КАПМАН ДЕБТС МЕНИДЖМЪНТ АД

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ

Годишният доклад за дейността и Годишният финансов отчет от страница 1 до страница 59 са одобрени и

подписани от името на Kапман Дебтс Мениджмънт АД от:

Представляващ:

________________________________________

Капман Холдинг АД, чрез Николай Ялъмов

Съставител:

________________________________________

Иванка Павлова

София, м. Март 2022 г.

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

СЪДЪРЖАНИЕ

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ............................................................................................... 5

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ................................................................ 10

Информация по Приложение 2 към чл.10, т.1, чл.11, т.1, чл.21, т.1, буква „а” и т.2, буква „а” от

Наредба 2 за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар ............................... 18

Информация по Приложение 3 към чл.10, т.2 от Наредба 2 за за първоначално и последващо

разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до

търговия на регулиран пазар ..................................................................................... 22

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ............ 29

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 г. .............................................. 30

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2021 г. .......................................................................... 31

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за 2021 г. ..................................................................... 32

Пояснителни приложения към годишния финансов отчет ....................................................... 33

І. Обща информация ..................................................................................................................... 33

СТРУКТУРА НА ОСНОВНИЯ КАПИТАЛ .............................................................................. 33

ІІ. База за изготвяне на годишния финансов отчет и приложени съществени счетоводни

политики ......................................................................................................................................... 34

ИЗЯВЛЕНИЕ ЗА СЪОТВЕТСТВИЕ ..................................................................................... 34

ПРИЛОЖЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ .......................................................... 35

База за изготвяне ................................................................................................... 35

Минимална сравнителна информация ............................................................................................ 36

Оповестявания на обезценка в отчетите, публикувани през 2021 г. ............................................. 36

Бази за оценяване, използвани при изготвянето на финансовите отчети .................................... 37

Критични счетоводни преценки ........................................................................................................ 37

Оповестявания за комплекта финансови отчети ............................................................................. 37

Допустимо алтернативно третиране ................................................................................................. 37

Финансов обзор от ръководството ................................................................................................... 38

ПРИЗНАВАНЕ НА ПРИХОД ........................................................................................... 38

Приходи от договори с клиенти ........................................................................................................ 38

Такси за обслужване ........................................................................................................................... 39

РАЗХОДИ .............................................................................................................................................. 39

Общи и административни разходи ................................................................................................... 40

Разходи за постигане и изпълнение на договор с клиент .............................................................. 40

Разходи за обезценка ......................................................................................................................... 40

Финансови приходи и разходи .......................................................................................................... 40

ПЕЧАЛБИ ИЛИ ЗАГУБИ ЗА ПЕРИОДА ............................................................................... 41

Финансови инструменти .................................................................................................................... 42

Първоначално признаване и оценяване .......................................................................................... 42

Последваща оценка на финансови активи ....................................................................................... 43

Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност ...................................................... 43

Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход ....... 43

Обезценка на финансови активи ....................................................................................................... 44

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

Отписване на финансови активи ....................................................................................................... 44

Последваща оценка на финансови пасиви ...................................................................................... 45

Отписване на финансови пасиви ....................................................................................................... 45

Лихви, дивиденти, загуби и печалби ................................................................................................. 45

Компенсиране на финансов актив и финансов пасив ..................................................................... 45

Пари и парични еквиваленти............................................................................................................. 46

СДЕЛКИ В ЧУЖДЕСТРАННА ВАЛУТА .................................................................................................. 46

ПЕНСИОННИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА ПО СОЦИАЛНОТО И ТРУДОВО

ЗАКОНОДАТЕЛСТВО ............................................................................................................................ 46

ДАНЪЦИ ВЪРХУ ДОХОДА И ДДС ........................................................................................................ 47

Данък върху добавената стойност (ДДС) .......................................................................................... 48

ПРОВИЗИИ ........................................................................................................................................... 48

КАПИТАЛ .............................................................................................................................................. 48

Определяне на справедлива стойност .............................................................................................. 48

КРИТИЧНИ СЧЕТОВОДНИ ПРЕЦЕНКИ И ПРИБЛИЗИТЕЛНИ ОЦЕНКИ ............................................ 50

Признаване на приходите .................................................................................................................. 50

Тестове за обезценка на финансови активи ..................................................................................... 50

Приблизителна оценка за отсрочени данъци .................................................................................. 51

Условни активи и пасиви .................................................................................................................... 51

