията на статиите във финансовите отчети, счетоводните политики и
методите на оценяване се запазват и прилагат последователно и през следващите
отчетни периоди с цел постигане на сравнимост на счетоводните данни и показатели
на финансовите отчети;
3. предпазливост – оценяване и отчитане на предполагаемите рискове и очакваните
евентуални загуби при счетоводното третиране на стопанските операции с цел
получаване на действителен финансов резултат;
4. начисляване – предприятието изготвя финансовите си отчети, с изключение на
отчетите, свързани с паричните потоци, на базата на принципа на начисляването –
ефектите от сделки и други събития се признават в момента на тяхното възникване,
независимо от момента на получаването или плащането на паричните средства или
техните еквиваленти, и се включват във финансовите отчети за периода, за който се
отнасят;
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
14
5. независимост на отделните отчетни периоди и стойностна връзка между начален и
краен баланс – всеки отчетен период се третира счетоводно сам за себе си,
независимо от обективната му връзка с предходния и със следващия отчетен период,
като данните на финансовия отчет в началото на текущия отчетен период трябва да
съвпадат с данните в края на предходния отчетен период;
6. същественост – предприятието представя поотделно всяка съществена група статии
с подобен характер; обединяване на суми по статии с подобен характер се допуска,
когато сумите са несъществени или обединяването е направено с цел постигане на по-
голяма яснота; сумата по статия е съществена, ако пропуските и неточното
представяне на позицията биха могли да повлияят върху икономическите решения на
ползвателите, взети въз основа на финансовите отчети, или биха довели до
нарушаване на изискването за вярно и честно представяне на имущественото и
финансовото състояние, финансовите резултати от дейността, промените в паричните
потоци и в собствения капитал;
7. компенсиране – предприятието не извършва прихващания между активи и пасиви
или приходи и разходи и отчита поотделно както активи и пасиви, така и приходи и
разходи;
8. предимство на съдържанието пред формата – сделките и събитията се отразяват
счетоводно в съответствие с тяхното съдържание, същност и икономическа реалност,
а не формално според правната им форма;
9. оценяване на позициите, които са признати във финансовите отчети, се извършва
по цена на придобиване, която може да е покупна цена или себестойност или по друг
метод, когато това се изисква в приложимите счетоводни стандарти.
4.2.Представяне на финансовия отчет
Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови
отчети” (Регламент (ЕС) № 475/2012 на Комисията от 5 юни 2012 г.) и МСС 34
„Междинно финансово отчитане“
Дружеството е приело да представя два сравнителни периода във всички случаи с цел
осигуряване на последователност в представянето за всяка година.
4.3. Инвестиции в дъщерни предприятия
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на
Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права
върху, променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е
инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост
посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В
индивидуалния финансов отчет на Дружеството инвестициите в дъщерни
предприятия се отчитат по себестойност.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в
своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да
получи дивидента.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
15
4.4. Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия
Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Дружеството и
други независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на
съвместен контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието
имат право на нетните активи на предприятието. Инвестициите в съвместни
предприятия се отчитат по себестойностния метод.
Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва
значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно
контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по
себестойностния метод.
Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие или
асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови
отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.
4.5. Инвестиции в съвместна дейност
Съвместната дейност представлява договорно споразумение, в което страните, които
притежават съвместен контрол върху предприятието имат право върху активите и
задължения по отношение на пасивите на предприятието.
Дружеството отчита своето дялово участие в съвместна дейност по метода на
себестойността и във връзка с него признава:
- своите активи, включително своя дял във всички активи, които се държат съвместно;
- своите пасиви, включително своя дял във всички пасиви, които се дължат
съвместно;
- своите приходи от продажбата на дела си в получената от съвместно контролирана
дейност продукция;
- своя дял от приходите от продажбата на продукция на съвместно контролираната
дейност;
- своите разходи, включително дела си от всички съвместно направени разходи.
4.6. Сделки в чуждестранна валута
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на
Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг
на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които
възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в
чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или
загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се
отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните
позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по
обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
16
4.7. Отчитане по сегменти
Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и
услуги, които предлага Дружеството.
Дружеството представя само един оперативен сегмент „Отдаване под наем на
земеделска земя“. Данните при отчитането му съвпадат с данните по цялостната
дейност на Дружеството.
При отчитането по сегменти според МСФО 8 „Оперативни сегменти” Дружеството
прилага политика на оценяване, съответстваща на политиката на оценяване.
Освен това, активите на Дружеството, които не се отнасят директно към дейността на
някой от сегментите, не се разпределят по сегменти.
Информацията относно резултатите на отделните сегменти, която се преглежда
регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения, не включва
ефектите от единични не повторяеми събития, напр. разходи за преструктуриране,
правни разходи и разходи за обезценка, когато обезценката се дължи на изолирано
неповтаряемо събитие. Финансовите приходи и разходи не се включват в резултатите
на оперативните сегменти, които редовно се преглеждат от лицата, отговорни за
вземане на оперативни решения.
Не са настъпили промени в методите за оценка, използвани за определяне на
печалбата или загубата на сегментите в предходни отчетни периоди.
4.8. Приходи
Приходите включват приходи от предоставяне на услуги. Приходите от основните
услуги са представени в Пояснение 26.
Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на
получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност, всички
търговски отстъпки и количествени рабати, направени от Дружеството.
Приходът се признава, когато са изпълнени следните условия:
• Сумата на прихода може да бъде надеждно оценена;
• Вероятно е икономическите ползи от сделката да бъдат получени;
• Направените разходи или тези, които предстои да бъдат направени, могат
надеждно да бъдат оценени;
• Критериите за признаване, които са специфични за всяка отделна дейност на
Дружеството, са изпълнени. Те са определени в зависимост от продуктите или
услугите, предоставени на клиента, и на договорните условия, както са изложени
по-долу.
Приходите и разходите се отчитат при спазване на счетоводния принцип за
съпоставимост в момента на тяхното възникване.
Приходи от продажба на продукция и стоки
Приходите от продажбата на стоки и продукция, в хода на нормалната дейност, се
признават по справедливата стойност на полученото, или което се очаква да се получи
възнаграждение, намалено с върнатите стоки, отстъпки или рабати. След 01 януари
2018 се счита, че при продажбата контролът върху стоката се прехвърля в определен
момент във времето, което води до прехвърлянето на контрола към купувача. Преди
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
17
31 декември 2017 приход от продажба на стоки и продукция се признава в момента,
когато съществуват убедителни доказателства, обикновено под формата на изпълнен
договор за продажба, че съществените рискове от собствеността се прехвърлят към
купувача, получаването на възнаграждението е вероятно, свързаните разходи и
възможните връщания на стоки могат да се определят надеждно, няма продължаващо
участие на ръководството в управлението на стоките, и сумата на прихода може да се
измери надеждно. Ако има променливо възнаграждение - и стойността може да бъде
надеждно измерена, тогава то се включва с размера на приходите, когато се
признават. Моментът на прехвърлянето на контрола варира според конкретните
условия на договора за продажба.
4.8.1. Предоставяне на услуги
Услугите, предоставяни от Дружеството, включват отдаване под наем на
инвестиционни имоти.
Сумата на продажната цена съгласно договора за предоставяне на услуги се разсрочва
и се признава като приход за периода, в който се извършва услугата. Този отсрочен
приход се включва в отчета за финансовото състояние на ред „Предплатени приходи”.
Приходът от наеми от предоставяне на инвестиционните имоти на Дружеството по
договори за оперативен лизинг се признава на база на линейния метод за периода на
лизинга.
След 01 януари 2018 се счита, че контролът върху получената услуга се счита, че се
прехвърля при тяхното предоставяне в течение на времето чрез измерване на степента
на завършеност на услугата. Преди 31 декември 2017 приходите от предоставени
услуги се признават пропорционално на степента на завършеност на сделката към
отчетната дата. Степента на завършеност обикновено се определя чрез анализ на
извършената работа.
4.8.2. Приходи от наеми
След 01 януари 2018 г. контролът върху получената услуга се счита, че се прехвърля
при тяхното предоставяне в течение на времето чрез измерване на степента на
завършеност на услугата. Преди 31 декември 2018 приходите от наеми се признават в
печалби и загуби по линеен метод за периода на наема. Получени допълнителни
плащания се признават като неделима част от общия приход от наем за периода на
наема.
4.8.3. Приходи от лихви и дивиденти
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за
получаване на плащането.
4.8.4. Приходи от финансиране
Първоначално финансиранията се отчитат като приходи за бъдещи периоди
(финансиране) когато има значителна сигурност, че Дружеството ще получи
финансирането и ще изпълни условията, при които то е отпуснато. Финансиране,
целящо да обезщети Дружеството за текущо възникнали разходи се признава като
приход в същия период, в който са възникнали разходите. Финансиране, целящо да
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
18
компенсира Дружеството за направени разходи по придобиване на активи, се
признава като приход от финансиране пропорционално на начислената за периода
амортизация на активите, придобити с полученото финансиране.
4.9. Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на
услугите или на датата на възникването им. Разходите за гаранции се признават и се
приспадат от свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход.
4.10. Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички
разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването,
строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се
капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в
готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се
признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за отчета за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”.
Когато са получени заеми без конкретно целево предназначение и те са използвани за
придобиването на един отговарящ на условията актив, размерът на разходите по
заеми, които могат да се капитализират, се определя чрез прилагане на процент на
капитализация към разходите по този актив. Процентът на капитализация е средно
претеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите на Дружеството,
които са непогасени през периода, като се изключат заемите, получени специално за
целите на придобиване на един отговарящ на условията актив.
4.11. Нематериални активи
Нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване, включваща всички
платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с
подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се
амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на
активите, тъй като се счита, че той е ограничен.
Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с
натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат
като разход и се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен
доход за съответния период.
Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след
първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и
другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение
на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи
икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и
отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към
себестойността на актива.
Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от
ръководството към всяка отчетна дата.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
19
Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения
полезен срок на годност на отделните активи, както следва:
• Софтуер 2 години
• Други 6 години и шест месеца
Разходи за научно-изследователска дейност (или в научно-изследователска фаза по
вътрешен проект) се признават като разходи в момента на възникването им.
Разходите, които могат да бъдат отнесени директно към фазата на разработване на
нематериален актив се капитализират, ако отговарят на следните критерии:
• Завършването на нематериалния актив е технически изпълнимо, така че той да
бъде на разположение за ползване или продажба;
• Дружеството възнамерява да завърши нематериалния актив и да го използва или
продаде;
• Дружеството има възможност да използва или да продаде нематериалния актив;
• Нематериалният актив ще генерира вероятни бъдещи икономически ползи. Освен
това съществува пазар за продукцията на нематериалния актив или за самия
нематериален актив, или ако той бъде използван в дейността на Дружеството, ще
генерира икономически ползи;
• Налични са адекватни технически, финансови и други ресурси за приключване на
развойната дейност и за ползването или продажбата на нематериалния актив;
• Разходите, отнасящи се до нематериалния актив по време на неговото
разработване, могат да бъдат надеждно оценени.
Разходите по разработването на нематериални активи, които не отговарят на тези
критерии за капитализиране, се признават в момента на възникването им.
Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като
разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се
отразява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред
„Печалба/(Загуба) от продажба на нетекущи активи”.
Избраният праг на същественост за нематериалните активи на Дружеството е в размер
на 700,00 лв.
4.12. Имоти, машини и съоръжения
Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност,
включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на
актива в работно състояние.
Последващото оценяване на Имоти, машини съоръжения се извършва по
преоценена стойност, която е равна на справедливата стойност към датата на
преоценката, намалена с натрупаните в последствие амортизации и загуби от
обезценка. Направените преоценки се представят в отчета за всеобхватния доход и се
отчитат за сметка на собствения капитал, ако не се предхождат от начислени преди
това разходи. При продажба или отписване на преоценения актив останалият
преоценъчен резерв се отразява за сметка на неразпределената печалба.
Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения,
се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има
икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
20
съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за
периода, в който са направени.
Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се
преценяват от ръководството към всяка отчетна дата.
Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на финансов лизинг, се
амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством
сравнение с подобни собствени активи на Дружеството, или на база на лизинговия
договор, ако неговият срок е по-кратък.
Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва
линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи
• Сгради 25,00 години
• Машини 3,30 години
• Автомобили 4,00 години
• Стопански инвентар 6,67 години
• Компютри 2,00 години
• Други 6,67 години
Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се определя
като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и
се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред
„Печалба/ (Загуба) от продажба на нетекущи активи”.
Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на
Дружеството е в размер на 700,00 лв.
4.13. Отчитане на лизинговите договори
МСФО 16 „Лизинг“, в сила от 01.01.2020 г. заменя МСС 17 „Лизинги
МСФО 16 Лизинг се отнася както за договорите за лизинг на основание чл.342 от ТЗ,
така и за договорите за наем по чл.228 от ЗЗД
Основната промяна, която въвежда МСФО 16 в сравнение с МСС 17, е, че се изисква
всички лизингови договори при лизингополучателите да бъдат признати като актив с
право на ползване и лизингов пасив (подход на актива с право на ползване), без
значение дали са оперативен или финансов лизинг според критериите на МСС 17.
Лизингополучател
МСФО 16 изисква лизингополучателите да признават лизингово задължение,
отразяващо бъдещите лизингови плащания, и ‘право за ползване на актив’ за почти
всички лизингови договори, с изключение на краткосрочни лизингови договори,
както и такива, чийто основен актив е с ниска стойност(както е описано в параграфи
Б3—Б8).
Дружеството избира да не прилага изискванията в параграфи 22—49 по отношение
на:
• краткосрочни лизингови договори;
• лизингови договори, основният актив, по които е с ниска стойност (до 10000
лева, когато са нови).
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
21
В този случай Дружеството признава свързаните с тях лизингови плащания като
разход по линейния метод за срока на лизинговия договор
През 2023 г. Дружеството няма наети активи.
Лизингодател
Отчитането на лизинга при лизингодателите, с някои изключения, не се променя,
запазва се разграничаването му на оперативен и финансов лизинг, като се прилагат
съответно двата подхода, както е в МСС 17.
Наемни договори със съпътстващи услуги
За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни
лизингови или нелизингови компоненти, лизингодателят разпределя
възнаграждението по договора, прилагайки параграфи 73—90 от МСФО 15.
Определяне на срока на договора
Предприятието определя срока на лизинговия договор като неотменим период на
лизинга, заедно със:
а) периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия
договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция;
както и
б) периодите, по отношение на които съществува опция за прекратяване на
лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни
тази опция.
При оценката на това дали е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни
опцията да удължи или няма да упражни опцията да прекрати срока на лизинга,
предприятието взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават
икономически стимул за лизингополучателя да упражни опцията да удължи или да не
упражни опцията да прекрати срока на лизинга, както е описано в параграфи Б37—
Б40.
Дружеството отдава под наем собствен инвестиционен имот.
Лизинговият договор на Дружеството е за отдаване под наем на инвестиционен имот
на несвързано юридическо лице. Договорът е краткосрочен, до 12 месеца и не
включва клауза или опция за прехвърляне на собствеността в края на лизинговия
договор, поради което Дружеството го квалифицира като оперативен.
Към 31.12.2023 г., 607 хил. лева са били признати като приходи от наеми в печалби и
загуби (2022: 609 хил. лева).
4.14. Тестове за обезценка на нематериални активи и имоти, машини и
съоръжения
При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката
разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
22
парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от
активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на
единица, генерираща парични потоци.
Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне
веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични
потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата
индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден
актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им
стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по
продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността
в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични
потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия
дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци.
Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен
бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта
от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори
се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват
съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството.
Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в
намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на
Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за
това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не
съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се
възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични
потоци, надвишава нейната балансова стойност.
4.15. Инвестиционни имоти
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за
получаване на приходи от наем и/или за увеличение на капитала, по модела на
справедливата стойност.
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща
покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот,
например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други
разходи по сделката.
Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се включват в отчета за
финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими
оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит в
зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки
се на доказателства за пазарните условия.
Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на
даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред
„Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти”.
Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати във
финансовия отчет на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите,
когато е вероятно Дружеството да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
23
първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички
други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали.
През 2021 г. са закупени поземлени имоти в гр. Плевен, гр. Варна и гр. Ямбол на обща
стойност 9014 хил.лв. и са платени съгласно сключени предварителни договори
аванси за закупуване на недвижими имоти на стойност 11258 хил.лв. Два от
предварителните договори са развалени по взаимно съгласие, като платените аванси
са възстановени.
Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при
трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически
изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от
изваждането им от употреба или тяхната продажба, се признават в отчета за
всеобхватен доход и се определят като разлика между нетните постъпления от
освобождаването на актива и балансовата му стойност.
4.16. Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни
имоти, се представят в отчета за всеобхватен доход ,съответно на ред „Приходи”
и ред „Други разходи”.Финансови активи
Първоначално признаване и оценяване
Дружеството първоначално признава финансов актив в момента, в който стане
страна по договорно споразумение, и го класифицира съгласно бизнес модела за
управление на финансови активи и характеристиките на договорените парични
потоци.
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансови активи се отнася до
начина, по който управлява финансовите си активи, за да генерира парични потоци.
Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще бъдат резултат от събирането на
договорените парични потоци, продажбата на финансовите активи или и двете.
Класификацията на финансовите активи при първоначалното им придобиване
зависи от характеристиките на договорените парични потоци на финансовия актив и
бизнес модела на Дружеството за тяхното управление. С изключение на търговските
вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, или за които
Дружеството е приложило практически целесъобразна мярка, дружеството
първоначално оценява финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на
финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или
загубата, разходите по сделката. Търговските вземания, не съдържат съществен
компонент на финансиране, и за които Дружеството е приложила практически
целесъобразна мярка, се оценяват по цената на сделката, определена съгласно МСФО
15.
За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана цена на придобиване или по
справедлива стойност в ДВД, финансовият актив трябва да поражда парични потоци,
които представляват ‘‘само плащания по главницата и лихвата‘‘ (СПГЛ) по
неиздължената сума на главницата. Тази оценка се нарича ,,СПГЛ тест‘‘ и се
извършва на нивото на съответния инструмент.
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи се позовава
на начина, по който то управлява финансовите си активи с цел генериране на парични
потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще възникнат в резултат на
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
24
събирането на договорни парични потоци, продажба на финансовите активи, или и
двете.
Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка
на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна
разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се
признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Дружеството се е
ангажирало да купи или продаде актива.
В случаите, когато дружеството не генерира текущи входящи парични потоци и е
собственик на активи, продажбата на които са единствен източник за погасяване на
заем, то експозицията се третира като част от инвестицията и се подлага на тест за
обезценка по МСС 36.
Следната таблица представя класификацията на всеки тип от финансовите активи
на Дружеството по МСС 39 и последващата им класификация и оценяване по МСФО
9 на 1 януари 2018 г.
Тип на финансовия
актив
Категория по МСС 39
Категория по МСФО 9
1
Търговските вземания и
Другите нетекущи
вземания
Кредити и вземания
Дългови инструменти,
оценявани по
амортизирана стойност
2
Вземанията по заеми от
свързани предприятия
Кредити и вземания
Дългови инструменти по
справедлива стойност в
печалбата или загубата
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в
четири категории:
• Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
• Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
• Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с
‘‘рециклиране‘‘ на кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти)
Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход без ‘‘рециклиране‘‘ на кумулативните печалби и загуби при
тяхното отписване (капиталови инструменти)
През текущия период Дружеството отчита финансови активи в две от тези
категории – финансови активи по амортизирана стойност и финансови активи по
справедлива стойност в печалбата или загубата.
Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
Тази категория е най-съществена за Дружеството. Ръководството на Дружеството е
преценило, че финансовите активи представляващи парични средства в банки,
търговски вземания, други нетекущи вземания (т.е. вземания от свързани
предприятия, вземания по търговски кредити и други) се държат от Дружеството с
цел получаване на договорените парични потоци и се очаква да доведат до парични
потоци, представляващи единствено плащания на главница и лихви (прилаган бизнес
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
25
модел). Тези финансови активи се класифицират и оценяват последващо по
амортизирана стойност.
Дружеството оценява финансовите активи по амортизирана стойност, ако са
удовлетворени и двете условия, изложени по-долу:
• Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел
неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него
и
• Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на
конкретни дати, които представлява само плащания по главницата и лихвите
върху неиздължената сума на главницата.
Финансовите активи по амортизирана стойност (заеми и други предоставени
финансови ресурси) впоследствие се оценяват при прилагане на метода на
ефективния лихвен процент (ЕЛП) и са предмет на обезценка. Амортизируемата
стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и
други доходи. Лихвеният доход от предоставени заеми се признава през периода на
амортизацията и се представя в отчета за печалбата или загубата в статия
‘‘приходи‘‘. Разходите за обезценка и реинтегрирани обезценки, свързани с
финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност, включително търговски
вземания по МСФО 15 е признават в отчета за печалбата или загубата в ‘‘други
финансови доходи / (загуби) от дейността“.
Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато активът бъде
отписан, модифициран или обезценен.
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или загубата включват
финансови активи, държани за търговия и финансови активи, определени при
първоначалното им признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или
загубата, или финансови активи, които задължително се изисква да бъдат оценявани
по справедлива стойност. Финансовите активи се класифицират като държани за
търговия, ако към тях се прилага бизнес модела продажба или повторно
придобиване в кратък срок. Финансови активи с парични потоци, които не
представляват единствено плащания по главницата и лихвата, се класифицират и
оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата, независимо от бизнес
модела. Независимо от критериите за дълговите инструменти, които следва да бъдат
класифицирани по амортизирана цена на придобиване или по справедлива стойност в
ДВД, както е описано по-горе, дълговите инструменти могат да бъдат определени
като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначалното
им признаване, ако така се елиминира или се намалява съществено счетоводното
несъответствие.
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата се отнасят в
отчета за финансовото състояние по справедлива стойност, като нетните промени в
справедливата стойност се признават в отчета за печалбата или загубата. Тази
категория включва безлихвени заеми към свързани лица и некотирани и котирани за
търговия на фондови борси капиталови инструменти, които Дружеството не е
избрало неотменимо да класифицира като такива по справедлива стойност в ДВД.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
26
Дивидентите по такива капиталови инструменти също се признават като други
приходи в отчета за печалбата или загубата, когато бъде установено правото за
получаване на плащане.