ГРЕШКИ И ПРОМЕНИ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА ............................................................. 51

СВЪРЗАНИ ЛИЦА И СДЕЛКИ МЕЖДУ ТЯХ .......................................................................... 52

III. Допълнителна информация към статиите на годишния финансов отчет ........................... 52

1. Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход ......................................... 52

1.1.1. Разходи за външни услуги ........................................................................................................ 52

1.1.2. Разходи за заплати и осигуровки на персонала .................................................................... 52

1.1.3. Финансови приходи/(разходи), нетно .................................................................................... 52

Финансови разходи ............................................................................................................................ 52

Финансови приходи ............................................................................................................................ 52

1.1.4. Разход за данъци ..................................................................................................................... 52

1.1.5. Доход на акция ......................................................................................................................... 53

2. Отчет за финансовото състояние............................................................................ 53

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ ............................................................................................................................ 53

2.1. Имоти, машини, съоръжения и оборудване ........................................................................... 53

2.2. Активи по отсрочени данъци .................................................................................................... 54

ТЕКУЩИ АКТИВИ ................................................................................................................................ 54

2.3. Търговски и други вземания ....................................................................................................... 54

2.4. Парични средства ........................................................................................................................ 54

СОБСТВЕН КАПИТАЛ ........................................................................................................................... 54

2.5. Основен капитал .......................................................................................................................... 54

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

2.6. Вноска за увеличение на капитала............................................................................................. 55

2.7. Финансов резултат ....................................................................................................................... 55

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ ........................................................................................................................... 55

2.8. Други нетекущи нефинансови задължения .............................................................................. 55

IV. Други оповестявания ............................................................................................................... 55

1. Свързани лица и сделки със свързани лица .................................................................... 55

2. Цели и политика за управление на финансовия риск ........................................................ 56

Информация за финансовия риск ............................................................................. 56

Пазарен риск ....................................................................................................................................... 56

Кредитен риск ..................................................................................................................................... 57

Ликвиден риск .................................................................................................................................... 57

Лихвен и валутен риск ........................................................................................................................ 57

Пазарен риск ....................................................................................................................................... 57

Оценяване по справедлива стойност................................................................................................ 57

3. Управление на капитала ........................................................................................ 57

4. Събития след края на отчетния период ...................................................................... 58

5. Възнаграждение за одит ........................................................................................ 58

6. Действащо предприятие–финансово състояние ........................................................... 58

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

ПРИЕТ С ПРОТОКОЛ ОТ 29.03.2022 г. НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

НАСТОЯЩИЯТ ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ.39

ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ИЗИСКВАНИЯТА НА ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН

Ръководството представя своя годишен доклад и годишен финансов отчет към 31 декември 2021 г., изготвен

в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз, чл. 100н,

ал.4, 7 и 8 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и Приложение 2 и Приложение 3 към Наредба 2

от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар.

Този годишен финансов отчет е одитиран от „Филипов Одитинг” ООД .

ОПИСАНИЕ НА ДЕЙНОСТТА

„Капман Дебтс Мениджмънт” АД е дружество регистрирано в Република България, вписано на дата

13.04.2020 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 206073822. С Решение № 544–ПД на

КФН от дата 23.07.2020 г. „Капман Дебтс Мениджмънт” АД е вписано в регистъра на публичните дружества по

чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН. С Решение БНБ-38606/08.04.2021 г. Дружеството е вписано в регистъра на Българска

Народна Банка на финансовите институции по чл.3а от Закона за кредитните институции.

Предметът на дейност на Дружеството е: придобиване на вземания по кредити и друга форма на

финансиране; факторинг; цедиране и цесиране, събиране на банкови и междуфирмени задължения,

посредничество при кредитиране, придобиване на участия в кредитна институция или в друга финансова

институция; гаранционни сделки както и всяка друга дейност, която не е забранена от закона.

ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА

Резултати за текущия период

Финансовият резултат на Дружеството за 2021 г. след данъци е загуба в размер на (25) хил.лв. (2020 г. – (5)

хил.лв.) Данъчното облагане на Дружеството се извършва съгласно изискванията на местното

законодателство.

СТРУКТУРА НА ОСНОВНИЯ КАПИТАЛ

Акционерна структура към 31.12.2021 г.:

Акционери по групи

Брой

акции

% от

капитала

Местни физически лица 3 025 0,25%

Местни юридически лица

091 975

89,87%

Чуждестранни юридически лица 120 000 9,88%

Общо 1 215 000 100,00%

Основният капитал на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД към 31.12.2021 г. е 1 215 хил. лв. (2020 г. – 50 хил. лв.),

разпределени в 1 215 000 броя обикновени безналични поименни акции, с номинал 1 лв. за акция.