Отписване
Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от
група сходни финансови активи) се отписва (т.е. се премахва отчета а финансовото
състояние на Дружеството ), главо когато:
• Правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли
или
• правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или
Дружеството е поело задължението да плати напълно получените парични
потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за
прехвърляне; при което или
(а) Дружеството е прехвърлило в значителна степен всички рискове и ползи от
собствеността върху актива;
или
(б) Дружеството нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички
рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него.
Когато Дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от
актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и
до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато то нито е
прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от
собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то
продължава да признава прехвърления актив, до степента на продължаващото си
участие в него. В този случай Дружеството признава и свързаното задължение.
Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява
правата и задълженията, които Дружеството е запазило.
Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления
актив, се оценява по по-ниската от първоначалната балансова стойност на актива и
максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Дружеството да
изплати.
Обезценка на финансови активи
Дружеството признава провизия за очаквани кредитни загуби (ОКЗ) за всички
дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или
загубата. ОКЗ се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими
съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Дружеството очаква
да получи, дисконтирани с доближения до първоначалния ефективен лихвен процент.
Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното
обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от
условията на договора.
ОКЗ се признават два етапа. За кредитни експозиции, за които не е налице
значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се
провизират за кредитни загуби, които възникват в резултат на събития по
неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни ОКЗ). За
кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от
първочалното признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
27
загуби, очаквания през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на
възникване на неизпълнението (ОКЗ за целия срок на инструмента).
По отношения на търговските вземания Дружеството прилага опростен подход за
изчисление на ОКЗ. Следователно то не проследява промените в кредитния риск, но
вместо това признава въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка
отчетна дата. Дружеството е създало матрица за провизиране, която се базира на
историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригиране с прогнозни
фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда.
Към всяка отчетна дата то определя дали дълговият инструмент се преценява като
такъв с нисък кредитен риск, като използва разумна и аргументирана информация,
която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка
Дружеството преразглежда вътрешния кредитен рейтинг на дълговия инструмент. В
допълнение Дружеството преценява дали съществува значително увеличение на
кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 90 дни.
Дружеството счита даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато
договорните плащания са в просрочие в продължение на 120 дни. В определени
случаи, обаче то може да разглежда даден финансов актив като такъв в неизпълнение,
когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно
Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да
се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него.
Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране
паричните потоци по договора.
Към 31.12.2023 г. и 2022 година Дружеството няма несъбрани вземания, които да са
предизвикали кредитна загуба. Тъй като новия модел за обезценка изисква отчитане
на провизия за обезценка и преди вземанията да станат просрочени, дружеството
приема да използва матрица на провизиите при която се определят фиксирани
проценти на провизиране в зависимост от броя на дните на просрочие, както следва:
Категория
Очаквана %
загуба
Не просрочени
0.10%
Просрочени до 30 дни
0.50%
Просрочени 30-90 дни
1.00%
Просрочени над 90 дни
7.00%
Финансови пасиви и инструменти на собствен капитал
Дружеството класифицира дългови инструменти и инструменти на собствен
капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от
същността и условията в договора със съответния контрагент, относно тези
инструменти.
Първоначално признаване и оценяване
Дружеството признава в отчета за финансовото си състояние финансов пасив само,
когато стане страна по договорни клаузи на финансовия инструмент. Първоначалното
признаване става на датата на уреждане и се извършва по справедлива стойност плюс,
в случай на финансови пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в
печалбата или загубата разходи, директно относими към придобиването или
издаването на финансовия пасив. Таксите за управление на получените заеми се
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
28
разсрочват за периода на ползване на заемите, чрез използване на метода на
ефективния лихвен процент и се включват в амортизираната стойност на заемите.
При първоначално признаване финансовите пасиви се класифицират като такива
по справедлива стойност в печалбата или загубата, или като финансови пасиви,
оценявани по амортизирана стойност. Първоначално всички финансови пасиви се
признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и
задължения, нетно от пряко свързани разходи по сделката.
Финансовите пасиви на Дружеството включват търговски и други задължения,
заеми и привлечени средства, включително и банкови овърдрафти.
Последващо оценяване
Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е
описано по-долу:
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или
загубата
Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват
финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при
първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или
загубата.
Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити
с цел повторна покупка в близко бъдеще. Печалбите или загубите по пасиви, държани
за търговия, се признават в отчета за печалбата или загубата.
Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по
справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата
на първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9.
Дружеството не е определило никакви финансови пасиви като такива по справедлива
стойност в печалбата или загубата.
Финансови пасиви, оценявани по амортизирана стойност (заеми и привлечени
средства)
Тази категория е от най-съществено значение за Дружеството. След
първоначалното им признаване, Дружеството оценява лихвоносните заеми и
привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен
процент (ЕЛП). Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато
пасивът се отписва, както и чрез процеса на амортизация на база ЕЛП.
Амортизираната стойност се изчислява като се вземат по внимание каквито и да
било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които
представляват неразделна част от ЕЛП. Амортизацията чрез ЕЛП се включва като
финансов разход в отчета за печалбата или загубата.
Тази категория се отнася главно за лихвоносни заеми и привлечени средства.
Отписване
Дружеството отписва финансов пасив само когато уреди (изпълни) задължението,
изтече срокът на задължението или кредиторът се откаже от правата си.
Когато съществуващ финансов пасив е заменен от друг от същия заемодател при
съществено различни условия или условията на съществуващо задължение са
съществено променен, такава размяна или промяна се третира като отписване на
първоначалното задължение и признаване на нов пасив. Разликата в съответните
балансови стойности се признава в отчета за печалбата или загубата.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
29
Разликата между балансовата стойност на финансовия пасив, уреден или
прехвърлен на друга страна , и заплатеното за уреждането, включително пари и
прехвърляне на непарични активи, се признава в печалби и загуби за периода.
Компенсиране на финансови инструменти
Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират, а нетната сума се
отчита в отчета за финансовото състояние, ако има действащо законно право да се
компенсират признатите суми и Дружеството има намерение да се уреди на нетна
основа, да се реализират активите и уреждат пасивите едновременно.
4.16.1. Договори за продажба и обратно изкупуване на ценни книжа
Ценни книжа могат да бъдат давани под наем или продавани с ангажимент за
обратното им изкупуване (репо-сделка). Тези ценни книжа продължават да се
признават в отчета за финансово състояние, когато всички съществени рискове и
изгоди от притежаването им остават за сметка на Дружеството. В този случай се
признава задължение към другата страна по договора в отчета за финансовото
състояние, когато Дружеството получи паричното възнаграждение.
Аналогично, когато Дружеството взима под наем или купува ценни книжа с
ангажимент за обратната им продажба (обратна репо-сделка), но не придобива
рисковете и изгодите от собствеността върху тях, сделките се третират като
предоставени обезпечени заеми, когато паричното възнаграждение е платено.
Ценните книжа не се признават в отчета за финансовото състояние.
Разликата между продажната цена и цената при обратното изкупуване се признава
разсрочено за периода на договора, като се използва метода на ефективната лихва.
Ценните книжа, отдадени под наем, продължават да се признават в отчета за
финансовото състояние. Ценни книжа, взети под наем, не се признават в отчета за
финансовото състояние, освен ако не са продадени на трети лица, при което
задължението за обратно изкупуване се признава като търговско задължение по
справедлива стойност и последващата печалба или загуба се включва в нетния
оперативен резултат.
4.17. Материални запаси
Материалните запаси включват материали, незавършено производство и стоки. В
себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по
закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с
доставката им, както и част от общите производствени разходи, определена на базата
на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в
стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните
запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема
стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им
реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката.
Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на
материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че
материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в
последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече
налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на
възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
30
материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на
стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за
материали за периода, в който възниква възстановяването.
При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като
разход в периода, в който е признат съответният приход.
4.18. Данъци върху дохода
Финансовият резултат на Дружеството не подлежи на облагане с корпоративен данък,
съгласно чл.175 от Закона за корпоративното подоходно облагане.
4.19. Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични
средства по банкови сметки, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и
съдържат незначителен риск от промяна в стойността си.
4.20. Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на
емитираните акции.
Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на
собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са
приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения.
Неразпределената печалба/ Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и
натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години.
Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред
„Задължения към свързани лица” в отчета за финансовото състояние, когато
дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди
края на отчетния период.
Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в
отчета за промените в собствения капитал.
Дружеството е задължено по силата на Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и дружествата за секюритизация да разпредели като дивидент не
по-малко от 90 на сто от печалбата за финансовата година, определена по посочения
по-долу начин и при спазване на изискванията на чл.247а от Търговския закон.
Печалбата за разпределение е финансовият резултат (счетоводна печалба/загуба),
коригиран както следва:
1. увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на недвижими
имоти;
2. увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне на
собствеността върху недвижими имоти;
3. увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността върху
недвижими имоти с положителната/отрицателната разлика между:
3.1. продажната цена на недвижимия имот и
3.2. сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите
разходи довели до увеличение на балансовата му сума;
Дружеството може да издава само безналични акции, регистрирани по сметки в ЦД.
Акции на дружеството могат да се записват само срещу парични вноски и след
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
31
изплащането на пълната им емисионна стойност, освен в случаите на превръщането в
акции на облигации, издадени като конвертируеми. Обикновените акции се
класифицират като собствен капитал.
Допълнителните разходи, присъщи на емитирането на нови акции или опции, са
показани в собствения капитал като намаление на постъпленията, нето от данъци.
Допълнителните разходи, пряко свързани с емитирането на нови акции се включват в
цената на придобиването като част от възнаграждението при покупката.
Дружеството не може да издава акции, които дават право на повече от един глас или
допълнителен ликвидационен дял.
Дружеството може да издава различни класове акции. Акциите от един клас
предоставят равни права на акционерите.
Дружеството може да издава следните класове акции:
обикновени акции и привилегировани акции. Обикновените акции дават право на глас
в общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял,
съобразно с номиналната и стойност. Привилегированите акции дават право на
гарантиран дивидент и не могат да бъдат повече от ½ от общия брой акции на
дружеството. Тези акции могат да дават право на един глас в Общото събрание на
акционерите или да бъдат без право на глас
Разликата между номиналната стойност на емитираните акции и емисионната
стойност се отнася в допълнителни резерви и представлява елемент от собствения
капитал на дружеството.
4.21. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски,
възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква
той да бъде ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през
който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните
задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки.
Дружеството не е разработвало и не прилага планове за възнаграждения на
служителите след напускане.
Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са
включени в текущите пасиви на ред „Пенсионни и други задължения към персонала”
по недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати.
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от
минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да
бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността
или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се
поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на
минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори.
Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен
подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило
основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били
засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка
на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
32
период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното
задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната
необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се
отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато
ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е
сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не
надвишава стойността на съответната провизия.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се
коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на
икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава.
Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между
описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с
натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на
критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи.
4.22. Провизии, условни пасиви и условни активи
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от
минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да
бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността
или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се
поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на
минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори.
Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен
подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило
основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били
засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка
на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния
период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното
задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната
необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се
отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато
ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е
сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не
надвишава стойността на съответната провизия.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се
коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на
икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава.
Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между
описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с
натрупаната амортизация.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
33
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на
критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи.
4.23. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната
политика
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на
Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са
описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на
приблизителните счетоводни оценки са описани в Пояснение 4.24.
4.23.1. Приходи от договори за строителство
Етапът на завършеност на всеки договор за строителство се оценява от ръководството
като се взема предвид цялата налична информация към края на отчетния период. В
този процес ръководството упражнява значима преценка по отношение на ключови
събития, фактически извършена работа и приблизителна оценка на разходите за
завършване на проекта.
4.24. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки
При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения,
оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи
и разходи.
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и
допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на
предварително оценените резултати.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които
оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви,
приходи и разходи е представена по-долу.
4.24.1. Обезценка на нефинансови активи
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден
актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им
стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по
продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността
в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични
потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия
дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци.
При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави
предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани
с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават
и да наложат значителни корекции в активите на Дружеството през следващата
отчетна година.
В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави
оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори,
които са специфични за отделните активи.
4.24.2. Полезен живот на амортизируеми активи
Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на
всеки отчетен период.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
34
Към 31 декември 2023 г. ръководството определя полезния живот на активите, който
представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството. Преносните
стойности на активите са анализирани в пояснение 4.12. Действителният полезен
живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално
изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване
4.24.3. Обезценка на кредити и вземания
Ръководството преценява адекватността на обезценката на трудно събираеми и
несъбираеми вземания от клиенти на база на възрастов анализ на вземанията,
исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и анализ на
платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на
плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите от дейността на клиентите се
влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва да бъдат отписани
през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от очакваната към отчетната
дата.
4.24.4. Оценяване по справедлива стойност
Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на
финансови инструменти (при липса на котирани цени на активен пазар) и
нефинансови активи. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва
в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници
биха възприели при оценяването на даден инструмент. Когато липсват приложими
пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията,
които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от
действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка
между информирани и желаещи страни в края на отчетния период (вж. пояснение 38).
4.24.5. Провизии
Дружеството няма начислени провизии.
5. Отчитане по сегменти
Ръководството определя към настоящия момент като оперативни сегменти, както е
описано в Пояснение 4.7. Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството,
което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати
на сегментите.
Приходите на Дружеството от външни клиенти, както и нетекущите активи са
разпределени по следните географски области:
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Приходи
Нетекущи
активи
Приходи
Нетекущи
активи
Обл. Добрич
65
5138
65
5192
Обл. Стара Загора
512
24717
512
23910
Обл. Хасково
30
1439
32
1105
Гр. Плевен
0
1743
0
1698
Гр. Варна
0
5734
0
5559
Гр. Ямбол
0
1305
0
1450
Общо
607
40076
609
38914
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
35
6. Нематериални активи
Дружеството няма договорни задължения за придобиване на нематериални активи
към 31 декември 2023 г. или 2022 г
Дружеството не е заложило нематериални активи като обезпечения по свои
задължения.
7. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти на Дружеството включват недвижими имоти. Балансовата
стойност може да бъде анализирана, както следва:
Земи
Сгради
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2023 г.
38902
12
38914
Постъпили през периода
Салдо към 31 декември 2023 г.
38902
12
38914
Амортизация и обезценка
Салдо към 1 януари 2023 г.
Последваща оценка
Последваща оценка
1163
(1)
1162
Салдо към 31 декември 2023 г.
1163
(1)
1162
Балансова стойност към
31 декември 2023 г.
40065
11
40076
Земи
Сгради
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.
39126
12
39138
Салдо към 31 декември 2022 г.
39126
12
39138
Амортизация и обезценка
Салдо към 1 януари 2022 г.
0
0
0
Последваща оценка
250
250
Последваща оценка
(474)
(474)
Салдо към 31 декември 2022 г.
38902
12
38914
Балансова стойност към
31 декември 2022 г.
38902
12
38914
Всички разходи за амортизация и обезценка (или възстановяване на обезценка, ако
има такова) са включени в отчета за печалбата или загубата/отчета за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на
нефинансови активи”.
Към 31.12.2023 година, Дружеството има договорни задължения за закупуване
на активи на обща стойност 10993 хил.лв., като за целта са заплатени аванси съгласно
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
36
договорените условия. Към 31 декември 2023 г. не е имало други съществени
договорни задължения във връзка със закупуване на имоти, машини и съоръжения,
освен описаните. Два от предварителните договори са развалени по взаимно съгласие,
като платения аванс е възстановен. Сключен е предварителен договор за изкупуване
на дяловете на еднолично дружество с ограничена отогворност, като сделката ще бъде
финализирана при настъпването на определени условия уговори в договора. Платен е
аванс в размер на 541 хил.лв.
През октомври, 2022 година, Дружеството сключи предварителен договор за
закупуване на идеални части от недвижими имоти, находящи се в района на град
Чирпан, на основание на който Дружеството изплати аванс в размер на 165 000,00
лева, който му е въстановен. Начислена е неустойка за неизпълнение от страна на
продавача.
Дружеството е ипотекирало собствени имоти, като обезпечение по свои задължения
на обща стойност 13919 хил.лв. във връзка с получен банков кредит от банката
депозитар за закупуване на инвестиционни имоти.
8. Инвестиции в дъщерни предприятия
Дружеството няма инвестиции в дъщерни предприятия.
9. Инвестиции в асоциирани предприятия
Дружеството не притежава права на глас и собствения капитал в други дружества.
Дружеството няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с
инвестиции в асоциирани предприятия (вж. пояснение 36).
10. Лизинг
10.4. Финансов лизинг като лизингополучател
Дружеството не е придобило активи по договори за финансов лизинг.
10.5. Оперативен лизинг като лизингополучател
Дружеството не е придобило активи по договори за оперативен лизинг.
10.6. Оперативен лизинг като лизингодател
Дружеството отдава инвестиционни имоти по договори за оперативен лизинг.
Подробна информация за тях е представена в пояснение 11.
11. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти на Дружеството включват следната земеделска земя, които
се държат с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на
капитала:
- Находяща се в общ. Каварна;
- Находяща се в обл. Хасково;
- Находяща се в обл. Стара Загора.
И поземлени имоти, които се държат с цел увеличение на стойността на капитала:
- Находящ се в гр. Варна
- Находящ се в гр. Плевен
- Находящ се в гр. Ямбол
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
37
Модел на справедливата стойност
За информация относно определянето на справедливата стойност на инвестиционните
имоти вижте пояснение 38.1.
Промените в балансовите стойности, представени в отчета за финансовото състояние,
могат да бъдат обобщени, както следва:
‘000 лв.
Балансова стойност към 1 януари 2022 г.
39138
Последваща оценка
(224)
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.
38914
Последваща оценка
Балансова стойност към 31 декември 2023 г.
1162
40076
Част от инвестиционните имоти са ипотекирани като обезпечение по заеми на обща
стойност 13919 хил.лв. във връзка с получен банков кредит от банката депозитар за
закупуване на инвестиционни имоти.
Инвестиционните имоти са отдавани под наем по договори за оперативен лизинг.
Не са признавани условни наеми.
Към 31.12.2023 г. и за 2022 г. не са отразени преки оперативни разходи.
12. Дългосрочни финансови активи
Дружеството не разполага с дългосрочни финансови активи.
13. Отсрочени данъчни активи и пасиви
Тъй като на основание чл. 175 от ЗКПО, Дружеството не подлежи на облагане с
корпоративен данък, не се начисляват отсрочени данъчни активи и пасиви.
14. Материални запаси
Дружеството не притежава материални запаси. Към 31 декември 2023 г. не са
предоставяни материални запаси като обезпечение на задължения.
15. Договори за строителство
Дружеството няма приходи по договори за строителство.
16. Краткосрочни финансови активи
Краткосрочните финансови активи са оценени по справедлива стойност, определена
на базата на борсовите котировки към датата на финансовия отчет.
Печалбите и загубите са признати в отчета за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход на ред „Финансови разходи” и ред „Финансови приходи”.
17. Деривативи
Дружеството не отчита Деривативи.
18. Търговски и други вземания
Търговските вземания на дружеството са в размер на 1395 хил. лв., представляващи
дължими ренти по договори за наем на земеделска земя.
19. Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи:
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
38
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Парични средства в банки и в брой в:
- в банка в български лева
79
91
Пари и парични еквиваленти
79
91
20. Активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
Дружеството няма активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за
продажба.
21. Собствен капитал
21.4. Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 19 299 999 на брой напълно
платени обикновени акции с номинална стойност в размер на 1,00 лв. за акция.
Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и
представляват един глас от общото събрание на акционерите на Дружеството.
31.12.2023
31.12.2022
Брой издадени и напълно платени акции:
В началото на годината
19 299 999
19 299 999
Общ брой акции, оторизирани на 31 декември
19 299 999
19 299 999
През 2020 г. Дружеството е приключило процедура по пубично предлагане на права
за закупуване акции, за увеличаване на капитала. Според одобрения проспект от КФН
на БФБ са продадени и записани 17 999 999 бр акции.
Списъкът на основните акционери на Дружеството е представен, както следва:
31 декември
31 декември
31 декември
31 декември
2023
2023
2022
2022
Брой акции
%
Брой акции
%
Родна земя
холдинг АД
16429106
85,12
17 232 996
89,29
Други резерви
Дружеството не е формирало други резерви.
22. Провизии
Дружеството не е начислило провизии.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
39
23. Възнаграждения на персонала
23.1. Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват:
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Разходи за заплати
(49)
(35)
Разходи за социални осигуровки
(2)
(2)
Разходи за персонала
(51)
(37)
24. Заеми
През юни 2021 г. Дружеството е сключило договор за инвестиционен кредит с
банката си депозитар за 9 030 хил.лв. за закупуването на инвестиционни имоти.
Кредитът е с три годишен гратисен период и срок на погасяване юни 2031 г. и лихва
не по-малко от 2.2%.
25. Търговски и други задължения
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи:
Търговски и данъчни задължения
191
20
0
0
Задължения към персонала и осигурителни
задължения
16
12
Задължения по получени банкови заеми
855
428
Текущи търговски и други задължения
1062
460
Нетната балансова стойност на текущите търговски и други задължения се приема за
разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.
26. Приходи от продажби
Приходите от продажби на Дружеството могат да бъдат анализирани, както следва:
31.12.2022
31.12.2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Приходи от предоставяне на услуги
607
609
Други приходи
22
3
Приходи от последваща оценка на инвестиционни
имоти
1162
0
1791
612
27. Печалба от продажба на нетекущи активи
Дружеството няма отчетени приходи от продажба на нетекущи активи
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
40
28. Разходи за материали
Дружеството няма отчетени разходи за материали.
29. Разходи за външни услуги
Разходите за външни услуги включват:
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансово счетоводни и одиторски услуги
(11)
(14)
Такси към държавни и регулаторни институции
(11)
(12)
Услуги от оценител
(4)
(19)
Данъци и такси върху недвижими имоти
(53)
(8)
(79)
(53)
През периода не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани
с независим финансов одит от избрания законов независим одитор.
Възнаграждението за одит за 2023 г. е в размер на 8800,00 лв. Настоящото
оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството.
30. Финансови приходи и разходи
Във връзка със сключен договор за кредит с банката депозитар, към 31.12.2023 г. са
отчетени разходи за лихви в размер на 139 хил.лв. и финансови такси в размер на 13
хил.лв,. Отчетени са предплатени разходи в размер на 209 хил.лв, представляващи
разсрочени такси и лихви по обслужване на банков кредит.
31. Други финансови позиции
Дружеството не отчита други финансови позиции.
32. Разходи за данъци върху дохода
Финансовият резултат на Дружеството не подлежи на облагане с корпоративен данък,
съгласно чл.175 от Закона за корпоративното подоходно облагане.
33. Сделки със свързани лица
Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при
специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.
Дружеството оповестява следните свързани лица:
Предприятие майка: Родна Земя Холдинг АД
Дъщерни предприятия на предприятеито майка: Хит Хипермаркет ЕООД
Хедус АД
Би Енд О Хедус ЕООД
Баумакс България ООД
Партнър Истейтс ЕООД
Агробизнес Истейтс АД
Пълдин Пропъртис Инвест АДСИЦ
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
41
Ритейл парк Мисионис ЕООД
Предприятието майка Родна Земя Холдинг АД е асоциирано предприятие за Невена
ЕООД, притежаващо 39,90% от капитала му.
Предприятието майка Родна Земя Холдинг АД съставя консолидиран годишен
финансов отчет, който е на разположение в Търговски регистър на Р България.
Свързани лица извън групата на дружеството са: Няма лица, които да са извън
групата на Родна Земя Холдинг АД, които да притежават повече от 5% от капитала.
Акционери притежаващи повече от 5% от капитала:
Родна Земя Холдинг АД
Ключов управленски персонал:
Бисер Лозев – изпълнителен директор и член на Съвета на директорите
Светослав Янев – председател на Съвета на директорите
Недко Статев – член на Съвета на директорите
Изпълнителният директор е представляващо лице на:
Пълдин Пропъртис Инвест АДСИЦ
Агробизнес Истейтс АД
Родна Земя Холдинг АД
Ритейл парк Мисионис ЕООД
Крайно контролиращо лице е Родна Земя Холдинг АД.
Директор за връзка с инвеститорите е Елена Георгиева Петрова, тел. 0884 46 60 43, e-mail
address:
edelweise@gmail.com.
33.1. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на
директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват
следните разходи:
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, включително бонуси
35
25
Общо краткосрочни възнаграждения
35
25
Общо възнаграждения
35
25
34. Разчети със свързани лица в края на годината
31.12.2023
31.12.2022
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи
Задължения към:
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
42
- Ключов управленски персонал
3
0
Общо текущи задължения към свързани лица
3
0
Общо задължения към свързани лица
3
0
35. Безналични сделки
През представените отчетни периоди Дружеството не е осъществило инвестиционни
и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и
които не са отразени в отчета за паричните потоци.
36. Условни активи и условни пасиви
През периода няма предявени различни гаранционни и правни искове към
Дружеството.
Не са възникнали условни пасиви.
37. Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите
си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено
Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната
администрация на Дружеството в сътрудничество със Съвета на директорите.
Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средно срочни парични
потоци, като намали излагането си на риск. Дългосрочните финансови инвестиции се
управляват, така че да имат дългосрочна възвращаемост.
Дружеството не се занимава активно с търгуването на финансови активи за
спекулативни цели, нито пък издава опции.
Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани
по-долу.
37.1. Анализ на пазарния риск
Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на
пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск,
както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и
инвестиционната дейност на Дружеството.
37.1.1. Валутен риск
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева. За да
намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български
лева. В лева са деноминирани разходите, свързани със строителството, изграждането
и експлоатацията на недвижими имоти. Себестойността (покупната цена) на
недвижимите имоти най-често се договаря в евро. От друга страна всички приходи на
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
43
Дружеството се договарят в лева. В условията на валутен борд и фиксиран обменен
курс на лева спрямо еврото, валутен риск за дружеството практически няма.
Дружеството е изложено на валутен риск и при извършване на сделки с финансови
инструменти, деноминирани в чуждестранна валута.
При извършване на сделки в чуждестранна валута възникват приходи и разходи от
валутни операции, които се отчитат в отчета за доходите. През представените отчетни
дружеството не е било изложено на валутен риск, доколкото за него не са възниквали
позиции, позионирани във валути, различни от лева и евро.
Политиката по управление на валутния риск, осъществявана от дружеството е да не се
извършат значителни операции и да не се поддържат отворени позиции в
чуждестранна валута, различна от евро.
37.1.2. Лихвен риск
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при
дългосрочно финансиране. Към 31.12.2023 г. Дружеството не е изложено на риск от
промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив
лихвен процент.
37.1.3. Други ценови рискове
Рискът от увеличение на инфлацията е свързан с намаляването на реалната
покупателна сила на икономическите субекти и евентуалната обезценка на активите,
деноминирани в местна валута. Системата на валутен борд контролира паричното
предлагане, но външни фактори могат да окажат натиск в посока на увеличение на
ценовите нива. След присъединяването на страната ни към ЕС се наблюдава натиск
към доближаване на ценовите равнища към тези от останалите страни от ЕС, т.е.
инфлацията в страната е по-висока от средния темп на инфлация в страните-членски
на ЕС. Въпреки че темпът на инфлация в страната чувствително се забави в резултат
на настъпилата световна икономическа и финансова криза, той продължава да бъде
по-висок от средния темп на инфлация в страните от ЕС. Към настоящия момент и
като цяло механизмът на валутен борд осигурява гаранции, че инфлацията в страната
ще остане под контрол и няма да има неблагоприятно влияние върху икономиката на
страната и в частност върху дейността на Дружеството.
Дружеството може да бъде изложено на рискове от покачване на цените на някой
отделни стоки, материали и услуги свързани с дейността и на риск от понижаване
цените на притежаваните имоти.
- Риск от покачване цената на парцели и земи. Парцелите, поземлените имоти
представляват една от основните „суровини“ използвани в дейността на Дружеството
за изграждане на недвижими имоти. Съществено покачване на цените на паролите би
могло да намали печалбите на дружеството и възможностите за извършване на
дейност. Възможността от загуби е елиминирана от политиката на Дружеството,
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
44
според която недвижими имоти се продават (авансово) само след като поземленият
имот или правото на строеж върху него бъдат закупени или договорени (в случаите на
предоставяне на обезщетение).
- Риск от понижаване на цените на недвижимите имоти. Изменението на
пазарните цени на недвижимите имоти и конкретно на притежаваните от
Дружеството активи променя нетната им стойност, както и нетната стойност на
активите на една акция. Намаляването на пазарните цени на недвижимите имоти и на
доходите от тях би довело до намаляване на приходите, съответно до намаляване на
реализирания от Дружеството финансов резултат, от който 90% се разпределят под
формата на дивидент.
Финансовата криза в България доведе до силно намаляване на икономическата
активност, намаляване на чуждестранните инвестиции, нарастване на безработицата
и ограничено кредитиране. Това са отрази в голяма степен негативно на сектора на
недвижими имоти, като доведе до силно понижение на търсенето, ценовите нива и
активността в сектора. Много от инвеститорите и строителите в страната бяха
посветени пред предизвикателството да не прекратят дейността си и/или да не
изпаднат в неплатежоспособност, което даде своето негативно отражение и върху
заетостта в строителния сектор.
Въпреки, че пред секторите недвижими имоти и строителство съществуват множество
пречки за бързо възстановяване, към момента се наблюдава известно стабилизиране
на пазара успоредно с повишение на активността на банките при отпускането на
ипотечни кредити.
Дружеството е изложено на риск от понижаване цените на недвижимите имоти от
момента, в който извърши разходи за тяхното построяване до момента на тяхната
продажба. Дружеството се стреми да намали този риск като извършва разходи за
построяване (включително придобиване на парцели) само при наличието на доказан
пазарен интерес за конкретните имоти, които ще бъдат построени и предложени за
продажба.
- Риск от промяна на други цени, свързани със строителството. Повечето цени
на материали и услуги, свързани със строителството се променят в една и съща
посока c промяната на цените на „крайните продукти“ — недвижимите имоти. Това е
така, защото върху тях най-голямо влияние оказва търсeнето от страна на строителни
предприемачи на местния пазар. Едно съществено изключение от това правило е
цената на стоманата. Тя се влияе много повече от световните цени отколкото от
местни фактори. Поради тази причина може да се стигне до ситуация, в която цените
на стоманата се покачват докато цените на крайните продукти не се променят или
спадат. Българската икономика през последните години показва все по-силна
корелация с икономиките в ЕС. В частност световната финансова и икономическа
криза се отразява еднакво и почти едновременно (с разлика от няколко месеца) на
световните пазари на имоти и на пазара в България. Ние очакваме цените на
строителните материали и услуги да се движат успоредно в процентно изражение с
движението цените на имотите.
- Рискове, свързани с повишената конкуренция. Вследствие на значителния ръст на
българския пазар на недвижими имоти през последните години преди настъпването
на глобалната финансова криза, в сектора влязоха много нови играчи, в т. Ч. и много
чуждестранни инвеститори. В резултат на това бяхме свидетели на засилващата се
конкуренция между строителни фирми, агенции за недвижими имоти, дружества със
специална инвестиционна цел, търговски банки, физически лица и др.. Това се
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
45
отразява на инвестиционните разходи на Дружеството и може да доведе до
намаляване на привлекателността от инвестиции в ценни книжа.
37.2. Анализ на кредитния риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението
си към Дружеството.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и
други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази
информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи,
се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или
финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да
извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Дружеството не е
предоставяло финансовите си активи като обезпечение.
По отношение на търговските и други вземания Дружеството не е изложено на
значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от
контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от
малък брой клиенти в една индустрия и географски области. На базата на исторически
показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които
не са с изтекъл падеж, е добра.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар,
необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се счита за
несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна
оценка на кредитния рейтинг.
37.3. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите
задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като
внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните
финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи
в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни
времеви периоди – ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите
от ликвидни средства в дългосрочен план – за периоди от 180 и 360 дни, се определят
месечно.
Дружеството държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до
30 дни.
38. Оценяване по справедлива стойност
38.1. Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи
Справедливата стойност на недвижимите имоти на Дружеството е определена на
базата на доклади на независими лицензирани оценители.
Земя
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
46
Оценката по справедлива стойност се базира на наблюдавани цени на скорошни
пазарни сделки за подобни имоти, коригирани за специфични фактори като площ,
местоположение и настоящо използване. Земята e преоценена към декември 2021 г.
Съществени ненаблюдавани данни са свързани с корекцията за специфичните за
земите на Дружеството фактори. Степента и посоката на тази корекция зависи от
броя и характеристиките на наблюдаваните пазарни сделки с подобни имоти, които са
използвани за целите на оценката. Въпреки че тези данни са субективна преценка,
ръководството счита, че крайната оценка не би се повлияла значително от други
възможни предположения.
Началното салдо на нефинансовите активи на ниво 3 може да бъде равнено с
крайното им салдо към отчетната дата, както следва:
Инвестиционни
имоти
Инвестиционни
имоти
Инвестиционни
имоти
Земя
Сгради
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Салдо към 1 януари 2023 г.
38902
12
38914
Придобивания на инвестиционни
имоти
0
0
0
Продажби
0
0
0
Последващи оценки нето
1163
(1)
1162
Салдо към 31 декември 2023 г.
40065
11
40076
39. Политика и процедури за управление на капитала
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
• да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като
действащо предприятие; и
• да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на
продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания
капитал към общата сума на активите.
Дружеството определя коригирания капитал на основата на балансовата стойност на
собствения капитал, представени в отчета за финансовото състояние.
Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в
съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики
на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура,
Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на собствениците,
да върне капитал на акционерите, да емитира нови акции или да продаде активи, за да
намали задълженията си.
„Пълдин Пропъртис Инвест“ АДСИЦ
Финансов отчет към
31 декември 2023 г.
47
Дружеството не е променяло целите, политиките и процесите за управление на
капитала, както и начина на определяне на капитала през представените отчетни
периоди.
Дружеството е спазило външно наложените изисквания за капитала, на които
подлежи във връзка със своите договорни задължения към 31 декември 2023 г. и 2022
г.
40. Събития след края на отчетния период
Не са възникнали коригиращи събития или значителни не коригиращи събития между
датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.
41.Допълнителни оповестявания
.
През февруари 2022 г. Руската Федерация започна военни действия срещу Украйна,
което доведе до значителни затруднения в търговията, транспорта и други сфери на
икономиката. Ръководството оценява, че дейността на дружеството не би била
засегната от ефектите на войната. Ръководството ще продължи да следи
потенциалното въздействие и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване
на потенциалните й ефекти, но не счита, че е налице заплаха за прилагане на
принципа за действащо предприятие
42.Одобрение на финансовия отчет
Финансовият отчет към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната
информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 30 януари 2024 г.
Page 1 of 7
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на „ ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ ” АДСИЦ
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
(„Дружеството“), съдържащ Отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023г. и Отчета за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, Отчета за промените в собствения капитал и
Отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения
към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти,
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023г. и за неговите финансови резултати от
дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в
съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за
счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов
одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние
изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на
СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да
осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били
с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани
като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно
него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
Page 2 of 7
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Оценка , представяне и оповестяване на
инвестиционни имоти
В тази област нашите одиторски процедури
включиха
, но не се ограничиха до :
·
оценка на адекватността на прилаганата
счетоводна политика, касаеща
инвестиционните имоти ;
·
оценка и анализ на обективността ,
независимостта и експертизата на
външния оценител ;
·
оценка и анализ на използваните методи
за оценка , включително и на входящите
данни , използвани
от професионалния
оценител ;
·
анализ на направените от ръководството
преценки и анализ
за наличието на и
ндикации за обезценка;
·
извършени са тестове на въведени ключови
контролни действия и детайлни тестове
като тестове по същество ;
·
оценка на пълнотата и адекватността на
оповестяванията в индивидуалния финансов
отчет
на инвестиционните имоти,
включително оповестяванията на основните
предположения и преценки.
Оповестяванията са направени в бележка 7
и 11 .
Обръщане на внимание
Ние обръщаме внимание на Бележка 41 от Пояснения към финансов отчет към индивидуалния
финансов отчет, което оповестява въздействието върху дейността на дружеството , свързано с
военните действие в Украйна . Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от Доклад за
дейността в т.ч. декларация за корпоративно управление , изготвени от ръководството съгласно Глава
седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа , но не
включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, които получихме преди датата на
нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг
начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
Page 3 of 7
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в
съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не
съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако
ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса
по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност ,относно това дали финансовият отчет като
цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен
на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС,
винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни
отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би
могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние
върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
Ø идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия
отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които
да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от
съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да
включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния
контрол.
Ø получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
Ø оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
Page 4 of 7
Ø достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения
относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се
изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност
оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства,
получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да
станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
Ø оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания
обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително
съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от
нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили
приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички
взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи
отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси,
които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които
следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад,
освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на
информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не
следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че
неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на
обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът
за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга
информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада
за дейността и декларацията за корпоративно управление, , ние изпълнихме и процедурите, добавени
към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и
комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в
България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят
проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел
да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва
оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за
публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4,
чл.100н ал.13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в ал.1 от ЗППЦК), приложими в България.
Page 5 of 7
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и
чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката по възнаграждение за финансовата 2023 година , за
която е изготвен индивидуален финансов отчет , за годината завършваща на 31 декември 2023г.
е представен и отговаря на изискванията , определени в наредбата по чл 116в ал.1 от ЗППЦК.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики
на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на
финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на
декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з"
и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година
относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н),
ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Пояснения към финнасвоия отчет ,
бележки 33 и 34 към този финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
„Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със
свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение ,относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани
лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На
база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за
финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023г. не са ни станали известни факти,
Page 6 of 7
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи
на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания
на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста
на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки.
Изявление по чл. 100(н), ал. 4 от от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, ние изпълнихме процедурите,
съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния
европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са
допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация
на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“.
Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат
съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на
съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет] на „
ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ ” АДСИЦ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година,
приложен в електронния файл „8945009SWIVV6LUF7522-20231231-BG-SEP“, с изискванията на
Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива
2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за
определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези
изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет], включен в
годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в
XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет ,приложен в електронния файл „8945009SWIVV6LUF7522-20231231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща
другата информация, включена в одиторски доклад , издаден от нас на 28 март 2024г. върху Годишен
индивидуален финансов отчет за годината завършваща на 31 декември 2023г.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния
финансов отчет [финансовия отчет] на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023
година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945009SWIVV6LUF7522-20231231-BG-
SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ .
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС)
№ 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2023г. на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ от общото събрание
на акционерите , проведено на 21 юни 2023г. за период от една година
.
Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023г. на Дружеството
представлява пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие,
извършен от нас.
Page 7 of 7
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад,
представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за
независимия финансов одит.
Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит
забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен този ангажимент, ние не
сме предоставили други услуги на Дружеството и/или контролираните от него предприятия, които
не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството:
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
Специализирано одиторско предприятие № 175
Управител : Одитор , отговорен за
настоящия ангажимент :
д.е.с Васил Калайджиев д.е.с. Стефка Антова
рег.одитор №0409 рег.одитор № 0713
28 март 2024г.
Република България , гр.София 1000
ул.Цар Шишман № 17
Stefka
Danailov
a Antova
Digitally signed
by Stefka
Danailova
Antova
Date: 2024.03.28
11:33:00 +02'00'
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed by Vasil
Krastev Kalaydzhiev
Date: 2024.03.28
11:51:01 +02'00'
Специализирано одиторско
предприятие № 175
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
Page 1
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД , ЕИК 205537593 ,гр.София , ул. Шишман №17
тел. 02 9814059 ; е-mail nova.odit.bulgaria.ood@gmail.com
До акционерите на
„ ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ ” АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100 н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаните :
1. Васил Кръстев Калайджиев , в качеството ми на Управител на НОВА ОДИТ
БЪЛГАРИЯ ООД с ЕИК 205537593 , регистрирано одиторско дружество № 175
от Регистъра на ИДЕС по реда на чл. 20 от ЗНФО със седалище и адрес на
управление гр. София ул Цар Шишман № 17 , и
2. Стефка Данаилова Антова , в качеството ми на регистриран одитор № 713 от
Регистъра на ИДЕС по реда на чл. 20 от ЗНФО , отговорен за одит ангажимента
от името на одиторско дружество НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД ,
ДЕКЛАРИРАМЕ , ЧЕ :
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД беше ангажирано да извърши задължителен
финансов одит на финансовия отчет на „ ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ ” АДСИЦ за
годината завършваща на 31 декември 2023г. в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). В резултат
на нашия одит ние издадохме одиторски доклад на 25 март 2024г. , в който докладваме
следното :
1. По чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение,
приложеният финансов отчет опредставя достоверно, във всички съществени аспекти,
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС) {стр.1 от одиторския доклад)
2. По чл.100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ Информация относно сделките със свързани
лица е надлежно оповестена в Приложение 33 „Сделки със свързани лица " към
финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките
със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023г., във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста
Специализирано одиторско
предприятие № 175
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД
Page 2
НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ ООД , ЕИК 205537593 ,гр.София , ул. Шишман №17
тел. 02 9814059 ; е-mail nova.odit.bulgaria.ood@gmail.com
на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр.5 от одиторския
доклад).
3. По чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените
сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела
на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват
оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сделки, съществени за финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2023г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или
друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки
{стр. 5 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на „ ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ ” АДСИЦ за отчетния период, завършващ на 31.12.2023г., с дата
на издаване 25 март 2024г.
Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и
е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл.
100 н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва
да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас
одиторски доклад от 29.03.2022г. по отношение на въпроси , обхванати от чл.100 н,т.3 от
ЗППЦК.
25 март 2024г. ____________________________________________
Гр.София
За одиторско дружество „НОВА ОДИТ БЪЛГАРИЯ“ ООД
Васил Кръстев Калайджиев
Регистриран одитор № 409
(Управител)
_______________________________________________
Стефка Данаилова Антова
Регистриран одитор № 713
(Отговорен за ангажимента Д.Е.С., регистриран одитор)
Stefka
Danailova
Antova
Digitally signed by
Stefka Danailova Antova
Date: 2024.03.25
15:01:24 +02'00'
Vasil Krastev
Kalaydzhiev
Digitally signed by Vasil
Krastev Kalaydzhiev
Date: 2024.03.25
17:23:53 +02'00'
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
1
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
КЪМ 31.12.2023 год.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
2
Настоящият Доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите
на чл. 39 от Закона за счетоводство и Националните счетоводни стандарти.
Във връзка с приключване на 2023 год. предоставяме на вниманието Ви
информация за финансовото и икономическо състояние на дружеството към
31.12.2023 год.
Финансовият отчет беше изготвен към 31.12.2023 год. и приключва на
печалба от дейността в размер на 1503338,71 лв.
1. Информация за дружеството:
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ “АДСИЦ (по-долу само
„Дружеството”) е акционерно дружество със специална инвестиционна цел,
което по реда и при условията на Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС) осъществява
дейност по инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни
книжа, в недвижими имоти. Предметът на дейност на Дружеството е:
инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в
недвижими имоти посредством покупка на право на собственост и други вещни
права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения в тях, с цел
предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или
продажбата им.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е учредено на 18 октомври
2006 г. и е вписана в Регистър на търговските дружества към Софийски градски
съд, Фирмено отделение, на 31 октомври 2006 г.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е пререгистрирано в
Търговския регистър към Агенция по вписванията на 13.02.2008 г. с ЕИК
175165209.
В изпълнение на изискванията на чл. 110, ал.6 от 3ППЦК и съгласно
указанията на КФН на 08.03.2013 г. в Търговския регистър към Агенция по
вписванията беше отбелязано обстоятелството, че „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС
ИНВЕСТ" АДСИЦ е публично дружество по смисъла на ЗППЦК.
През март 2020 г. е приключила процедура за емитиране на нови акции и
капиталът на дружеството е увеличен с 17 999 999 бр. акции с номинал 1,00 лв.
Съгласно Устава на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ,
Дружеството е учредено за неограничен срок. Капиталът на дружеството е в
размер на 19 299 999,00 лева, разпределен в 19 299 999 бр. акции. Основното
акционерно участие към 31.12.2023 година са както следва:
Брой акции
% от записания
капитал
1. Юридически лица
19 299 999
100
О Б Щ О
19 299 999
100
Дружеството се управлява от Съвет на директорите. Членове на Съвета на
директорите са следните лица:
• Светослав Янев – Председател на Съвета на директорите;
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
3
• Бисер Лозев – Изпълнителен член (Изпълнителен директор) на Съвета на
директорите;
• Недко Статев – независим член на Съвета на директорите;
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ се представлява от Изпълнителния
директор Бисер Лозев и Председателя на СД – Светослав Янев. Съветът на
директорите не е упълномощил прокурист или друг търговски управител.
През разглеждания период няма сключени договори между дружеството и
членовете на Съвета на директорите и свързаните с тях лица, които са извън
обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните
условия.