С решение на Българска Фондова Борса АД от 07.08.2020 г. емисията акции на Дружеството е допусната до

търговия на регулирания пазар на ценни книжа-Сегмент акции Standard.

Считано от 25.09.2020 г. емисията акции на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД е допусната до търговия на

Пазар I, Сегмент „акции” на MTF SOFIA.

Борсов код: CDM

ISIN код на емисията: BG1100005203

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

В следствие на успешно проведено публично предлагане на нови акции, с акт № 20210122090550 на Агенция

по вписванията от дата 22.01.2021 г., в Търговски регистър е вписано увеличаване на капитала на „Капман

Дебтс Мениджмънт” АД, ЕИК 206073822, от 50 000 / петдесет хиляди / лв. на 1 215 000 /един милион двеста и

петнадесет хиляди/ лв., чрез записване на нови 1 165 000 /един милион сто шестдесет и пет хиляди/ броя

обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас в Общото събрание на

акционерите, право на дивидент и ликвидационен дял, с номинална стойност 1 лв. всяка една акция.

Показатели за пазарна оценка:

 Балансова стойност на една акция. Той се изчислява на базата на сумата на основния капитал в

обикновени акции и броя на обикновените акции. Балансовата стойност на една акция на „Капман

Дебтс Мениджмънт” АД е 1 лев.

 Печалбата на една акция. Тя се изчислява на базата на сумата на нетната печалба, намалена със

сумата на дивидентите за привилегированите акции и броя на обикновените акции. „Капман Дебтс

Мениджмънт” АД няма привилегировани акции през годината. Дружеството има промени в броя на

обикновените акции през годината, чрез записване на нови 1 165 000 броя поименни,

свободнопрехвърляеми акции с право на глас.

Доход на една акция към 31.12.2021 г. е в размер на (0,02) (2020 г. – (0,10) лв.) лв. за една акция.

Дружеството няма регистрирани клонове и представителства в страната и/или чужбина.

Дружеството е публично дружество по смисъла на ЗППЦК.

Дружеството е регистрирано като финансова институция.

Капиталова структура

Собственият капитал на Дружеството е 1 185 хил. лв. (2020 г. – 245 хил. лв.)

УПРАВЛЕНИЕ

Съгласно действащия Търговски закон в България, към 31.12.2021 г., „Капман Дебтс Мениджмънт” АД е

акционерно дружество с едностепенна система на управление.

Към 31.12.2021 г. Съветът на Директорите се състои от следните членове:

1. „Капман Холдинг” АД чрез законния си представител Николай Петков Ялъмов – Председател на Съвета на

Директорите и Изпълнителен член;

2. Иванка Ангелова Павлова – Член на Съвета на Директорите;

3. Борислава Петрова Богданова – Независим Член на Съвета на Директорите.

Дружеството се управлява и представлява от „Капман Холдинг” АД чрез законния си представител Николай

Петков Ялъмов.

Човешки ресурси

Персонал

Към 31.12.2021 г. в Дружеството има сключени 5 договора–3 договора за възлагане на управление–един с

юридическо лице и два с физически лица и 2 договора по трудово правоотношение. В края на отчетния

период няма отчетени разходи по натрупващи се компенсируеми отпуски.

Работна заплата

Начислените и изплатени средства за работна заплата и свързаните с тях осигуровки за изтеклата година са в

размер на (10) хил.лв. (2020 г. – (2) хил. лв.). През изтеклата 2021 г. не са изплащани възнаграждения на

членовете на Съвета на Директорите на Дружеството.

Анализ на продажбите и структурата на разходите

През 2021 г. Дружеството не е реализирало приходи.

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

Разходите за дейността са в размер на (28) хил. лв. (2020 г. – (9) хил. лв.) и са свързани основно с разходи за

външни услуги, разходи за възнаграждения и свързаните с тях осигуровки и други финансови разходи.

2021 г. 2020 г.

Приходи - 4

Разходи (28) (9)

Финансов резултат преди данъци (28) (5)

Изследователска и развойна дейност

През 2021 г. „Капман Дебтс Мениджмънт” АД не е извършвало научно-изследователска дейност.