2. Преглед на дейността:
Основната дейност на дружеството според устава му е: инвестиране на
паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти
посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху
недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения в тях, с цел
предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или
продажбата им.
Дейността се осъществява в гр. София, р-н Кремиковци, кв. Враждебна, ул.
Владимир Вазов № 83.
Средно списъчния състав на персонала към 31.12.2023 година е 6 бр. (6 бр.
за 2022 г.).
3. Резултати от дейността:
Резултатите от дейността на Дружеството към 31.12.2023 год. е печалба
преди облагане с корпоративен данък 1503519,12 лева.
Показатели
Към 31.12.2023 год. в
хил.лв.
Към 31.12.2022 г. в хил.лв.
Общо приходи
1791
612
Общо разходи
(287)
(466)
Брутна печалба/загуба
1504
146
Счетоводна
печалба/загуба
1504
146
-1000
0
1000
2000
2023
Приходи
Разходи
Печалба
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
4
Приходите от дейността са както следва:
Приходи
Към 31.12.2023 год.
в
хил.лв.
Към 31.12.2022 год.
в
хил.лв.
От наеми
607
609
Други приходи
22
3
От оценка на инвестиционни имоти
1162
Общо:
1791
612
Разходите за дейността са както следва:
Разходи
Към 31.12.2023 год.
в
хил.лв.
Към 31.12.2022 год.
в
хил.лв.
За външни услуги
79
53
За възнаграждения и осигуровки
51
37
Други разходи
4
1
Обезценка на активи
1
224
Общо:
135
315
Активите на баланса включват следните позиции:
Пасивите на баланса включват следните позиции:
0
100
200
300
2022 2023
За услуги
За персонала
Други разходи
Обезценка на активи
0
10000
20000
30000
40000
50000
2023
Инвестиционни имоти
Аванси за придобиване на инвест.имоти
Вземания от свързани лица
Вземания от клиенти и доставчици, вкл.
Платени аванси
0
10000
20000
30000
40000
50000
2022 2023
Собствен капитал
Дългосочни задължения
Краткосрочни
задължения
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
5
Финансови показатели от дейността на Дружеството
31.12.2023
31.12.2022
1. Коефициент на рентабилност на приходите от
продажби
=
0,92
0,49
2. Коефициент на рентабилност на собствения
капитал
=
0,04
0,00
3. Ефективност на приходите от дейността
=
0,16
0,76
4. Коефициент на обща ликвидност
=
1,39
0,89
5. Коефициент на бърза ликвидност
=
0,73
0,88
6. Коефициент на финансова автономност
=
4,86
4,59
7. Коефициент на задлъжнялост
=
0,21
0,22
4. Информация за важни събития от началото на финансовата година,
настъпили към 31.12.2023 г. Влиянието им върху резултатите във
финансовия отчет, както и описание на основните рискове и несигурности,
пред които е изправено дружеството.
4.1 Дейност на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ към
31.12.2023 г.
На извънредно общо събрание на акционерите, проведено на 28.09.2020
година, са приети изменения в Политиката за възнагражденията на членовете на
Съвета на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ.
В изпълнение на изискването на чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 от 20 март
2013 г. за изискванията към възнагражденията, издадена от Комисията за
финансов надзор, обн. ДВ. бр. 32 от 2 април 2013 г. („Наредба № 48”), към
Годишния финансов отчет на дружеството беше представен Доклад за начина, по
който „Пълдин Пропъртис Инвест” АДСИЦ прилага Политиката за
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството за 2023
г.
В резултат на законодателни изменения и изискване на новоприетия Закон
за дружествата със специална инвестиционна цел и дружествата за
секюритизация, в сила от 16.03.2021 година, „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“
АДСИЦ започна и приключи процедура по привеждане в съотвествие с
изискванията на споменатия закон, като прие нов устав и правила за управление
на рисковете на дружеството при участия в учредяването или придобиването на
дялове или акции в специализирано дружество по член 28 от ЗДСИЦДС,
надлежно обявени и в Търговския регистър.
0
2
4
6
2023 2022
Коеф.1
Коеф.2
Коеф.3
Коеф.4
Коеф.5
Коеф.6
Коеф.7
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
6
В съответствие с изискванията относно годишните финансови отчети
съгласно чл. 100н, ал. 7, т. 1 от ЗППЦК, Дружеството представи декларация за
добро корпоративно управление към годишния доклад за дейността на Съвета на
директорите.
Към 31.12.2023 г. Родна Земя Холдинг АД притежава
16429106 броя акции.
С оглед дейността на Дружеството към 31.12.2023 г. беше отбелязана
текуща печалба в размер на 1503338,71 лв.
През юни 2021 г. е сключен предварителен договор за покупка на недвижим
имот и е платен аванс в размер на 10 350 хил.лв., а през юни и юли са сключени
още два предварителни договора за закупуване на инвестиционни имоти, като
платените аванси са на стойност 908 хил.лв. През отчетния период, сделките не
са приключени. Вторите два предварителни договори са развалени по взаимно
съгласие, като платените аванси са възстановени. Сключен е предварителен
договор за изкупуване на дяловете на еднолично дружество с ограничена
отговорност, като сделката ще бъде финализирана при настъпването на
определени договорени обстоятелства. Платен е аванс в размер на 541 хил.лв.
През октомври, 2022 година, Дружеството сключи предварителен договор
за закупуване на идеални части от недвижими имоти, находящи се в района на
град Чирпан, на основание на който Дружеството изплати аванс в размер на
165 000,00 лева, който му е възстановен. Начислена е неустойка на продавача за
неизпълнение на договора.
На 21 юни 2023 г. се проведе редовно общо събрание на акционерите като
се взе решние да бъде разпределен дивидент в размер на 332725,82 лв., който е
изплатен на акционерите в законоустановените срокове.
За одитори на дружеството за 2023 г. бе избрано специализирано одиторско
предприятие „Нова Одит България“ ООД, ЕИК 205537593 и регистрационен
номер в ИДЕС 175.
За изпълнение на инвестиционните намерения на дружеството има сключен
договор за дългосрочен банков кредит в размер на 9 030 хил.лв за срок от 10
години и гратисен период от 2 години. Кредититът е изтеглен от банката
депозитар и е обезпечен със законова ипотека върху новопридобити активи и
договорна ипотека върху имот на дружеството в с. Св.Никола, общ. Каварна.
4.2 Основни рискове и несигyрности, пред които е изправено „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ през финансовата година.
Стопанският риск е негативното отклонение на субективно предвидените
резултати от действителното положение на нещата във времето и
пространството. Рисковата ситуация е обстановката, която се създава при
наличието (респективно отсъствието) и взаимодействието на комплекс от
разнообразни вътрешни и външни обстоятелства, в която се разполагат
елементите на предприятието и се осъществява неговия бизнес.
Основните рискове и несигурности, пред които е изправено дружеството са
рискове, типични за сектора, в който то действа (недвижимите имоти), както и
общи рискове, типични за всички стопански субекти в страната.
Политически риск: членството на България в Европейския съюз и НАТО,
синхронизирането на българското законодателство с това на ЕС и поемането от
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
7
страна на българското Правителство на редица международни ангажименти
свежда този риск до минимални равнища.
В края на 2019 г. за първи път се появиха новини от Китай за COVID-19
(Коронавирус), когато ограничен брой случаи на неизвестен вирус бяха
докладвани на Световната здравна организация. През първите няколко месеца на
2021 г. вирусът се разпространи в световен мащаб и отрицателното му
въздействие набра скорост.
През февруари 2022 г. Руската Федерация започна военни действия срещу
Украйна, което доведе до значителни затруднения в търговията, транспорта и
други сфери на икономиката. Ръководството оценява, че дейността на
дружеството не би била засегната от ефектите на войната. Ръководството ще
продължи да следи потенциалното въздействие и ще предприеме всички
възможни стъпки за смекчаване на потенциалните й ефекти, но не счита, че е
налице заплаха за прилагане на принципа за действащо предприятие
Валутен риск: Свързан с промяната на валутните курсове. Въведения
валутен борд в България и еврото като единна валута на ЕС минимизира
влиянието на този риск. Почти всички операции и сделки на дружеството са в
деноминирани български лева и /или в евро.
Данъчен риск: През последните години се отчита тенденция за намаляване
на данъчните ставки. С приемането на България в ЕС започна процес на
хармонизация на данъчното й законодателство с това на другите държави –
членки, които имат относително по-ниски данъчни ставки и по-прости и ясни
административни процедури за плащане на данъците.
Ликвиден риск: В хода на обичайната си дейност дружеството
осъществява редица управленски и инвестиционни решения, които не винаги
водят до очаквания положителен ефект и възвращаемост. Съществува риск
инвестициите да не генерират очакваните парични потоци, като по този начин
влошат ликвидността и финансовото състояние на дружеството.
Инвестирането в акциите, издадени от „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС
ИНВЕСТ„ АДСИЦ, е свързано с редица рискове, които могат да окажат влияние
върху тяхната стойност и доходност. Приходите, печалбата и стойността на
акциите на дружеството могат да бъдат неблагоприятно засегнати от множества
фактори: конюктура на пазара на недвижими имоти; способностите на
Дружествота да осигури ефективно управление на своите имоти; икономическия
климат в страната и други, измежду коита са и:
Рискове, свързани с неблагоприятни изменения на пазарните цени.
Основната част от активите на Дружеството ще бъде инвестирана в недвижими
имоти. Поради това, динамиката на цените на пазара на недвижими имоти в
широк смисъл, включително размера на наемите или арендата и други свързани
услуги (застраховки, поддръжка, административни разходи и т. н.), ще има
определящ ефект върху печалбата на Дружеството и стойността на неговия
капитал.
Рискове, свързани с използването на дългово финансиране.
Дружеството възнамерява да финансира част от инвестиционната си програма
чрез привличане на дълг под формата на кредити или облигационен заем. Това
излага Дружеството на рисковете, характерни за дълговато финансиране,
включително риска от това оперативните приходи, да бъдат недостатъчни за
обслужване на заемите и разпределянето на дивиденти.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
8
Рискове, свързани с дейността на обслужващи дружества. Дружеството
е задължено по закон да възложи управлението на nритежаваните имоти,
включително, но не само, извършване на строежи и подобрения, събирането на
наеми, поддържането и ремонтите, както и воденето на счетоводна отчетност, на
едно или повече обслужващи дружества. В тази връзка изпълнението на
договорните задължения от страна на обслужващите дружества ще оказва
съществено влияние върху дейността и финансовите резултати на Дружеството.
Ценови риск. Пазарната стойност на акциите на дружеството след
регистрацията им на неофициалния пазар на БФБ се определя на базата на
търсенето и предлаганета и цената на акциите ще се влияе както от
икомомическите и финансовите резултати на дружеството и другата публично
оповестена информация, така и от общите фактори, оказващи влияние върху
капиталовия пазар в страната. В резултат на това, Дружеството не може да
гарантира постигането или поддържането на определена цена на неговите акции.
Подробна информация за рисковете, на които е изложено дружеството се
съдържа в проспекта за предлагане на ценни книжа, публикуван на страницата на
КФН на интернет адрес www.fsc.bg.
5. Информация за важните събития, настъпили след датата на
съставяне на годишния финансов отчет
Първо полугодие на 2023 год. потвърди положителната насока за развитие
на дейността, така както беше и през 2022 год. Нашите очаквания са за една добра
и стабилна година за дружеството ни. Нямаме индикации за проблеми в областта
на дейността ни.
6. Стопански цели за 2023 год.
Ръководството няма планове или намерения, които да предвиждат
съществено ограничение на мащабите на дейността и или преобразуване в
прогнозируемо бъдеще в период минимум до една година на дружеството.
В допълнение, потвърждаваме, че извършихме анализ и оценка на
икономическата среда, в която се развива дейността на дружеството във връзка с
финансовата криза и икономическия спад в стопанския живот на страната.
Нямаме намерение за преструктуриране на дейността на дружеството.
Планираме през 2023 г. Дружеството да запази обема и обхвата на дейността,
доколко е възможно в рамки, близки до одобрения бюджет.
7. Научноизследователска и развойна дейност:
Дружеството не е в състояние самостоятелно да финансира фундаментални
научно-изследователски проекти. На този етап не планира заделяне на ресурси за
подобни дейности.
8. Управление
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ се представлява от
Изпълнителния директор Бисер Лозев и Председателя на СД – Светослав Янев.
Съветът на директорите не е упълномощил прокурист или друг търговски
управител.
9. Информация по чл. 187д и чл. 247 от Търговския закон
Нашето дружество, което е АД не притежава, нито е закупило или продало
по време на отчетния период акции или дялове на контролиращи дружества, нито
чрез подставени лица или чрез доверени дружества.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
9
Всички 100 % от акциите на дружеството, представляващи целия капитал в
размер на 19 299 999 лв, са разпределени в 19 299 999 бр. поименни акции с
номинал 1 лв. Размерът им е увеличен след приключване на процедура по
емитиране на акции през март 2020 г.
Към 31 декември 2023 г. Родна Земя Холдинг АД притежава 16 429 106 броя
акции.
През разглеждания период няма сключени договори между дружеството и
членовете на Съвета на директорите и свързаните с тях лица, които са извън
обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните
условия.
Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съвета през
годината акции и облигации на дружеството:
Към 31.12.2023 год. членовете на Съвета на директорите не са сключвали
договори с Дружеството, които излизат извън неговата обичайна дейност или се
отклоняват съществено от пазарните условия.
Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетното
полугодие на финансовата година, изплатени от дружеството и негови дъщерни
дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на
дружеството или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения – възнаграждението на
изп. директор и другите членове на СД е 24281,80 лв.;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината,
дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент – няма;
в) сума, дължима от дружеството или негови дъщерни дружества за
изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни
обезщетения - няма.
10. Наличие на клонове на дружеството
Дружеството няма регистрирани клонове за осъществяване на дейността си.
11. Взаимоотношения с контролирани, свързани и контролиращи
предприятия
11.1. Контролирани дружества
Нашето дружество няма квоти в капитала на други дружества.
11.2. Контролиращи дружества
Дружеството се контролира от Родна Земя Холдинг АД, което към
31.12.2023 година притежава 85,12 % от капитала.
13. Екология
Всички инвестиционни решения и реализацията на проектите в
дружеството са съобразени с влиянието им върху околната среда, в съответствие
с екологичното законодателство в България.
14. Отговорности на ръководството
Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя
финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и точна представа
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
10
за неговото финансово състояние към края на годината, финансовото му
представяне и паричните му потоци.
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни
счетоводни политики при изготвяне на финансовия отчет към 30.12.2023 год. и е
направило разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни
оценки.
Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите
счетоводни стандарти, като финансовия отчет е изготвен на принципа на
действащото предприятие.
Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните
регистри, за целесъобразното придобиване на активите и за предприемането на
необходимите мерки за избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и
други нередности.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ има разработена и
функционираща система за финансово управление и контрол, включваща
политики и процедури с цел да се постигне разумна увереност, че целите на
дружеството са постигнати чрез:
съответствие със законодателството, вътрешните актове и договори;
надеждност и всеобхватност на финансовата и оперативната информация;
икономичност, ефективност и ефикасност на дейностите;
опазване на активите и информацията.
Разработената система на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с дейността на
дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното
функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на
адресатите на информацията (съдружници, заинтересовани лица, общественост)
и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Изп. директор на
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ гарантира, че системата за
разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и
оценки. Дружеството разкрива вътрешната информация по чл. 7 от Регламент
(ЕС) № 596/2014, на интернет страницата на дружеството
https://www.puldinproperties.com/, съответно www.investor.bg.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ има утвърдени вътрешни
правила за изготвяне на годишните и междинните отчети, реда за разкриване на
информация и своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно дружеството, неговото управление,
корпоративните му ръководства, оперативната му дейност, структура на
собствеността.
15. Информация относно общите европейски приоритети при финансовото
отчитане
Въпроси, свързани с климата:
Съответствие между финансовите отчети, изготвени по общата рамка за
финансово отчитане МСФО, и нефинансовата информация.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
11
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ разглежда нефинансовата
информация относно климата в контекста на полезния живот на активите си.
Предвид спецификата на дружеството, неговите основни активи са земи, които
се използват за отглеждане на земеделски култури, съответно имат дълъг
експлоатационен капацитет. В този контекст, отпечатъкът върху природата от
дейността на дружеството е минимален.
Обезценка на нефинансови активи.
Оценката на активите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ, се
извършва ежегодно от специализирани и сертифицирани дружества, което
гарантира адекватна и обективна оценка спрямо пазарните условия.
Провизии, условни задължения и условни активи.
През текущия и предходния период, не са възникнали условни активи или
пасиви за Дружеството.
Споразумения за изкупуване на енергия.
Дружеството не е сключвало договори и споразумения за изкупуване на
енергия.
Преки финансови последици от руската инвазия в Украйна:
Представяне на въздействията на руската инвазия във финансовите
отчети.
Започналия на 24.02.2022 г. военен конфликт между Русия и Украйна и
наложените във връзка с него икономически санкции на Руската Федерация
оказват негативно влияние върху цената на енергоносителите, които на свой ред
влияят върху икономическата среда в България и Европа. „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ продължава да функционира съобразно
обичайната си дейност, без да бъде повлияно икономически от конфликта.
Ръководството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие от
конфликта върху дружеството.
Загуба на контрол, съвместен контрол или способност за упражняване
на значително влияние.
Към 31.12.2023 г., мажоритарен акционер на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС
ИНВЕСТ“ АДСИЦ е Родна Земя Холдинг АД, което притежава 85,12 % от
капитала.
Преустановени дейности, нетекущи активи, държани за продажба.
През годината, както и след края на отчетния период, активите и бизнес
отношенията на дружеството са изградени само на територията на България. В
тази връзка дружеството не понася тежест от прекратяване на взаимоотношения
с Русия и Беларус.
Обезценка на нефинансови активи.
Активите на дружеството са земи, чиято цена не е пряко или косвено
свързана с доставката и потреблението на енергоносители.
Макроикономическа среда :
Обезценка на нефинансови активи.
Дружеството може да бъде повлияно от повишение на лихвените
проценти, засягащи кредитните му експозиции, като оценката на дружеството е,
че ще окаже минимален ефект върху финансите му.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Доклад за дейността към 31.12.2023 год.
12
Доходи на наети лица.
Доходите на служителите в „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
не са обвързани с инфлационните процеси в дружеството, възнагражденията се
определят от професионализма и качествата на наетите служители.
Финансови инструменти.
Дружеството съгласно специфичната си юридическа форма, няма
правната възможност, да извършва сделки с финансови инструменти.
Въпроси, свързани с климата
Стратегии, показатели и цели.
Основният предмет на дейност, както и съпътстващите дейности на
дружеството, не са свързани със замърсяване на околната среда и отделяне на
парникови газове, поради което дружеството не предвижда конкретни действия,
които да повлияят върху околната среда.
Съществени въздействия, рискове и възможности и свързаност с
финансовото отчитане.
Климатичните промени биха имали значение за „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ, доколкото последното притежава сгради.
Предвид факта, че няма такива, към момента дружеството не е повлияно от
директни, както и от индиректни икономически стимули, целящи промените в
климата.
Оповестявания във връзка с член 8 от Регламента за таксономията.
Дружеството използва подизпълнители, които прилагат специализиран
софтуер за конвертиране на годишните си финансови отчети в машинно четим
формат.
Обхват на докладване и качество на данните:
Обхват на нефинансовото отчитане на емитента.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ разкрива информация за
контрагенти с които е в икономически взаимоотношения, до степен максимална
финансова прозрачност.
Надеждност на данните, използвани за нефинансовото отчитане.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ е предприело стратегия за
коректно и навременно разпространяване на информация към заинтересованите
лица. В тази връзка, както финансовите, така и нефинансовите данни
разпространявани от дружеството са максимално точни и обективни.
Достоверността на разпространяваните данни се проверява от вътрешни и
външни одитори.
София, 30 януари 2024 г.
………………………………….
Изпълнителен директор – Бисер Лозев
………………………………….
Председател на СД – Светослав Янев
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER
LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30 19:08:53
+02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:16:44 +02'00'
ДО
ОБЩОТО СЪБРАНИЕ
НА АКЦИОНЕРИТЕ
НА „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
Г О Д И Ш Е Н Д О К Л А Д
ЗА ДЕЙНОСТТА НА ОДИТНИЯ КОМИТЕТ
НА „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
ЗА 2023 Г.
В съответствие с изискванията на чл. 108, ал. 1, т. 8 от Закона за независимия финансов одит за отчитане дейността на одитния
комитет пред Общото събрание на акционерите на Дружеството.
Уважаеми акционери,
Настоящият доклад е изготвен на основание на чл. 108, ал. 1, т. 8 и т. 9 от Закона за
независимия финансов одит и представя пред вас цялостен отчет за дейността на Одитния комитет.
I. Обща информация
A. Състав на Одитен комитет
С решение на Общото събрание на акционерите (ОСА) на Дружеството от 20.12.2019г. е
избран нов Одитен комитет на „Пълдин пропъртис инвест“ АДСИЦ на основание чл. 107, ал. 2 от
Закона за независимия финансов одит (ЗНФО).
В състава на избрания одитен комитет влизат две физически лица, които отговарят на
изискванията на чл. 107, ал. 3 от ЗНФО за образователно-квалификационна степен и професионален
опит: Райна Емилова Пилюшка (бакалавър специалност „счетоводство и контрол“) и Десислава
Божидарова Божинова ( магистър по икономика и управление на социалната и културната дейност).
Избраният одитен комитет е с мандат 5 (пет) години.
B. Права и задължения на одитния комитет
Правата и задълженията на Одитния комитет са подробно изброени в чл. 108 от ЗНФО. Основните
права и задължения включват:
• информира управителните органи за резултатите от задължителния финансов одит,
както и пояснява по какъв начин задължителният одит е допринесъл за
достоверността на финансовото отчитане;
• наблюдава процеса на финансово отчитане в предприятието;
• наблюдава ефективността на вътрешната контролна система и на системата за
управление на риска;
• наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително
извършва проверка и наблюдение на зависимостта на регистрирания одитор в
съответствие с изискванията на ЗНФО;
• провежда процедура по подбор на регистриран одитор и препоръчва назначаването
му за проврка и заверка на годишния финансов отчет на Дружеството;
• отчита дейността си пред органа по назначаване.
•
II. Дейност на Одитния комитет
Основните аспекти от дейността на Одитния комитет са:
• Информиране на управителните органи за резултатите от задължителния
финансов одит
През 2023г. Одитният комитет осъществи независимо наблюдение и надзор над процеса на
създаване и представяне на надеждна и достоверна финансова информация. Одитният комитет е
информирал управителните органи на Предприятието за резултатите от извършения финансов
одит. Одитният комитет оказа съдействие за точното и адекватно отчитане на дейността на
Дружеството, и се увери в достоверността и разбираемостта на предоставената информация в
годишния финансов отчет.
• Наблюдаване на процесите по финансовото отчитане в Дружеството
Отчетността на Дружеството е организирана в съответствие със Закона за счетоводството и
Международните стандарти за финансово отчитане. Предприятието изготвя междинни и годишен
финансови отчети. В съответствие със Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството
е представяло тримесечните си отчети и годишният финансов отчет в Комисията за финансов
надзор, на инвеститорите и на обществеността. Счетоводната политика е подробно описана в
годишния финансов отчет. Ръководството е упражнявало непосредствен контрол върху процесите
на финансово отчитане на Пълдин пропъртис инвест АДСИЦ.
Одитният комитет имаше възможност да се запознае, да анализира и да обсъди с
Предприятието и независимия му одитор констатациите и препоръките от одита на междинните и
годишния финансови отчети. В резултат Одитният комитет може да заключи, че не са му известни
факти и обстоятелства, които да имат негативно влияние върху процеса на финансово отчитане,
както и да го компрометират. Не са открити слабости или нередности, пропуски или законови
нарушения, които да попречат на точното и достоверно представяне на информацията.
• Наблюдение на ефективността на системите за вътрешен контрол и системите за
управление на рисковете в Дружеството
Ефективността на системата за вътрешен контрол е позволила навременното изготвяне и
изпращане на достоверни тримесечни и годишни финансови отчети на Пълдин пропъртис инвест
АДСИЦ до Комисията за финансов надзор. Извършвани са финансови анализи и финансов контрол
на текущото счетоводно отчитане в Дружеството, а съответните доклади са били представяни на
вниманието на Съвета на директорите.
Одитният комитет потвърждава, че системата за финансово отчитане на Дружеството е
адекватна и представя достоверно финансовото състояние на Дружеството, както и че системата за
вътрешен контрол в Дружеството позволява ефективно управление на финансовите ресурси на
Предприятието.
Ръководството на „Пълдин пропъртис инвест АДСИЦ е осъществявало ефективно
управление на рисковете, пред които е изправено Дружеството, чрез прилагането на ефективна
система за тяхното прогнозиране, отчитане и контролиране. В годишния отчет за дейността,
изготвени от Ръководството на Дружеството, се съдържа изчерпателно описание на видовете
рискове, влияещи върху дейността на Предприятието.
След извършеното наблюдение на системите за управление на рисковете, Одитният
комитет констатира, че предприятието ефективно управлява рисковете, влияещи върху дейността
му.
• Наблюдение на задължителния одит на годишния финансов отчет, включително
и проверка и наблюдение на независимостта на регистрирания одитор в
съответствие с изискванията на ЗНФО
В съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит „Пълдин пропъртис
инвест АДСИЦ подлежи на задължителен финансов одит.
В съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Закона за независимия
финансов одит, на 21.06.2023г. Общото събрание на акционерите на „Пълдин пропъртис инвест
АДСИЦ избира „Нова одит България“ ООД с регистрационен номер в ИДЕС 175, представлявано от
Васил Калайджиев, регистриран одитор с диплома от ИДЕС с номер 0409, за специализирано
одиторско предприятие на Дружеството, което да извърши независимия финансов одит за 2023г.
Одитният комитет извърши преглед на независимостта на регистрирания одитор при
първоначално приемане на ангажимента за одит, съгласно изискванията на Закона за независимия
финансов одит и Регламент 537/2014. За целта „Нова одит България“ ООД е декларирал с изрична
декларация при стартиране на процеса на годишно одитиране независимост от Дружеството в
съответствие с изискванията на Глава шеста и седма от Закона за независимия финансов одит, както
и с чл. 6 от Регламент 537/2014. Независимостта на одитора беше наблюдавана и през целия процес
на одита, като Одитния комитет потвърждава, че независимия финансов одит на отчета за 2023г.
беше проведен и изготвен законосъобразно, при стриктно спазване на изискванията за независим
финансов одит. Регистрираният одитор не е предоставял допълнителни услуги на Дружеството през
2023 г.
За отчетния период Одитния комитет съдейства за гарантиране на добрите условия,
създадени от Ръководството на Дружеството, за постигане на среда, гарантираща прозрачност и
независимост на процеса на изпълнение на задълженията на одитора. Спазени са сроковете за
предоставяне на необходимата на одитора информация от Дружеството. Взети са предвид
основните констатации от финансовия одит на Дружеството за 2023 г.
Одитният комитет констатира чрез комуникация с регистрирания одитор, че процедурите
по одита са изпълнени отговорно и в съответствие с нормативните актове. Прецизно е планиран
одита и неговото извършване. Регистрираният одитор е поддържал комуникация с Одитния
комитет по изпълнението на одита на отделни фази, напредъка на одита и други текущи въпроси.
При приключване на финансовия одит на Пълдин пропъртис инвест АДСИЦ за 2023 г. „Нова
одит България“ ООД представи на Одитния комитет допълнителен доклад по чл. 60 от Закона за
независимия финансов одит в съответствие с изискванията на приложимите одиторски стандарти и
Регламент 537, чл. 11.
По време на изпълнение на ангажимента за независим финансов одит, както и процеса на
издаване на одиторския доклад не са установени проблемни въпроси във връзка със Закона за
независимия финансов одит относно регистрирания одитор. Одиторският доклад е заверен от
одиторското дружество „Нова одит България“ ООД, регистрирано под номер 175 от специалния
регистър на ИДЕС, а отговарящ съдружник за одита на Дружеството е д.е.с. Стефка Антова,
регистриран одитор под номер 0713 от Регистъра на ИДЕС.
Наблюдението на Одитния комитет показа, че предоставената одиторска услуга от
регистрирания одитор е обективна, извършен е одит на цялостната дейност на Дружеството и
докладът на одитора е изготвен в съответствие с нормативните изисквания.
III. Препоръка за избор на регистриран одитор за проверка и
заверка на годишния финансов отчет на Дружеството за 2024г.
В изпълнение на чл. 108, ал. 1, т. 6 от Закона за независимия финансов одит и с оглед
стриктното изпълнение на задълженията като регистриран одитор по проверката и заверката на
годишния финансов отчет на Дружеството за 2023г., Одитният комитет на Пълдин пропъртис инвест
АДСИЦ препоръчва независимият финансов одит на финансовия отчет за 2024г. на Дружеството да
се извърши от „Нова одит България“ ООД.
СПРАВКИ
годишни и шестмесечни
на индивидуална основа
по чл. 10, т. 3 и чл. 12, ал. 1, т. 3 от Наредба № 2
за публични дружества, други емитенти на ценни книжа,
акционерни дружества със специална инвестиционна цел и
лица по §1д от ЗППЦК
Данни за отчетния период
Начална дата: 01.01.2023
Крайна дата: 31.12.2023
Дата на съставяне: 30.01.2024
Данни за лицето
Наименование на лицето: ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
Тип лице: АДСИЦ
ЕИК: 175165209
Представляващ/и: БИСЕР ЛОЗЕВ И СВЕТОСЛАВ ЯНЕВ
Начин на представляване: ЗАЕДНО
Адрес на управление:
гр. София, п.к. 1839, р-н Кремиковци, Враждебна, бул. Владимир
Вазов № 83
Адрес за кореспонденция:
гр. София, п.к. 1839, р-н Кремиковци, Враждебна, бул. Владимир
Вазов № 83
Телефон: 032/635943
Факс:
E-mail:
office@arax90.com
Уеб сайт: www.puldinprperties.com
Медия:
www.investor.bg/bullein
Съставител на отчета: Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Длъжност на съставителя:
* Последна актуализация месец декември 2021г.
СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС
(на индивидуална основа)
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
АКТИВИ
Код на
реда
Текущ период
Предходен
период
СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ
Код на
реда
Текущ период
Предходен
период
а
б 1 2
а
б 1 2
А. НЕТЕКУЩИ АКТИВИ А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване I. Основен капитал
1. Земи (терени ) 1-0011 Записан и внесен капитал т.ч.: 1-0411
19 300 19 300
2. Сгради и конструкции 1-0012 обикновени акции 1-0411-1
19 300 19 300
3. Машини и оборудване 1-0013 привилегировани акции 1-0411-2
4. Съоръжения 1-0014
Изкупени собствени обикновени акции
1-0417
5. Транспортни средства 1-0015
Изкупени собствени привилегировани акции
1-0417-1
6. Стопански инвентар 1-0017-1
Невнесен капитал
1-0416
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 1-0018
10 350 11 258
Общо за група І:
1-0410 19 300 19 300
8. Други 1-0017
II. Резерви
Общо за група I: 1-0010 10 350 11 258 1. Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 1-0421
19 890 19 890
II. Инвестиционни имоти
1-0041
40 076 38 914
2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 1-0422
III. Биологични активи
1-0016 3. Целеви резерви, в т.ч.: 1-0423 0 0
IV. Нематериални активи общи резерви
1-0424
1. Права върху собственост 1-0021
специализирани резерви
1-0425
2. Програмни продукти 1-0022 други резерви 1-0426
3. Продукти от развойна дейност 1-0023
Общо за група II:
1-0420 19 890 19 890
4. Други 1-0024
III. Финансов резултат
Общо за група IV: 1-0020 0 0
1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.:
1-0451 2 116 2 303
неразпределена печалба 1-0452
3 716 3 903
V. Търговска репутация
непокрита загуба 1-0453
-1 600 -1 600
1. Положителна репутация 1-0051 еднократен ефект от промени в счетоводната политика 1-0451-1
2. Отрицателна репутация 1-0052
2. Текуща печалба
1-0454
1 504 146
Общо за група V: 1-0050 0 0
3. Текуща загуба
1-0455
VI. Финансови активи Общо за група III:
1-0450 3 620 2 449
1. Инвестиции в: 1-0031 0 0
дъщерни предприятия 1-0032
смесени предприятия 1-0033
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 1-0400 42 810 41 639
асоциирани предприятия 1-0034
други предприятия 1-0035
2. Държани до настъпване на падеж 1-0042 0 0
Б. МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ 1-0400-1
държавни ценни книжа 1-0042-1
облигации, в т.ч.: 1-0042-2
В. НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
общински облигации 1-0042-3
I. Търговски и други задължения
други инвестиции, държани до настъпване на падеж 1-0042-4
1. Задължения към свързани предприятия
1-0511
3. Други 1-0042-5
2.Задължения по получени заеми от банки и небанкови финансови институции
1-0512
7 747 8 602
Общо за група VI: 1-0040 0 0 3. Задължения по ЗУНК 1-0512-1
VII. Търговски и други вземания
4. Задължения по получени търговски заеми 1-0514
1. Вземания от свързани предприятия 1-0044 5. Задължения по облигационни заеми 1-0515
2. Вземания по търговски заеми 1-0045 6. Други 1-0517
3. Вземания по финансов лизинг 1-0046-1 Общо за група I: 1-0510 7 747 8 602
4. Други 1-0046
Общо за група VII: 1-0040-1 0 0 II. Други нетекущи пасиви 1-0510-1
III. Приходи за бъдещи периоди 1-0520
VIII. Разходи за бъдещи периоди
1-0060 IV. Пасиви по отсрочени данъци 1-0516
IX. Активи по отсрочени данъци
1-0060-1 V.Финансирания 1-0520-1
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX): 1-0100 50 426 50 172 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В" (I+II+III+IV+V): 1-0500 7 747 8 602
а
б 1 2
а
б 1 2
Б. ТЕКУЩИ АКТИВИ Г. ТЕКУЩИ ПАСИВИ
I. Материални запаси I. Търговски и други задължения
1. Материали 1-0071
1. Задължения по получени заеми към банки и небанкови финансови
институции
1-0612
855 428
2. Продукция 1-0072 2. Текуща част от нетекущите задължения 1-0510-2
3. Стоки 1-0073
3. Текущи задължения, в т.ч.:
1-0630 207 32
4. Незавършено производство 1-0076
задължения към свързани предприятия
1-0611
5. Биологични активи 1-0074 задължения по получени търговски заеми 1-0614
6. Други 1-0077 задължения към доставчици и клиенти 1-0613
152 10
Общо за група I: 1-0070 0 0 получени аванси 1-0613-1
9
задължения към персонала 1-0615
16 12
II. Търговски и други вземания
задължения към осигурителни предприятия 1-0616
1. Вземания от свързани предприятия 1-0081
8 165
данъчни задължения 1-0617
39 1
2. Вземания от клиенти и доставчици 1-0082
686 149
4. Други 1-0618
3. Предоставени аванси 1-0086-1
698 4
5. Провизии 1-0619
4. Вземания по предоставени търговски заеми 1-0083
Общо за група І:
1-0610 1 062 460
5. Съдебни и присъдени вземания 1-0084
6. Данъци за възстановяване 1-0085 II. Други текущи пасиви 1-0610-1
7. Вземания от персонала 1-0086-2
8. Други 1-0086
3 2
III. Приходи за бъдещи периоди 1-0700
490
Общо за група II: 1-0080 1 395 320
IV. Финансирания 1-0700-1
III.Финансови активи
1. Финансови активи, държани за търгуване в т. ч. 1-0093 0 0
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Г" (I+II+III+IV): 1-0750 1 552 460
дългови ценни книжа 1-0093-1
дeривативи 1-0093-2
други 1-0093-3
2. Финансови активи, обявени за продажба 1-0093-4
3. Други 1-0095
Общо за група III: 1-0090 0 0
IV. Парични средства и парични еквиваленти
1. Парични средства в брой 1-0151
2. Парични средства в безсрочни депозити 1-0153
79 91
3. Блокирани парични средства 1-0155
4. Парични еквиваленти 1-0157
Общо за група IV: 1-0150 79 91
V. Разходи за бъдещи периоди 1-0160
209 118
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б"(I+II+III+IV+V) 1-0200 1 683 529
ОБЩО АКТИВИ (А + Б): 1-0300 52 109 50 701
СОБСТВЕН КАПИТАЛ, МАЛЦИНСТВЕНО УЧАСТИЕ И ПАСИВИ
(А+Б+В+Г):
1-0800 52 109 50 701
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
.........................
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 18:17:36
+02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER
LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30 18:31:17 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 18:35:21
+02'00'
ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ
(на индивидуална основа)
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
РАЗХОДИ
Код на
реда
Текущ период
Предходен
период
ПРИХОДИ
Код на
реда
Текущ период
Предходен
период
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за дейността А. Приходи от дейността
I. Разходи по икономически елементи I. Нетни приходи от продажби на:
1. Разходи за материали
2-1120
1. Продукция 2-1551
2. Разходи за външни услуги
2-1130 79 53
2. Стоки 2-1552
3. Разходи за амортизации
2-1160
3. Услуги 2-1560
607 609
4. Разходи за възнаграждения
2-1140 49 35
4. Други 2-1556
1 184 3
5. Разходи за осигуровки
2-1150 2 2
Общо за група I: 2-1610
1 791 612
6. Балансова стойност на продадени активи (без
продукция)
2-1010
7. Изменение на запасите от продукция и
незавършено производство
2-1030
II. Приходи от финансирания 2-1620
8. Други, в т.ч.:
2-1170 5 225
в т.ч. от правителството 2-1621
обезценка на активи
2-1171 1 224
провизии
2-1172
III. Финансови приходи
Общо за група I:
2-1100 135 315
1. Приходи от лихви 2-1710
2. Приходи от дивиденти 2-1721
II. Финансови разходи
3. Положителни разлики от операции с финансови
активи и инструменти
2-1730
1. Разходи за лихви 2-1210
139 105
4. Положителни разлики от промяна на валутни
курсове
2-1740
2. Отрицателни разлики от операции с финансови
активи и инструменти
2-1220 5. Други 2-1745
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни
курсове
2-1230 Общо за група III: 2-1700
0 0
4. Други 2-1240
13 20
Общо за група II: 2-1200
152 125
Б. Общо разходи за дейността (I + II) 2-1300
287 440
Б. Общо приходи от дейността
(I + II + III):
2-1600
1 791 612
В. Печалба от дейността 2-1310
1 504 172
В. Загуба от дейността 2-1810
0 0
III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни
предприятия
2-1250-1
IV. Дял от загубата на асоциирани и съвместни
предприятия
2-1810-1
IV. Извънредни разходи 2-1250 V. Извънредни приходи
2-1750
Г. Общо разходи (Б+ III +IV)
2-1350
287 440
Г. Общо приходи (Б + IV + V)
2-1800
1 791 612
Д. Печалба преди облагане с данъци 2-1400
1 504 172
Д. Загуба преди облагане с данъци 2-1850
0 0
V. Разходи за данъци 2-1450
0 0
1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху
печалбата
2-1451
2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни
данъци върху печалбата
2-1452
3. Други 2-1453
E. Печалба след облагане с данъци (Д - V) 2-0454
1 504 172
E. Загуба след облагане с данъци (Д + V) 2-0455
0 0
в т.ч. за малцинствено участие 2-0454-1 в т.ч. за малцинствено участие 2-0455-1
Ж. Нетна печалба за периода 2-0454-2
1 504 172
Ж. Нетна загуба за периода 2-0455-2
0 0
Всичко (Г+ V + Е): 2-1500
1 791 612
Всичко (Г + E): 2-1900
1 791 612
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
Светослав Яенев
.........................
Забележка: Справка № 2 - Отчет за доходите се изготвя само с натрупване.
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 18:17:49
+02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 18:30:58 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 18:35:00 +02'00'
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД
(на индивидуална основа)
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ
Код на
реда
Текущ период Предходен период
а б 1 2
А. Парични потоци от оперативна дейност
1. Постъпления от клиенти 3-2201
1 097 591
2. Плащания на доставчици 3-2201-1
-32 -31
3. Плащания/постъпления, свързани с финансови активи, държани с цел
търговия
3-2202
4. Плащания, свързани с възнаграждения 3-2203
-45 -36
5. Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху
3-2206
-24 -8
6. Платени корпоративни данъци върху печалбата 3-2206-1
7. Получени лихви 3-2204
8. Платени банкови такси и лихви върху краткосрочни заеми за оборотни
средства
3-2204-1
-1 -19
9. Курсови разлики 3-2205
10. Други постъпления /плащания от оперативна дейност 3-2208
-2 -165
Нетен паричен поток от оперативна дейност (А): 3-2200 993 332
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност
1. Покупка на дълготрайни активи 3-2301
2. Постъпления от продажба на дълготрайни активи 3-2301-1
3. Предоставени заеми 3-2302
4. Възстановени (платени) предоставени заеми, в т.ч. по финансов лизинг 3-2302-1
5. Получени лихви по предоставени заеми 3-2302-2
6. Покупка на инвестиции 3-2302-3
7. Постъпления от продажба на инвестиции 3-2302-4
8. Получени дивиденти от инвестиции 3-2303
9. Курсови разлики 3-2305
10. Други постъпления/ плащания от инвестиционна дейност 3-2306
Нетен поток от инвестиционна дейност (Б): 3-2300 0 0
В. Парични потоци от финансова дейност
1. Постъпления от емитиране на ценни книжа 3-2401
2. Плащания при обратно придобиване на ценни книжа 3-2401-1
3. Постъпления от заеми 3-2403
4. Платени заеми 3-2403-1
-428
5. Платени задължения по лизингови договори 3-2405
6. Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно
предназначение
3-2404
-244 -201
7 . Изплатени дивиденти 3-2404-1
-333 -395
8. Други постъпления/ плащания от финансова дейност 3-2407
Нетен паричен поток от финансова дейност (В): 3-2400 -1 005 -596
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В): 3-2500 -12 -264
Д. Парични средства в началото на периода 3-2600
91 355
Е. Парични средства в края на периода, в т.ч.: 3-2700 79 91
наличност в касата и по банкови сметки 3-2700-1
блокирани парични средства 3-2700-2
Забележка:
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
В клетката "Парични средства в началото на периода" се поставя стойността на на паричните средства в началото на съответната година.
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
.........................
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Mariam
Vahan
Garabe
dyan
Digitally signed
by Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30
18:17:59 +02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
18:30:40 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 18:34:38
+02'00'
ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
(на индивидуална основа)
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
( в хил.лева)
Резерви
Натрупани
печалби/загуби
целеви резерви
Малцинствено
участие
общи
специали
зирани
други
а 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Код на реда - б
1-0410 1-0410 1-0422 1-0424 1-0425 1-0426 1-0452 1-0453 4-0426-1
1-0400
1-0400-1
Салдо в началото на отчетния период 4-01
19 300 19 890 0 0 0 4 049 -1 600 41 639 0
Промени в началните салда поради:
4-15
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ефект от промени в счетоводната политика 4-15-1
0
Фундаментални грешки 4-15-2
0
Коригирано салдо в началото на отчетния период 4-01-1
19 300 19 890 0 0 0 0 4 049 -1 600 0 41 639 0
Нетна печалба/загуба за периода 4-05
1 504 0 1 504
1. Разпределение на печалбата за: 4-06
0 0 0 0 0 0 -333 0 0
-333
0
дивиденти 4-07
-333
-333
други 4-07-1
0
2. Покриване на загуби 4-08
0
3. Последващи оценки на дълготрайни материални и
нематериални активи, в т.ч.
4-09
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
увеличения 4-10
0
намаления 4-11
0
4. Последващи оценки на финансови активи и
инструменти, в т.ч.
4-12
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
увеличения 4-13
0
намаления 4-14
0
5. Ефект от отсрочени данъци 4-16-1
0
6. Други изменения 4-16
0
Салдо към края на отчетния период 4-17
19 300 19 890 0 0 0 0 5 220 -1 600 0 42 810 0
7. Промени от преводи на годишни финансови отчети
на предприятия в чужбина
4-18 0
8. Промени от преизчисляване на финансови отчети
при свръхинфлация
4-19
0
Собствен капитал
към края на отчетния период
4-20
19 300 19 890 0 0 0 0 5 220 -1 600 0 42 810 0
Забележка: На ред "Салдо в началото на отчетния период" се посочва салдото, което е в края на предходната година.
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
Общо
собствен
капитал
премии от
емисия
(премиен
резерв)
резерв от
последващ
и
оценки
ПОКАЗАТЕЛИ
Код на
реда
Основен
капитал
печалба
загуба
Резерв
от
преводи
.........................
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
Mariam
Vahan
Garabedyan
Digitally signed by
Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30
18:18:09 +02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 18:30:24 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 18:34:19 +02'00'
СПРАВКА ЗА ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЪЩЕРНИ, СМЕСЕНИ, АСОЦИИРАНИ И ДРУГИ ПРЕДПРИЯТИЯ
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
Наименование и седалище на предприятията,
в които са инвестициите
Код на
реда
Размер на
инвестицията
Процент на
инвестицията в
капитала на
другото
предприятие
Инвестиция в ценни
книжа, приети за
търговия на фондова
борса
Инвестиция в ценни
книжа, неприети за
търговия на фондова
борса
а б 1 2 3 4
А. В СТРАНАТА
I. Инвестиции в дъщерни предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума I: 8-4001 0 0 0
II. Инвестиции в смесени предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума II: 8-4006 0 0 0
III. Инвестиции в асоциирани предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума III: 84011 0 0 0
Наименование и седалище на предприятията,
в които са инвестициите
Код на
реда
Размер на
инвестицията
Процент на
инвестицията в
капитала на
другото
предприятие
Инвестиция в ценни
книжа, приети за
търговия на фондова
борса
Инвестиция в ценни
книжа, неприети за
търговия на фондова
борса
а б 1 2 3 4
IV. Инвестиции в други предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума IV: 8-4016 0 0 0
Обща сума за страната (I+II+III+IV): 8-4025 0 0 0
Б. В ЧУЖБИНА
I. Инвестиции в дъщерни предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума I: 8-4030 0 0 0
II. Инвестиции в смесени предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума II: 8-4035 0 0 0
Наименование и седалище на предприятията,
в които са инвестициите
Код на
реда
Размер на
инвестицията
Процент на
инвестицията в
капитала на
другото
предприятие
Инвестиция в ценни
книжа, приети за
търговия на фондова
борса
Инвестиция в ценни
книжа, неприети за
търговия на фондова
борса
а б 1 2 3 4
III. Инвестиции в асоциирани предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума III: 8-4040 0 0 0
IV. Инвестиции в други предприятия
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
Обща сума IV: 8-4045 0 0 0
Обща сума за чужбина (I+II+III+IV): 8-4050 0 0 0
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
.........................
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
Mariam
Vahan
Garabedyan
Digitally signed by
Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30
18:18:22 +02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 18:30:04 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 18:33:52
+02'00'
СПРАВКА ЗА НЕТЕКУЩИТЕ АКТИВИ
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
Отчетна стойност на нетекущите активи Преоценка А м о р т и з а ц и я Преоценка
в нача-
лото на
периода
на
постъпи-
лите през
периода
на
излезли-
те през
периода
в края на
периода
(1+2-3)
увеличе-
ние
намале-
ние
в нача-
лото на
периода
начисле-
на през
периода
отписана
през
периода
в края на
периода
(8+9-10)
увеличе-
ние
намале-
ние
a б
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване
1. Земи (терени)
5-1001 0 0 0 0 0
2. Сгради и конструкции
5-1002 0 0 0 0 0
3. Машини и оборудване
5-1003 0 0 0 0 0
4. Съоръжения
5-1004 0 0 0 0 0
5. Транспортни средства
5-1005 0 0 0 0 0
6. Стопански инвентар
5-1007-1 0 0 0 0 0
7.
Р-ди за придобиване и ликвидация на активи по стопански
начин
5-1007-2
0 0 0 0 0
8.
Други 5-1007 0 0 0 0 0
Обща сума I:
5-1015 0 0 0
0
0 0
0
0 0 0
0
0 0
0 0
II. Инвестиционни имоти
5-1037
38 914
38914
1 363 201
40076 0 0 40076
III.
Биологични активи
5-1006
0 0 0 0 0
IV.
Нематериални активи
0 0 0 0 0
1. Права върху собственост
5-1017 0 0 0 0 0
2. Програмни продукти
5-1018 0 0 0 0 0
3. Продукти от развойна дейност 5-1019 0 0 0 0 0
4.
Други 5-1020 0 0 0 0 0
Обща сума IV:
5-1030 0 0 0
0
0 0
0
0 0 0
0
0 0
0 0
V. Финансови активи (без дългосрочни вземания)
1. Инвестиции в:
5-1032 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
дъщерни предприятия
5-1033 0 0 0 0 0
смесени предприятия
5-1034 0 0 0 0 0
асоциирани предприятия
5-1035 0 0 0 0 0
други предприятия
5-1036 0 0 0 0 0
2. Държани до настъпване на падеж:
5-1038 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
държавни ценни книжа
5-1038-1 0 0 0 0 0
облигации, в т.ч.:
5-1038-2 0 0 0 0 0
общински облигации
5-1038-3 0 0 0 0 0
Други инвестиции, държани до настъпване на падеж
5-1038-4 0 0 0 0 0
3. Други
5-1038-5 0 0 0 0 0
Обща сума V:
5-1045 0 0 0
0
0 0
0
0 0 0
0
0 0
0 0
VI. Търговска репутация
5-1050
0 0 0 0 0
Общ сбор ( I+ II+ III+ IV+V+VI)
5-1060 38914 0 0 38914 1363 201 40076 0 0 0 0 0 0 0 40076
Забележка: Предприятията, които имат собствени нетекущи материални активи в чужбина, представят отделна справка за всяка страна.
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
Преоценена
амортизация
в края на
периода
(11+12-13)
Балансова
стойност за
текущия
период
(7-14)
ПОКАЗАТЕЛИ
Код на
реда
Преоценена
стойност
(4+5-6)
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
.........................
Mariam
Vahan
Garabedyan
Digitally signed by
Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30
18:31:51 +02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 18:29:47 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 18:33:32
+02'00'
СПРАВКА ЗА ВЗЕМАНИЯТА, ЗАДЪЛЖЕНИЯТА И ПРОВИЗИИТЕ
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
А. ВЗЕМАНИЯ
(в хил.лева)
Степен на ликвидност
до 1 година
над 1 година
а б 1 2 3
I. Невнесен капитал
6-2010 0
II. Нетекущи търговски и други вземания
1. Вземания от свързани предприятия, в т.ч.: 6-2021 0 0 0
- предоставени заеми 6-2022 0
- продажба на активи и услуги 6-2241 0
- други 6-2023 0
2. Вземания от предоставени търговски заеми 6-2024 0
3. Други дългосрочни вземания, в т.ч.: 6-2026 0 0 0
- финансов лизинг 6-2027 0
- други 6-2029 0
Всичко за II: 6-2020 0 0 0
III. Данъчни активи
0
Активи по отсрочени данъци 6-2030 0
IV. Текущи търговски и други вземания
1. Вземания от свързани предприятия, в т.ч.: 6-2031 8 8 0
- предоставени заеми 6-2032 0
- от продажби 6-2033 0
- други 6-2034 8 8 0
2. Вземания от клиенти и доставчици 6-2035 686 686 0
3. Вземания от предоставени аванси 6-2036 698 698 0
4. Вземания от предоставени търговски заеми 6-2037 0
5. Съдебни вземания 6-2039 0
6. Присъдени вземания 6-2040 0
7. Данъци за възстановяване, в т.ч.: 6-2041 0 0 0
- корпоративни данъци върху печалбата 6-2043 0
- данък върху добавената стойност 6-2044 0
- възстановими данъчни временни разлики 6-2045 0
- други данъци 6-2046 0
8. Други краткосрочни вземания, в т.ч.: 6-2047 3 3 0
- по липси и начети 6-2048 0
- от осигурителните организации 6-2049 0
- по рекламации 6-2050 0
- други 6-2051 3 3 0
Всичко за IV: 6-2060 1 395 1 395 0
ОБЩО ВЗЕМАНИЯ (I+II+III+IV): 6-2070 1 395 1 395 0
Сума на
вземанията
ПОКАЗАТЕЛИ
Код на
реда
Б. ЗАДЪЛЖЕНИЯ
(в хил.лева)
Степен на изискуемост
до 1 година над 1 година
а б 1 2
3 4
I. Нетекущи търговски и други задължения
1. Задължения към свързани предприятия, в т.ч. от: 6-2111 0 0 0 0
- заеми 6-2112 0
- доставки на активи и услуги 6-2113 0
- други 6-2244 0
2. Задължения по получени заеми към банки и небанкови
финансови институции, в т.ч.:
6-2114 7747 0 7747 0
- банки, в.т.ч.: 6-2115 7 747 7747
- просрочени 6-2116 0
- небанкови финансови институции, в т.ч.: 6-2114-1 0
- просрочени 6-2114-2 0
3. Задължения по ЗУНК 6-2123-1 0
4. Задължения по получени търговски заеми 6-2118 0
5. Задължения по облигационни заеми 6-2120 0
6. Други дългосрочни задължения, в т.ч.: 6-2123 0
- по финансов лизинг 6-2124 0
Всичко за I: 6-2130 7747 0 7747 0
II. Данъчни пасиви
Пасиви по отсрочени данъци 6-2122 0
III. Текущи търговски и други задължения
1. Задължения към свързани предприятия, в т.ч. от: 6-2141 0 0 0 0
- доставени активи и услуги 6-2142 0
- дивиденти 6-2143 0
-други 6-2143-1 0
2. Задължения по получени заеми към банки и небанкови
финансови институции, в т.ч.:
6-2144 0 0 0 0
- към банки, в т.ч. 6-2145 0
- просрочени 6-2146 0
- небанкови финансови институции, в т.ч. 6-2144-1 0
- просрочени 6-2144-2 0
3. Текуща част от нетекущите задължения: 6-2161-1 855 855 0 0
- по ЗУНК 6-2161-2 0
- по облигационни заеми 6-2161-3 0
- по получени дългосрочни заеми от банки и небанкови
финансови институции
6-2161-4
855 855
0
- други 6-2161-5 0
4. Текущи задължения: 6-2148 207 207 0 0
Задължения по търговски заеми 6-2147 0
Задължения към доставчици и клиенти 6-2149 152 152 0
Задължения по получени аванси 6-2150 0
Задължения към персонала 6-2151 16 16 0
Данъчни задължения, в т.ч.: 6-2152 39 39 0 0
- корпоративен данък върху печалбата 6-2154 0
- данък върху добавената стойност 6-2155 0
- други данъци 6-2156 39 39 0
Задължения към осигурителни предприятия 6-2157 0
5. Други краткосрочни задължения 6-2161 0
Всичко за III: 6-2170 1062 1062 0 0
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ (I+II+III): 6-2180 8809 1062 7747 0
В. ПРОВИЗИИ
(в хил.лв)
ПОКАЗАТЕЛИ
Код на
реда
В началото на
годината
Увеличение Намаление
В края на
периода
а б 1 2 3
4
1. Провизии за правни задължения 6-2210
0
2. Провизии за конструктивни задължения 6-2220
0
3. Други провизии 6-2230
0
Обща сума (1+2+3): 6-2240 0 0 0 0
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
.........................
Светослав Янев
Забележка: Вземанията и задълженията от и към чужбина се посочват в отделна справка за всяка страна.
ПОКАЗАТЕЛИ
Код на
реда
Сума на
задължението
Стойност на
обезпечението
.........................
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by
Mariam Vahan
Garabedyan
Date: 2024.01.30
18:32:09 +02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 18:29:28 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30 18:33:07
+02'00'
СПРАВКА ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА
на ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ АДСИЦ
ЕИК по БУЛСТАТ: 175165209
към 31.12.2023 г.
(в хил.лева)
Вид и брой на ценните книжа Стойност на ценните книжа
преоценка
увеличение намаление
а б 1 2 3 4 5 6 7
I. Нетекущи финансови активи в ценни книжа
1. Акции 7-3031
0
2. Облигации, в т.ч.: 7-3035
0
общински облигации 7-3035-1
0
3. Държавни ценни книжа 7-3036
0
4. Други 7-3039
0
Обща сума I: 7-3040
0 0 0 0 0 0 0
II. Текущи финансови активи в ценни книжа
1. Акции 7-3001
0
2. Изкупени собствени акции 7-3005
0
3. Облигации 7-3006
0
4. Изкупени собствени облигации 7-3007
0
5. Държавни ценни книжа 7-3008
0
6. Деривативи и други финансови инструменти 7-3010-1
0
7. Други 7-3010
0
Обща сума II: 7-3020
0 0 0 0 0 0 0
Дата на съставяне:
Съставител:
Представляващ/и:
ПОКАЗАТЕЛИ
Забележка: Предприятията, които притежават чуждестранни ценни книжа с характер на краткосрочни и дългосрочни инвестиции, съставят отделна справка за всяка
страна.
обикновени
привиле-
гировани
конверти-
руеми
отчетна
стойност
преоценена
стойност
(4+5-6)
Код на
реда
30.1.2024 г.
Аракс инвест ООД чрез управителя си Мариам Гарабедян
Бисер Лозев
.........................
Светослав Яенев
.........................
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 18:32:25
+02'00'
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER
LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30 18:29:04
+02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30
18:32:46 +02'00'
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 1 от 9
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ (допълнение към Годишния доклад за
дейността за 2023 г.)
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление, която е
разработена съгласно разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно
управление (НККУ), на заседание на Съвета на директорите, проведено на 30.05.2007 г.,
включително и през 2022г., Съветът на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ”
АДСИЦ е ръководил и организирал своята дейност, спазвайки и прилагайки
международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ разглежда доброто корпоративното управление като
съвкупност от правила, механизми и политики за ръководене и контролиране на
дружеството, целящи балансиране на интересите на управителните органи,
акционерите и трети заинтересовани страни – търговски партньори, кредитори на
компанията, потенциални инвеститори.
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, е одобрил НККУ като
кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от
ЗППЦК. „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ ще спазва по целесъобразност
принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден през 2007 г.
и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо
изменен през февруари 2012 година и април 2016 година) и ще извършва дейността си
в съответствие с разпоредбите му.
Цялостната организация на дейността на Дружеството през 2023 г. на ежедневна
база не дава възможност за изчерпателно изброяване на всички действия,
представляващи изпълнение на приетата от „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
програма, като в изложеното по-долу са посочени задължителните реквизити съгласно
чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК:
1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност:
a) Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на
КФН
С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН,
ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, е одобрил НККУ като
кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от
ЗППЦК. „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ ще спазва по целесъобразност
принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден през 2007 г.
и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо
изменен през февруари 2012 година и април 2016 година) и ще извършва дейността си
в съответствие с разпоредбите му.
б) друг кодекс за корпоративно управление
От приемане на Програмата за добро корпоративно управление на заседание на
Съвета на директорите, проведено на 30.05.2007 г. (разработена съгласно разпоредбите
на НККУ), включително и през 2023 г., Дружеството е ръководило и организирало своята
дейност, спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро
корпоративно управление.
в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се
прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 2 от 9
Няма допълнителни практики.
2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно
управление по т. 1, буква „а“ или буква „б“ не спазва и какви са основанията за
това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от
правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това
Дружеството спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за
корпоративно управление (създаден през 2007 г. и утвърден от Националната комисия
по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година и април
2016 година), със следните изключения:
Глава първа - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
Съветът на директорите приема и спазва Етичен кодекс.
Основания: Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята ежедневна
дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална
компетентност. Поради това и отчитайки естеството, мащаба и комплексността на
дейността на Дружеството не се налага приемането на Етичен кодекс, в който формално
да се посочват спазваните от ръководството принципи.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на
тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията
за освобождаване.
Основания: Практиката се прилага частично. Договорите за управление на членовете на
Съвета на директорите в частта им за основания за освобождаване са максимално
опростени с цел еднозначното им тълкуване при възникване на спор, доколкото
освобождаването става с решение на Общото събрание на акционерите.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите следва да
бъде техен постоянен ангажимент.
Основания: Практиката се прилага частично, доколкото повишаването на
квалификацията на членовете на СД се извършва с оглед конкретните нужди на
Дружеството.
Препоръчително е устройствените актове на Дружеството да определят броя на
дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции.
Основания: Този текст е препоръчителен. Не се поставя ограничения за броя дружества,
в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции с оглед
естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството.
Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да
бъде ограничен.
Основания: Този текст е препоръчителен и не се прилага с оглед естеството, мащаба и
комплексността на дейността на Дружеството.
Възнаграждение
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази точка, доколкото
съгласно приетата от общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията
не се изплащат променливи възнаграждения на членовете на Съвета на директорите.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат
регламентирани в устройствените актове на дружеството.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 3 от 9
Основания: Практиката се прилага частично. Дружеството стриктно съблюдава пряко
приложимите разпоредби на чл. 237 от ТЗ, чл. 114, 114а, 114б, 116б и 116г, ал. 6 от
ЗППЦК, чл. 10 и чл. 20 от ЗДСИЦДС, както и чл. 19 от Регламент (ЕС) № 596/2014.
Комитети
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази точка, доколкото при
отчитане естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството не е
идентифицирана необходимост от създаването на допълнителни комитети. В
съответствие с изискванията на действащия до 02.12.2016 г. чл. 40ж ЗНФО, членовете на
Съвета на директорите са изпълнявали функциите на одитен комитет, като заседанията
се ръководят от председателя на Съвета на директорите (неизпълнителен член). Във
връзка с изискванията на Закона за независимия финансов одит, общото събрание на
акционерите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ е избрало одитен комитет в
състав: Райна Пилюшка и Десислава Божинова, независими членове.
Глава първа – ДВУСТЕПЕННА СИСТЕМА
Основания: Практиките в тази част са неприложими, доколкото Дружеството е с
едностепенна система на управление.
Глава втора - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен
одитор.
Основания: Дружеството не прилага тази практика. Предложението за избор на външен
одитор идва от страна на Одитния комитет, а изборът му е в компетенциите на Общото
събрание на акционерите. Съгласно действащия от 02.12.2016 г. ЗНФО регистриран
одитор, който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет на
предприятие от обществен интерес, следва да се оттегли, след като е изпълнявал
одиторски ангажименти в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването
му, и не може да изпълнява ангажименти за задължителен финансов одит в това
предприятие в продължение на 4 години от датата на оттеглянето си. Отговорен одитор,
който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет от името на одиторско
дружество в предприятие от обществен интерес, следва да бъде заменен, след като е
изпълнявал одиторски ангажименти по задължителен финансов одит в продължение на
4 поредни години от датата на назначаването на одиторското дружество в това
предприятие. Този регистриран одитор не може да изпълнява в качеството си на
отговорен одитор ангажименти за задължителен финансов одит в предприятието в
продължение на три години от датата на оттеглянето му. Дружеството се съобразява с
нормативните изисквания.
Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която включително
да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага
тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното функциониране
на системите за отчетност и разкриване на информация.
Основания: Дружеството прилага тази практика частично. Гарантирането на
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация се
извършва от Съвета на директорите и Одитния комитет.
Глава четвърта - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази глава. С оглед естеството,
мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, законовият механизъм за
разкриване на информация, предвиден в ЗППЦК, Наредба № 2 на КФН и Регламент
596/2014 г., се явява достатъчен за гарантиране правата на инвеститорите. На следващо
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 4 от 9
място, с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността си Дружеството не е
идентифицирало нужда да поддържа англоезична версия на интернет страницата си,
както и да разкрива информация от нефинансов характер извън нормативно
предвидените си задължения.
Всички акционери на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ имат право да получават
информация за воденето на дружествените дела, както и всяка друга информация,
съгласно изискванията на закона. Дружеството поддържа интернет страница
https://www.puldinproperties.com/ , на която публикува информация за проектите на
Дружеството, за инвестиционна политика, актуални новини, законово определената
информация, подлежаща на публикуване, както и друга информация, която по преценка
на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ може да представлява интерес за
инвеститорите и акционерите.
Наред с това Дружеството спазва изискванията на закона за разкриване на информация,
която публикува в законоустановените срокове в Комисията за финансов надзор чрез Е-
регистър, „Българска фондова борса – София” АД, „Инвестор.бг” и в „Централен
депозитар” АД.
С цел постигане на по-голяма прозрачност при спазване на законовоопределените си
задължения, Дружеството информира обществеността за значимите събития, свързани
с дейността му, като публикува подлежаща на разкриване информация и чрез
електронния бюлетин на Инвестор.бг -
http://www.investor.bg/bulletin.
С оглед осигуряване на ефективно взаимодействие с всички заинтересовани лица,
инвеститори и/или акционери, „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ и през 2022 г. има
назначен директор за връзки с инвеститорите –г-жа Елена Петрова. Директорът
осъществява ефективна връзка между Съвета на директорите на дружеството и неговите
акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в ценни книжа на Дружеството,
като им предоставя информация относно текущото финансово и икономическо
състояние на Дружеството, както и всяка друга информация, на която те имат право по
закон в качеството им на акционери или инвеститори.
Глава пета - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да
изработят и конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица, които
правила да осигурят и тяхното привличане при решаване на определени, изискващи
позицията им въпроси.
Основания: Този текст е препоръчителен и не се прилага с оглед естеството, мащаба и
комплексността на дейността на Дружеството.
Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата
международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер
дружеството да информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи
заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите,
доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на
околната среда.
Основания: Този текст е препоръчителен и с оглед естеството, мащаба и комплексността
на дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива информация от
нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения.
Глава шеста - ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 5 от 9
Основания: Дружеството не прилага практиките по тази глава, защото не е
институционален инвеститор, попечител или пазарен оператор по смисъла на закона и
не е допуснато до търговия в юрисдикция, различна от тази, в която е учредено. Също
така, Дружеството не е отговорно за изготвяне на анализи и консултации, извършвани
от упълномощените съветници, анализатори, брокери, рейтингови агенции и други,
освен в случаите на ангажирането на такива във връзка с публично предлагане на нови
емисии ценни книжа.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане
Финансовите отчети на Дружеството са изготвени при спазване на българското
законодателство и приложимите международни счетоводни стандарти. Отчетите са
заверени от независим одитор, който потвърждава съответствието им с българското
законодателство и приложимите счетоводни стандарти.
С оглед изискванията на чл. 36, ал. 6 от Закона за счетоводството, в одиторския доклад
задължително се изразява становище:
съответства ли докладът за дейността на финансовите отчети за същия
отчетен период;
изготвен ли е докладът за дейността в съответствие с приложимите законови
изисквания и заявяват дали в резултат на придобитото познаване и
разбиране на дейността на предприятието и обстановката, в която то работи,
са установили случаи на съществено невярно представяне в доклада за
дейността и посочват характера на невярното представяне;
в декларацията за корпоративно управление представена ли е изискваната
от съответните нормативни актове информация.
4. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно
предложенията за поглъщане
4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква „в“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно предложенията
за поглъщане – значими преки или косвени акционерни участия (включително
косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани
акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
4.2. Към 31.12.2023 г. мажоритарен собственик на капитала е „РОДНА ЗЕМЯ
ХОЛДИНГ“ АД. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно
предложенията за поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със
специални права на контрол и описание на тези права
Дружеството няма акционери със специални права на контрол.
4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно предложенията
за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например
ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или
брой гласове, крайни срокове за упражняване на глас или системи, посредством
които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на
ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 6 от 9
Не съществуват ограничения върху правата на глас. Крайните срокове за
упражняване на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публичното
предлагане на ценни книжа.
4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно предложенията
за поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на
членовете на съвета и внасянето на изменение в учредителния договор
Съгласно Устава на дружеството Съветът на директорите се избира с мнозинство от ¾ от
гласовете в Общото събрание на акционерите за срок от 5 години. Членовете на Съвета
могат да бъдат преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им, членовете
на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от
Общото събрание на нов съвет. Уставът се променя от Общото събрание с мнозинство
2/3 от представените на Общото събрание акции с право на глас, като се изисква и
предварително одобрение на промените от Комисията за финансов надзор.
Правилата са подробно описани в Устава на дружеството, който е публикуван освен по
електронното дело на Дружеството в Търговския регистър -
http://www.brra.bg, давайки
възможност на всички трети лица да се запознаят с него.
4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004г. относно предложенията
за поглъщане – правомощия на съвета, и по-специално правото да се емитират
или изкупуват акции
Правомощията на Съвета на директорите са посочени в Устава на Дружеството. Към
настоящия момент, съгласно чл. 40 и чл. 41 Съветът на директорите е овластен с Устава
да емитира акции и облигации, като условията за това за подробно разписани.
5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети
Органите на управление на Дружеството са Общо събрание на акционерите и Съвет
на директорите, които съгласно устава и имат следните правомощия:
5.1. Общото събрание взема решения по следните въпроси:
1. изменя и допълва устава на Дружеството;
2. преобразува и прекратява Дружеството;
3. увеличава и намалява капитала на Дружеството;
4. избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя
тяхното възнаграждение и гаранция за управлението им съгласно изискванията на
закона;
5. назначава и освобождава регистрираните одитори на Дружеството;
6. одобрява и приема годишния финансов отчет след заверка от назначените
регистрирани одитори, взема решение за разпределение на печалбата и за попълване
на фонд “Резервен” и за изплащане на дивидент;
7. назначава ликвидатор/и при настъпване на основание за прекратяване на
Дружеството, освен в случаите на несъстоятелност;
8. освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 7 от 9
9. избира одитен комитет, определя броя, мандата и възнаграждението на
членовете му, избира председател на одитния комитет в съответствие с разпоредбите
на Закона за независимия финансов одит.
10. взема решения за участие в учредяване или в придобиване на дялове или
акции в специализирано дружество по чл. 28, ал.1 от ЗДСИЦДС. Членове 114 и 114а от
Закона за публично предлагане на ценни книжа се прилага съответно, като
изключението на алинея чл. 114, ал. 10 от същия закон, не се прилага.
Общото събрание на акционерите решава и всички останали въпроси, които са от
неговата компетентност съгласно действащото законодателство.
Измененията и допълненията в устава на Дружеството, правилата за управление на
риска на дружествата със специална инвестиционна цел, съответно преобразуването и
прекратяването на Дружеството, избора на лица за членове на съвета на директорите,
прокуристи, ликвидатори на Дружеството се извършват след одобрение от КФН.
По решение на Съвета на директорите правото на глас може да се упражнява преди
датата на общото събрание чрез кореспонденция, като се използва поща, включително
електронна поща, куриер или друг технически възможен начин.
Гласуването чрез кореспонденция е валидно, ако вотът е получен от Дружеството не по-
късно от деня, предхождащ датата на общото събрание. Ако акционерът присъства на
общото събрание лично, упражненото от него право на глас чрез кореспонденция е
валидно, освен ако акционерът заяви обратното. По въпросите, по които акционерът
гласува на общото събрание, упражненото от него право на глас чрез кореспонденция
отпада.
За валидно вземане на решенията на Общото събрание на акционерите е необходим
кворум ½ (една втора) от всички издадени акции на Дружеството. В случаите на
провеждане на общо събрание чрез използването на електронни средства или чрез
кореспонденция, участието на акционерите посредством електрони средства, съответно
акциите на лицата, гласували чрез кореспонденция, се отчита при определяне на
кворума, а гласуването се отбелязва в протокола от общото събрание. При липса на
кворум може да се насрочи ново заседание не по-рано от 14 (четиринадесет) дни и то е
законно, независимо от броя на представените на него акции. Датата на новото
заседание може да се посочи и в поканата за първото заседание. В дневния ред на
новото заседание не могат да се включват точки по реда на чл. 223а от Търговския закон.
Гласуването в Общото събрание е лично. Гласуване по пълномощие се допуска само при
спазване на изискванията на чл. 27 и 32 от този устав. Решенията на общото събрание
се приемат с мнозинство 3/4 (трети четвърти) от представените на събранието акции,
освен когато действащото законодателство или Устава изисква по-високо мнозинство за
вземането на някои решения.
5.2. Членове на съвета на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ са
Светослав Янев – Председател на Съвета, Бисер Лозев – Изпълнителен директор, и
Недко Статев – независим член на СД.
Във финансовия отчет за 2023 г. и в приложения към него Годишен отчет за дейността на
Дружеството за 2023 г. се съдържа подробна информация за притежаваните от
членовете на СД акции от капитала на Дружеството, получени възнаграждения и/ или
компенсации, както и за участията на всеки от членовете в контролни и/ или
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 8 от 9
управителни органи на други търговски дружества и притежаваните от тях дялове от
капитала на други на дружества.
Съветът на директорите взема решения за:
1. покупка и продажба на недвижими имоти;
2. сключване, прекратяване и разваляне на договорите с третите лица по смисъла
на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС, и с банката – депозитар;
3. контролиране изпълнението на договорите по т. 2;
4. оказване на съдействие на третите лица по смисъла на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС
и на банката - депозитар при изпълнението на техните функции съгласно действащото
законодателство и този устав;
5. застраховане на недвижимите имоти веднага след придобиването им;
6. определяне на подходящи експерти, отговарящи на изискванията на чл. 22
ЗДСИЦДС и притежаващи необходимата квалификация и опит, за оценяване на
недвижимите имоти;
7. инвестирането на свободните средства на Дружеството при спазване на
ограниченията на закона и този устав;
8. незабавното свикване на Общото събрание при настъпване на обстоятелства
от съществено значение за Дружеството;
9. назначаване на трудов договор директор за връзка с инвеститорите;
10. откриване на клонове и представителства;
11. определя правила за гласуване чрез кореспонденция или електронни
средства. С правилата се уреждат изискванията към съдържанието на образеца за
гласуване, начините за получаването му от акционерите и условията за идентификация
на акционерите.
12. други въпроси от неговата компетентност съгласно този устав.
Доколкото разпоредбите на чл. 114 и сл. от ЗППЦК или друг нормативен акт не
предвиждат друго, Съветът на директорите на Дружеството има право да взема с
единодушие и без предварително овластяване от Общото събрание съответните
решения по чл. 236, ал. 3 от Търговския закон.
Замяна на третото лице по смисъла на чл. 27, ал. 4 от ЗДСИЦДС или на банката-депозитар
се извършва след предварителното одобрение на КФН.
Съвета на директорите при условията на действащия устав е овластен от общото
събрание на акционерите да увеличава капитала на Дружеството по свое решение, чрез
издаване на нови акции до достигане на максимален размер от 100 000 000,00 (сто
милиона) лева, независимо от броя на емисиите. За всяко решение за увеличение на
капитала Съветът на директорите представя на следващото редовно Общо събрание на
акционерите доклад, в който обосновава класа акции и обема на издадената емисия.
Съвета на директорите при условията на действащия устав е овластен от общото
събрание на акционерите да емитира облигации чрез публично предлагане до
максимален размер от 30 000 000 (тридесет милиона) лева, независимо от броя на
емисиите. Съветът на директорите е свободен в преценката при определянето на вида
на облигациите, обезпечеността на облигационните заеми, размера на лихвените
плащания и начина на погасяване на главницата, като се съобразява с нуждите на
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 9 от 9
Дружеството и условията на пазара за привличане на външно финансиране. За всяко
решение за емитиране на облигации Съветът на директорите представя на следващото
редовно Общо събрание на акционерите доклад, в който обосновава обема на
издадената емисия и предоставените обезпечения.
Съветът на директорите може да взима решения, ако присъстват не по-малко от 2/3 от
неговите членове лично или представлявани от друг член на съвета. Никой присъстващ
член не може да представлява повече от един отсъстващ. Съветът на директорите може
да взема решения и неприсъствено, в случай че всички членове на Съвета са заявили
писмено съгласието си за решението, в протокол за решение, подписан от тях.
Решенията на Съвета на директорите се вземат с мнозинство 2/3 от всички членове,
имащи право да гласуват съгласно чл. 43, ал. 1, т. 3 от устава, освен в случаите, когато
законът или уставът изискват по-голямо мнозинство или единодушие за приемането на
определени решения. Решенията по чл. 39, ал. 2, т. 2, чл. 40, ал. 1 и чл. 41 се вземат с
единодушие от всички членове на Съвета на директорите.
Във връзка с изискванията на Закона за независимия финансов одит, общото събрание
на акционерите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ избра нови независими
членове на одитния комитет в състав: Райна Пилюшка и Десислава Божинова.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорни органи на емитента във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на
тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през
отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа
обяснение относно причините за това
Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.
Дата: 30.01.2024 г.
Бисер Лозев, ______________________
Светослав Янев, ______________________
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:31:40 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:31:57
+02'00'
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 1 от 4
ДОКЛАД
по чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията,
издадена от Комисията за финансов надзор, обн. ДВ. бр. 32 от 2 април 2013 г. („Наредба № 48”),
обн. в ДВ, бр.32 от 02.04.2013 год.; изм. и доп. ДВ бр.41 от 21 май 2019 г., изм. ДВ бр.66 от 20
август 2019 г., изм. и доп.ДВ бр.61 от 10.07.2020 г.), във връзка с разпоредбите на Закона за
публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК”)
КЪМ ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ”
АДСИЦ за 2023 г.
I. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова
година или за по-дълъг период
В политиката за възнагражденията, изготвена от Съвета на директорите на „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ и утвърдена от извънредно общо събрание на акционерите,
проведено на 28.09.2020 г., са залегнали няколко основни принципа, които изцяло съответстват
на законовата регламентация:
- Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, включително и на
изпълнителния директор, се определят от Общото събрание на акционерите на Дружеството,
като съгласно политиката са определени обективни критерии при определяне на
възнагражденията;
- На членовете на Съвета на директорите се изплаща единствено постоянно
възнаграждение. По решение на Общото събрание на акционерите и отчитайки финансовото
състояние на Дружеството, е възможно да се определи изплащането на променливо
възнаграждение на членовете на Съвета на директорите, като в този случай политиката за
възнагражденията следва да се актуализира при условията и по реда, определени в ЗППЦК и в
Наредба № 48;
- Членовете на съвета на директорите са задължени да избягват конфликти между своя
интерес и интересите на дружеството във връзка с което са установени единни норми и правила
за предотвратяване на конфликт на интереси, висока прозрачност при вземането на решения на
всички равнища, регулярен анализ на риска от възникване на конфликт на интереси, постоянен
мониторинг относно риска от възникване на конфликт на интереси.
Съветът на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ възнамерява стриктно да
спазва политиката за възнагражденията, която е утвърдена от Общото събрание на акционерите
на дружеството, както през следващата финансова година, така и в по-дългосрочна перспектива.
II. Информация по чл. 13 от Наредба № 48
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката
за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на
комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били
използвани при определянето на политиката за възнагражденията:
Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията е ясно
определен в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48.
Съгласно ЗППЦК, възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ се определят от Общото събрание на акционерите и при нейното
разработване не са използвани външни консултанти. Дружеството няма специален комитет по
възнаграждения.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителния орган:
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 2 от 4
Членовете на съвета на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ получават
единствено постоянно възнаграждение.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се
предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба № 48 допринасят
за дългосрочните интереси на дружеството:
Не се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати:
Не е приложимо.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати:
Няма зависимост.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или
на всички други непарични допълнителни възнаграждения:
Не е приложимо.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от
дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната
финансова година, когато е приложимо:
Не е приложимо.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения:
Не е приложимо.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:
Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло съобразена с
българското законодателство, като договорите с членовете на Съвета на директорите не
съдържат специфични клаузи в тази насока, в т.ч. и при променливи възнаграждения.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите
върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на
акции:
Не са предвидени променливи възнаграждения, респективно няма опции върху акции или
възнаграждения с акции.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата
на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10:
Не е приложимо.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и
детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване:
Договорите с членовете на управителния орган са безсрочни. Дължимите предизвестия,
респективно обезщетения не се различават от обичайните за търговската практика и определени
в българското законодателство.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 3 от 4
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете
на управителните и контролните органи за съответната финансова година:
Пълният размер на брутното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите за 2023 г.
възлиза на 35381,80 лв.
Няма други материални стимули, които са предоставяни на членовете на Съвета на директорите.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен
или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова
година:
а) Пълният размер на изплатеното и/или начислено брутно възнаграждение на лицето за
съответната финансова година:
На Бисер Лозков Лозев, който е и изпълнителен директор, за 2023 година е платено
възнаграждение в размер на 13490 лева;
На Светослав Аспарухов Янев, който е и председател на Съвета на директорите, за 2023 година
е платено възнаграждение в размер на 13490 лева;
На Недко Статев Статев, за 2023 година му е платено възнаграждение в размер на 8400 лева;
б) Възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицата
от дружества от същата група:
Не е приложимо.
в) Възнаграждение, получено от лицата под формата на разпределение на печалбата
и/или бонуси и основанията за предоставянето им:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните
им функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с тях договор:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
д) Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на
лицата по време на последната финансова година:
Не са изплащани подобни възнаграждения.
е) Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви „а” до „д”:
Няма изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения.
ж) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови
разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества,
които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за
оставащата неизплатена част и лихвите:
Не са налице такива.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми
за стимулиране въз основа на акции:
Няма акции, опции върху акции или други схеми за стимулиране.
а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството
през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно
предоставени:
Не са предлагани опции и не са предоставяни акции.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ 2023 г.
страница 4 от 4
б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка
от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по
схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година:
Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни.
в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за
упражняване на правата:
Няма опции върху акции, респективно няма неупражнени опции.
г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,
приети през финансовата година:
Няма съществуващи опции.
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния
размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството,
които не са директори, през предходните три финансови години, представени заедно по
начин, който да позволява съпоставяне;
година
изменение на
РЗ
финансов
резултат в хил.лв
ср.РЗ на служители
без директори
2023
33,1%
1504
1000,50 лв.
2022
2%
172
669,33 лв.
2021
0 %
275
656,00 лв.
2020
2,6 %
418
656.00 лв.
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото
възнаграждение;
Не е приложимо.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за
възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48,
включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на
конкретните компоненти, които не са приложени.
Не са налице такива.
Дата: 30.01.2024 г.
Бисер Лозев, ______________________
Светослав Янев, ______________________
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:07:01 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:14:08
+02'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100о, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният, Бисер Лозков Лозев действащ в качеството си на Изпълнителен
директор на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ, вписано в Търговския регистър към
Агенция по вписванията с ЕИК 175165209, със седалище в гр. София и адрес на
управление: гр. София, р-н Кремиковци, кв. Враждебна, бул. Владимир Вазов № 83.
ДЕКЛАРИРАМ:
Доколкото ми е известно:
1. Финансовият отчет към 31.12.2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите,
финансовото състояние и печалбата или загубата на „Пълдин пропъртис инвест”
АДСИЦ.
2. Доклада за дейността на „Пълдин пропъртис инвест” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК за
важните събития, настъпили през периода.
гр. София
30 януари 2024 г.
Декларатор: _________________
Бисер Лозев,
Изпълнителен директор
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:07:26 +02'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100о, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаният, Светослав Аспарухов Янев действащ в качеството си на Председател
на Съвета на директорите на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ, вписано в
Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 175165209, със седалище в гр.
София и адрес на управление: гр. София, р-н Кремиковци, кв. Враждебна, бул/ул.
Владимир Вазов № 83
ДЕКЛАРИРАМ:
Доколкото ми е известно:
1. Финансовият отчет към 31.12.2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите,
финансовото състояние и печалбата или загубата на „Пълдин пропъртис инвест”
АДСИЦ.
2. Докладът за дейността на „Пълдин пропъртис инвест” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК за
важните събития, настъпили през периода.
гр. София
30 януари 2024 г.
Декларатор: _________________
Светослав Янев,
Председател на СД
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:14:33
+02'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
по чл. 100о, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната Мариам Вахан Гарабедян, действаща в качеството си на
управител на „АРАКС ИНВЕСТ” ООД, ЕИК 205094361 – съставител на финансовите отчети
на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ, вписано в Търговския регистър с ЕИК
175165209, със седалище и адрес на управление: гр. София, р-н Кремиковци, кв.
Враждебна, бул/ул. Владимир Вазов № 83
Д Е К Л А Р И Р А М, ЧЕ:
Доколкото ми е известно, комплектът финансови отчети към 31.12.2023 г.,
съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно
информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата
на „Пълдин Пропъртис Инвест” АДСИЦ.
30 януари 2024 г.
гр. София
Декларатор: __________________
Мариам Гарабедян
Mariam Vahan
Garabedyan
Digitally signed by Mariam
Vahan Garabedyan
Date: 2024.01.30 19:20:23
+02'00'
„Пълдин Пропъртис Инвест” АДСИЦ Допълнителна информация към 31.12.2023 г.
страница 1 от 2
Допълнителна информация по чл. 12 ал. 1, т. 4 от НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за
първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на
ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
отчетен период: 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
1. Информация за промените в счетоводната политика през отчетния период,
причините за тяхното извършване и по какъв начин се отразяват на финансовия резултат
и собствения капитал на емитента.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ води своето счетоводно отчитане в
съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти от учредяването си
до момента на съставяне на този документ.
2. Информация за настъпили промени в икономическата група на емитента,
ако участва в такава група.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ не е част от икономическа група и поради тази
причина не представя информация по тази точка.
3. Информация за резултатите от организационни промени в рамките на
емитента, като преобразуване, продажба на дружества от икономическата група, апортни
вноски от дружеството, даване под наем на имущество, дългосрочни инвестиции,
преустановяване на дейност.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ не е извършвало организационни промени като
преобразуване, продажба на дружества от икономическата група, апортни вноски от
дружеството, дългосрочни инвестиции или преустановяване на дейност.
Всички договори за наем от 2023 г., действат през отчетния период. Към 31 декември
2023 г. са начислени всички приходи по сключените договори за наем.
През м. юни 2021 г. е сключен предварителен договор за придобиване на недвижим
имот, находящ се в гр. Плевен, като е заплатен аванс в размер на 10 350 хил. лв., а през
второто тримесечие на 2021 г. са сключени още 2 предварителни договора за покупка на
инвестиционни имоти в град София, като платените аванси са на обща стойност 908 хил. лв.
Два договора са прекратен по взаимно съгласие на страните, като платените аванси са
възстановени.
През октомври, 2022 година, Дружеството сключи предварителен договор за
закупуване на идеални части от недвижими имоти, находящи се в района на град Чирпан, на
основание на който Дружеството изплати аванс в размер на 165 000,00 лева, част от който
му е възстановен. Начислена е неустойка за неизпълнение от страна на продавача.
Сключен е предварителен договор за покупко-продажба на дружествени дялове, който
ще бъде финализиран при настъпването на определени договорени условия. Платена е
първа част от дължимото плащане в размер на 541 хил.лв.
4. Становище на управителния орган относно възможностите за реализация на
публикувани прогнози за резултатите от текущата финансова година, като се отчитат
резултатите от текущия период, както и информация за факторите и обстоятелствата,
които ще повлияят на постигането на прогнозните резултати най-малко до края на
текущата финансова година.
Дружеството не е публикувало прогнози за възможните резултати от дейността през
текущата финансова година.
5. Данни за лицата, притежаващи пряко и непряко най-малко 5 (пет) на сто от
гласовете в общото събрание към края на съответния период, и промените в
„Пълдин Пропъртис Инвест” АДСИЦ Допълнителна информация към 31.12.2023 г.
страница 2 от 2
притежаваните от лицата гласове за периода от началото на текущата финансова година
до края на отчетния период.
Към 31 декември 2023 г. структурата в капитала на дружеството е както следва:
- Родна Земя Холдинг АД – 16 429 106 броя акции.
Членовете на съвета на директорите не са променени.
6. Данни за акциите, притежавани от управителните и контролни органи на
емитента към края на съответния период, както и промените, настъпили за периода от
началото на текущата финансова година до края на отчетния период за всяко лице
поотделно.
Членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на дружеството.
7. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от
собствения капитал на емитента; ако общата стойност на задълженията или вземанията на
емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.
Няма образувани или прекратени съдебни, административни или арбитражни дела,
отнасящи се до дружеството, с цена на иска най-малко 10 на сто от собствения капитал на
дружеството.
8. Информация за отпуснатите от емитента или от негово дъщерно дружество
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или
негово дъщерно дружество, в това число и на свързани лица с посочване на характера на
взаимоотношенията между емитента и лицето, размера на неизплатената главница,
лихвен процент, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, условия и срок.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ не е отпускало заеми, не е предоставяло
гаранции и не е поемало задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество
през отчетния период.
През юни 2021 г. Дружеството е сключило Договор за банков кредит с банката си
депозитар за срок от 10 години с 2 години гратисен период на стойност 9 030 хил. лв. със срок
на кредита до 24.06.2031 г. Към момента на изготвяне на финансовия отчет главницата по
кредитът не е погасена.
30 януари 2024 г.
гр. София
________________________
Бисер Лозев,
Изпълнителен директор на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
________________________
Светослав Янев,
Председател на СД на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
19:09:13 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:16:58 +02'00'
Допълнителна информация към Доклад за дейността към 31.12.2023 г.
Приложение № 2 към чл. 10, т. 1, чл. 11, т. 1, чл. 21, т. 1, буква "а" и т. 2, буква "а" към
НАРЕДБА № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при
публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран
пазар, приета с Решение № 231-Н от 9.11.2021 г. на Комисията за финансов надзор., обн., ДВ, бр.
97 от 19.11.2021 г., в сила от 1.01.2022 г., изм. и доп., бр. 27 от 5.04.2022 г., в сила от 5.04.2022 г.
отчетен период: 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите
от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.
През отчетния период, дружеството е отчело приходи, както следва:
Описание
Стойност
в хил. лв.
Относителен
дял на
приходите
Стойност
в хил. лв.
Относителен
дял на
приходите
За 2023 г.
За 2023 г.
Приходи от продажба на услуги
(отдаване на земеделски земи под наем)
607
33,89%
609
99,5%
Други приходи
22
1,23%
3
0,5%
Приходи от последваща оценка на
инвестиционни имоти
1162
64,88%
0
0%
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване
степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител,
като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял
в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Дружеството предоставя услуги – отдаване под наем на земеделски земи и не закупува материали
за производство на стоки. 100% от приходите се реализират от продажби на вътрешния пазар.
3. Информация за сключени съществени сделки.
През отчетния период няма сключени съществени сделки, освен обичайните по отдаване под наем
на земеделски земи.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §
1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му
дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно
дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и
Допълнителна информация към Доклад за дейността към 31.12.2023 г.
всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Няма сключени подобни сделки.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние
върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на
влиянието им върху резултатите през текущата година.
Няма събития и показатели с необичаен характер, имащи съществено влияние върху дейността на
дружеството и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху
резултатите през текущата година.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване на
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези
сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на
финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК.
Дружеството не води извънбалансови сделки.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина
(в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както
и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на
Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.
Дружеството няма дялови участия в други дружества в страната и чужбина.
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на
заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на
крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на
задължения.
Дружеството няма сключени договори за заем.
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование
и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето
заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на
договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия,
различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай
че са сключени като целеви.
Дружеството няма заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно
лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа
през отчетния период.
Дружеството не е емитирало ценни книжа през отчетния период.
Допълнителна информация към Доклад за дейността към 31.12.2023 г.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати.
Дружеството не публикува прогнозни отчети, но финансовите резултати съответстват на
очакванията на ръководството.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
Не е приложими и не са констатирани такива заплахи.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване
на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност.
Дружеството няма необявени инвестиционни намерения, които се нуждаят от допълнителна
обосновка.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за
управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.
Дружеството няма настъпили промени в основните принципи за управление
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на
финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.
Процесът на съставяне на финансовите отчети на дружеството е възложен на обслужващото
дружество и такъв тип системи следва да са налични и да се прилагат от изпълнителя.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
Няма промени в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Към края на
отчетния период дружеството се представлява от:
Бисер Лозев – Изпълнителен директор
Светослав Янев – Председател на СД
Недко Статев – член на управителния съвет
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,
изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това,
дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение
на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
Членовете на управителните и контролните органи на дружеството нямат получени непарични
възнаграждения. Брутните паричните възнаграждения, са както следва:
- На Бисер Лозков Лозев, който е и изпълнителен директор, за 2023 година е платено
възнаграждение в размер на 13490,90 лева;
Допълнителна информация към Доклад за дейността към 31.12.2023 г.
- На Светослав Аспарухов Янев, който е и председател на Съвета на директорите, за 2023
година е платено възнаграждение в размер на 13490,90 лева;
- На Недко Статев Статев, за 2023 година му е платено възнаграждение в размер на 8400,00
лева;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
Няма условни или разсрочени възнаграждения
в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
Няма суми дължими от емитента за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или
други подобни обезщетения
17. За публичните дружества – информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително
акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки
клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер
на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите,
покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
Членовете на управителните и контролните органи на дружеството не притежават негови акции.
18. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери.
Дружеството не разполага с информация за договорености (включително и след приключване на
финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в
притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери
19. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му
капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства
надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко
производство поотделно.
Дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи
задължения или вземания на дружеството
20. За публичните дружества – имена на директора за връзки с инвеститора,
включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститора на дружеството е Елена Петрова, тел. +359884466043, e-mail:
edelweise@gmail.com
21. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството – за финансови
отчети на индивидуална основа
Приложена.
Допълнителна информация към Доклад за дейността към 31.12.2023 г.
22. Друга информация по преценка на дружеството.
Дружеството няма друга информация за оповестяване.
Дата: 31.01.2024 г. г.
Бисер Лозев, ______________________
Светослав Янев, ______________________
BISER
LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by
BISER LOZKOV LOZEV
Date: 2024.01.30
15:55:41 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov
Yanev
Digitally signed by
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Date: 2024.01.30
15:55:54 +02'00'
1
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ на
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
към 31.12.2023 год.
I. ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА НЕФИНАНСОВА
ИНФОРМАЦИЯ
Съгласно чл. 28. на Закон за публичните предприятия, публичните предприятия публикуват
нефинансова информация по чл. 48 от Закона за счетоводството.
Съгласно действащата нормативна уредба за „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ
възниква задължение за представяне на декларация за представяне на нефинансова информация.
Декларацията за нефинансова информация представлява неразделна част от Годишния финансов
отчет на Предприятието за 2023 г.
II. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ“ АДСИЦ е акционерно дружество със специална
инвестиционна цел, което по реда и при условията на Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС) осъществява дейност по
инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти.
Предметът на дейност на Дружеството е: инвестиране на паричните средства, набрани чрез
издаване на ценни книжа, в недвижими имоти посредством покупка на право на собственост и
други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения в тях, с цел
предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продажбата им.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е учредено на 18 октомври 2006 г. и е вписана в
Регистър на търговските дружества към Софийски градски съд, Фирмено отделение, на 31
октомври 2006 г.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е пререгистрирано в Търговския регистър към
Агенция по вписванията на 13.02.2008 г. с ЕИК 175165209.
В изпълнение на изискванията на чл. 110, ал.6 от 3ППЦК и съгласно указанията на КФН на
08.03.2013 г. в Търговския регистър към Аrенция по вписванията беше отбелязано
обстоятелството, че „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е публично дружество по
смисъла на ЗППЦК.
През март 2020 г. е приключила процедура за емитиране на нови акции и капиталът на
дружеството е увеличен с 17 999 999 бр. акциии с номинал 1,00 лв
Съгласно Устава на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ, Дружеството е учредено за
неограничен срок. Капиталът на дружеството е в размер на 19 299 999,00 лева, разпределен в 19
299 999 бр. акции.
Дружеството се управлява от Съвет на директорите. Членове на Съвета на директорите са
следните лица:
• Светослав Янев – Председател на Съвета на директорите;
• Бисер Лозев – Изпълнителен член (Изпълнителен директор) на Съвета на директорите;
• Недко Статев – независим член на Съвета на директорите;
2
III. ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ:
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е предприятие, чиято основна дейност не оказва
влияние върху околната среда. 13. Екология
Всички инвестиционни решения и реализацията на проектите в дружеството са съобразени с
влиянието им върху околната среда, в съответствие с екологичното законодателство в България.
1. Съществена информация, свързана с контрола върху замърсяването на околната среда и
мерките за предотвратяването му:
Дружеството отдава под наем земеделски земи с предназначение – отглеждане на земеделска
продукция. Дейността не налага специфични дейности, свързани с контрола върху замърсяването
на околната среда и предприемането на конкретни мерки за предотвратяването му.
2. Въздействието върху околната среда от използването на енергия (енергийните
характеристики и подобренията в енергийните характеристики):
Политиката на ръководството да се сведе до минимум негативното въздействие върху околната
среда и да се постигне устойчивост на енергийната ефективност намира отражение в дейността
на предприятието. Водената политиката кореспондира с глобалните усилия да се сведе до
минимум негативното въздействие върху околната среда и отговаря на основните характеристики
на идеята за устойчивост на енергийната ефективност, намаляване на въглеродния интензитет и
отпечатък. „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ е пряко ангажирано към реализиране на
енергийни спестявания на територията му.
з. Преките и непреките емисии в атмосферата (емисиите на парникови газове в метрични
тонове еквивалент на въглероден диоксид (СО2) и интензитета на емисиите на парникови
газове):
Дейността на предприятието не е свързана с отделяне на преките и непреките емисии в
атмосферата.
4. Използването и опазването на природните ресурси - вода и почва и свързаното с тях
опазване на биологичното разнообразие:
Дружеството отдава под наем земеделски земи с предназначение – отглеждане на земеделска
продукция. Дейността не предполага предприемането на конкретни дейности по използване и
опазване на природните ресурси, но активно съдейства за прилагането на всички необходими
действия и мерки
6. Управлението на отпадъците:
Отпадъците се управляват съгласно действащото законодателство, свързано с управление на
отпадъци.
7. Влиянието на транспорта върху околната среда:
Дейността на дружеството е насочена така, че да се осигури в максимална степен предотвратяване
на негативни въздействия върху околната среда. В случай на установени негативни въздействия
се предприемат мерки за смекчаване и предотвратяване на по-нататъшни увреждания на околната
среда.
I V. СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ И ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ СЪС СЛУЖИТЕЛИТЕ:
В своята политика и практика Дружеството разработва и прилага съвременни форми за
управление на човешките ресурси с разбирането, че това са фактори с изключително значение за
развитието на бизнеса и постигането на високи резултати.
Постигането и поддържането на баланс на интересите между работодателя и работната сила се
основава на спазване на законодателството, придържане към висока бюджетна дисциплина и
социално партньорство със синдикалните организации.
3
1. Заетост - провеждане на консултации и участие на служителите при вземане на решения за
условията на заетост и условията на труд
В предприятието не се провеждат централизирано консултации относно условията на заетост и
труд.
2. Отношенията на предприятието със синдикалните организации
В Предприятието няма централизирани представители на синдикални организации.
З. Управление на човешкия капитал
В дружеството има разработена и приета политика за възнагражденията.
Професионално развитие
За повишаване квалификацията на персонала се провеждат обучения.
Баланс между професионален и личен живот
Да бъдеш здрав и активен е основна ценност в предприятието, независимо от длъжността,
местоположението или възрастта. Ето защо предприятието се отнася изключително сериозно към
превенцията и насърчаването на грижата за здравето на служителите си.
4. Здравословни и безопасни условия на труд
Ръководството на предприятието има ангажимент за спазване на всички нормативни изисквания
свързани със ЗБУТ и целенасочен стремеж за предотвратяване на наранявания, заболявания и
инциденти на територията на предприятието. При реализирането на политиката по осигуряване
на безопасни и здравословни условия на труд, работодателят работи в тясно сътрудничество с
консултативния орган по здравословни и безопасни условия на труд - Група по условия на труд.
Ролята на консултативния орган е функция на политиката за насърчаването на здравето на
работното място под формата на съвместните усилия на работодателя и служителите за
подобряване на здравето и благосъстоянието на работещите. Това се постига чрез комбинация от:
подобряване на работната организация и работната среда; насърчаване на участието на
работниците в целия процес; предоставяне на здравословен избор и възможност за личностното
развитие. Грижата за здравето на работното място помага на работниците да се чувстват по-добре
и по-здрави и по този начин води до положителни резултати, по-голяма мотивация и подобрена
производителност, както и до подобряване имиджа на работодателя и компанията като социално
отговорна и желано място за работа.
Консултативният орган изпълнява функциите си, определени с чл. 29 от ЗЗБУТ.
V. ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ПРАВАТА НА ЧОВЕКА
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ поставя на водещо място защитата на човешките
права и недопускането на никакви форми на поведение, което накърнява достойнството и правата
на отделната личност, нито толерира прояви на дискриминация.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ не допуска проявления на никакви форми на
дискриминация спрямо свои работници и служители, като изискванията към тях и задълженията
им, определени в трудовите договори и длъжностните характеристики се основават единствено
на изискванията на трудовото законодателство.
В своята политика по наемане на работници и служители, ръководството на „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ се ръководи от принципа за равнопоставено третиране на
всички кандидати, независимо от тяхната раса, народност, етническа принадлежност, пол,
произход, религия, образование, убеждения, политическа принадлежност, лично и обществено
положение или имуществено състояние.
Всички работници и служители на Предприятието се съобразяват с йерархическата си
подчиненост в рамките на установената вътрешна структура, като не допускат злоупотреби със
4
служебното си положение, изразяващи се в оказване на натиск или тормоз под каквато и да е форма
спрямо подчинени служители.
„ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ в качеството си на работодател, както и всички
служители на Предприятието, които поради естеството на служебните си задължения имат достъп
до лични данни, спазват изискванията на Закона за защита на лични данни и не допускат
разпространяването им по неправомерен начин.
1, Случаи на тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на
предприятието
През 2022 г. не са налице тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и
действия на предприятието
2. Ангажираност на предприятието за зачитане на правата на човека
Ръководството на предприятието осъзнава отговорността пред обществото за зачитане на правата
на човека във всички аспекти на своята дейност.
З. Наличие на проверки за спазване на правата на човека
През 2022 г. не са осъществявани проверки за спазване на правата на човека
4. Договаряне в процеса на доставки по въпроси на правата на човека
В процеса на договаряне на доставки се обсъждат въпроси на правата на човека и предприятието
стриктно следи за репутацията на своите контрагенти.
5. Процеси и мерки за предотвратяване на трафика на хора, на всички форми на експлоатация,
принудителен и детски труд
Ръководството на предприятието осъжда всички форми на експлоатация на хора и принудителен
детски труд.
В рамките на структурата на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ не се допуска
експлоатация на детски труд. Независимо от възможностите за полагане на труд от непълнолетни
лица, предвидени в кодекса на труда, поради естеството на работа в Предприятието няма
назначени непълнолетни работници и/или служители.
VI. ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С БОРБАТА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ
Предприятието съблюдава правилата за чисто дарителство или спонсорство за всеки отделен
случай при условията на пълна прозрачно;
Доставчиците и бизнес партньори са информирани за търговската политика на предприятието и
действащото законодателство.
Политиката на предприятието изключва ангажирането му с която и да е политическа партия.
1. Членство към Глобалния договор на ООН
Предприятието не е член на Глобалния договор на ООН и не оповестява ежегодно комюнике за
напредъка.
2. Критериите при оценки на риска, свързан с корупция:
Наличието на ясно разписани процедури за установяване на корупционни практики е ключово
изискване за ефективно противодействие на проблема, както и за създаването на предпоставки за
добре функциониращо предприятие с държавно участие.
З. Процесите за вътрешен контрол и ресурсите, предназначени за предотвратяване на
корупцията и подкупите
Всички транзакции и разходи на предприятието се оценяват предварително. В „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ" АДСИЦ финансовото управление и контрол се осъществява чрез
системите за финансово управление и контрол, които включват политики и процедури, въведени
от ръководството с вътрешен акт/ заповеди, работни инструкции, наредби, указания и др./ Целта
на системите за финансово управление и контрол е да се гарантира икономичното, ефективното и
5
ефикасното изпълнение на дейностите на предприятието, да се контролира финансовата дейност
на базата на унифицирана информационна система, да се контролира управлението на
собствеността, съхранението на документацията по дейността, реалната стойност на финансовите
инвестиции, вземанията и задълженията на предприятието.
4. Механизми за подаване на сигнали за нарушения, корупция и др.
Предвидени специални механизми за подаване на сигнали за нарушения и корупция.
София, …………2024 г.
………………………………….
Изпълнителен директор – Бисер Лозев
………………………………….
Председател на СД – Светослав Янев
30.01.
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 19:08:31 +02'00'
Svetoslav Asparuhov
Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 19:16:30 +02'00'
„Пълдин пропъртис инвест” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
страница 1 от 3
Приложение № 4 към чл. 12, ал. 1, т. 1 от Наредба 2 за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на
ценни книжа до търговия на регулиран пазар
и по Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г.
относно пазарната злоупотребаЗа периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г. „ПЪЛДИН
ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
1.1. Информация по Приложение № 4 към чл. 12, ал. 1, т. 1,
1.2. Промяна на лицата, упражняващи контрол върху дружеството
Към 31 декември 2023 г. Родна Земя Холдинг АД притежава 16 429 106 броя акции.
Откриване на производство по несъстоятелност за дружеството или за негово дъщерно
дружество и всички съществени етапи, свързани с производството
Не е откривано производство по несъстоятелност на дружеството или на негово дъщерно
дружество.
1. Сключване или изпълнение на съществени сделки
През м. Юни 2021 г. е сключен предварителен договор за покупка на недвижими имоти,
находящ се в град Плевен, за които е платен аванс в размер на 10 350 хил.лв.
През м. Юни и м. Юли 2021 са сключени още два предварителни договора за покупка на
недвижими имоти, находящи се в град София, за които са платени аванси в размер на 908
хил.лв. Тези два предварителни договори са развалени по взаимно съгласие, като платените
аванси са възстановени.
През октомври, 2022 година, Дружеството сключи предварителен договор за закупуване
на идеални части от недвижими имоти, находящи се в района на град Чирпан, на основание
на който Дружеството изплати аванс в размер на 165 000,00 лева, който му е възстановен.
Начислена е неустойка за неизпълнение от страна на продавача.
През 2023 година, Дружеството сключи предварителен договор за изкупуване дяловете
на еднолично дружество с ограничена отговорност, като сделката ще бъде финализирана при
настъпването на конкретни договорени в договора условия.
Също така, след края на отчетния период, на 30.11.2023 година, Дружеството изплати на
акционерите дивидент, съгласно взето решение на РОСА, проведено на 21.06.2023 година.
2. Решение за сключване, прекратяване и разваляне на договор за съвместно
предприятие
Не е взето решение за сключване, прекратяване и разваляне на договор за съвместно
предприятие.
3. Промяна на одиторите на дружеството и причини за промяната
Към настоящия момент не са предприети действия по промяна на одитора за 2023 г. На
редовно общо събрание на акционери за одитор на дружеството за 2023 г. е избрано
специализирано одиторско предприятие Нова Одит България ООД, регистрирано в ИДЕС с №
175.
Годишният финансов отчет на дружеството за 2022 г. е изготвен и приет от Съвета на
директорите и е представен пред КФН и обществеността в законовия срок.
„Пълдин пропъртис инвест” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
страница 2 от 3
На 21.06.2023 е проведено редовно общо събрание на акционерите на дружеството, като
годишният финансов отчет е приет от акционерите.
4. Образуване или прекратяване на съдебно или арбитражно дело, отнасящо се
до задължения или вземания на дружеството или негово дъщерно дружество,
с цена на иска най-малко 10 на сто от собствения капитал на дружеството.
Няма образувани или прекратени съдебни или арбитражни дела, отнасящи се до
дружеството, с цена на иска най-малко 10 на сто от нетните активи на дружеството.
5. Покупка, продажба или учреден залог на дялови участия в търговски
дружества от емитента или негово дъщерно дружество.
Няма настъпили такива обстоятелства.
6. Други обстоятелства, които дружеството счита, че биха могли да бъдат от
значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да
продадат или да продължат да притежават публично предлагани ценни
книжа.
През м. Юни 2021 г. е сключен предварителен договор за покупка на недвижими имоти,
находящ се в град Плевен, за които е платен аванс в размер на 10 350 хил.лв.
През м. Юни и м. Юли 2021 са сключени още два предварителни договора за покупка на
недвижими имоти, находящи се в град София, за които са платени аванси в размер на 908
хил.лв. Тези два предварителни договори са развалени по взаимно съгласие, като платените
аванси са възстановени.
През октомври, 2022 година, Дружеството сключи предварителен договор за закупуване
на идеални части от недвижими имоти, находящи се в района на град Чирпан, на основание
на който Дружеството изплати аванс в размер на 165 000,00 лева, който му е възстановен.
Начислена е неустойка за неизпълнение от страна на продавача.
През 2023 година, Дружеството сключи предварителен договор за изкупуване дяловете
на еднолично дружество с ограничена отговорност, като сделката ще бъде финализирана при
настъпването на конкретни договорени в договора условия.
Също така, след края на отчетния период, на 30.11.2023 година, Дружеството изплати на
акционерите дивидент, съгласно взето решение на РОСА, проведено на 21.06.2023 година.
2. Вътрешна информация по член 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 г.
През разглеждания период не са настъпили други обстоятелства или събития, освен
посочените в т.1.8 от настоящата Вътрешна информация, за които да бъде публично
оповестявана информация съгласно чл. 7 от Регламент (ЕС) 596/2014 г. Всички значими
събития, които могат да бъдат от значение за инвеститорите, настъпили през периода, са
описани в този документ, в междинния доклад на управителния орган на Дружеството, както
и в предоставената информация по чл. 25 от ЗДСИЦ.
2.1. Точна информация, която не е била направена публично достояние, свързана
пряко или косвено с един или повече емитенти или с един или повече финансови
инструменти и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да повлияе
чувствително върху цената на тези финансови инструменти или на свързаните с тях
дериватни финансови инструменти.
„Пълдин пропъртис инвест” АДСИЦ към 31.12.2023 г.
страница 3 от 3
Не е налице такава информация.
2.2. По отношение на стоковите деривати — точна информация, която не е била
направена публично достояние, свързана пряко или косвено с един или повече
деривати или свързана пряко със свързания спот договор за стоки и която, ако бъде
направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху цените на
тези деривати или свързани спот договори за стоки и когато става въпрос за
информация, която може основателно да се очаква да бъде разкрита или трябва да
бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите разпоредби на равнището
на Съюза или на национално равнище, пазарните правила, договорите, обичайните
правила или практики на съответните пазари на стокови деривати или спот пазари.
Обстоятелствата са неприложими към дейността на Дружеството.
2.3. По отношение на квотите за емисии или продаваните на търг основани на тях
продукти — точна информация, която не е била направена публично достояние,
която се отнася пряко или косвено до един или повече такива инструменти и която,
ако бъде направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху
цената на тези инструменти или на свързаните с тях дериватни финансови
инструменти.
Обстоятелствата са неприложими към дейността на Дружеството.
2.4. За лицата, натоварени с изпълнението на нареждания относно финансови
инструменти - информация, предадена от клиент и свързана с подадени, но все още
неизпълнени нареждания на клиента, свързани с финансови инструменти, която е
точна, отнася се пряко или косвено до един или повече емитенти на финансови
инструменти или до един или повече финансови инструменти и, ако бъде разкрита
публично, би могла да повлияе чувствително върху цената на тези финансови
инструменти, цената на свързаните спот договори за стоки или на свързаните с тях
дериватни финансови инструменти.
Обстоятелствата са неприложими към дейността на Дружеството.
30 януари 2024 г. гр. София
________________________ Бисер
Лозев,
изпълнителен директор на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
________________________
Светослав Янев,
Председател на СД на „ПЪЛДИН ПРОПЪРТИС ИНВЕСТ” АДСИЦ
BISER LOZKOV
LOZEV
Digitally signed by BISER LOZKOV
LOZEV
Date: 2024.01.30 15:55:16 +02'00'
Svetoslav
Asparuhov Yanev
Digitally signed by Svetoslav
Asparuhov Yanev
Date: 2024.01.30 15:56:16
+02'00'