СТОПАНСКИ ЦЕЛИ ЗА 2021 ГОДИНА

Стратегията на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД е да се позиционира на пазара на вземания, като придобива

просрочени обезпечени вземания и осъществява тяхното управление по един от следните начини:

 предоговаряне на условията по вземането с цел класифицирането му като редовно;

 реализиране на обезпечението по вземането чрез продажба;

 препродажба на самото вземане.

Основният тип вземания, в който Дружеството има намерение да инвестира са просрочени обезпечени

вземания както от търговски банки и лизингови институции, така и просрочени обезпечени търговски

вземания. Критериите за избор на вземане с цел включването му в портфейла на Дружеството ще бъдат

основно:

 Анализ и оценка на платежоспособността на длъжника и възможностите за предоговаряне на

условията по договора, в това число разсрочване на вземането и предоговаряне на други съществени

задължения по договора;

 Анализ и оценка на обезпеченията по вземането;

 Възможностите за удовлетворяване на вземането от друго имуществото на длъжника;

 Анализ и оценка на платежоспособността и имуществото на съдлъжниците или поръчители на

вземането, при наличието на такива;

 Анализ и оценка на възможностите за принудително събиране на вземането включително необходим

срок и допълнителни разходи.

Предвиждано развитие на Дружеството

Предвид настоящата икономическа обстановка и очакванията на мениджмънта на Дружеството за

отражението и върху определени сектори, намеренията са „Капман Дебтс Мениджмънт” АД да се фокусира в

придобиване на просрочени вземания в следните сектори: производство и търговия с промишлени стоки,

сектор туризъм–хотелиерство и ресторантьорство, сектор транспорт.

КРАТЪК ПРЕГЛЕД НА СЪСТОЯНИЕТО НА ПАЗАРА

Анализът на състоянието на икономиката в държавата в условията на пандемия от вируса COVID–19 показва,

че след противоепидемичните мерки, въведени по време на извънредното положение през 2020 г. и

продължили и по време на извънредната епидемична обстановка през 2021 г. , един от най-засегнатите

сектори е ваканционния туризъм, включително свързаните с него логистика и транспорт и някои подсектори

на културните и креативните индустрии. За 2021 г. глобалната туристическа индустрия съставлява над 5% от

световния БВП, като бележи спад почти наполовина в сравнение с предходни години поради

продължаващите ограничения в мобилността. Към момента бизнесът, обвързан с пътувания и туризъм,

продължава да търпи загуби, които, вероятно, няма да могат да бъдат възстановени в продължение на

няколко години. Според последните годишни изследвания на World Travel and Tourism Council в следствие на

пандемията от COVID-19 през 2020 г. са загубени 62 милиона работни места в световен план само в

туристическата индустрия, като заплахата за загуба на работни места продължава, тъй-като много от

работните места през 2021 г. се поддържаха само от правителствени схеми за задържане и намалени часове,

които без пълно възстановяване на сектора на пътуванията и туризма биха могли да бъдат загубени. Трябва

да се вземе под внимание и факта, че разходите за вътрешни посетители са намаляли с 45%, а тези за

международни посетители бележат намаление с безпрецедентните 69%. Същевременно, в тази извънредна

ситуация и в периода на възстановяване след кризата и предвид наложените ограничителни мерки, особено

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

уязвими са и компании в производствения сектор с недостатъчна ликвидност и/или зависещи основно от

външни пазари по отношение на суровини/продажби. Голяма част от промишлеността възобнови работа през

2020 г., но общото свиване на потреблението и търсенето на големите експортни пазари продължило и през

2021 г. оказа значителен негативен ефект върху компаниите опериращи в сектора. Транспортният сектор

функционира все още при условията на спад на пътническата активност и търговските превози, при силно

намаление на потреблението, а от това и при намаление в производството в световен мащаб. В същото време

вносителите и износителите са изправени пред недостиг и повишени цени на транспортните услуги, което от

своя страна води до ръст на цените почти по всички търговски дестинации. Допълнително, въпреки усилията

на правителствата, кризата с COVID-19 предизвикана от четвъртата поред вълна на вируса през 2021 г.,

изправи банките на фона на безработицата и намалената покупателна способност на населението пред

нарастващ брой необслужвани кредити, в т.ч. търговски.

Преглед на дейността

Финансовият резултат след данъци е загуба в размер на (25) хил. лв.

Дивиденти и разпределение на печалбата

През 2021 г. Дружеството не е разпределяло дивиденти.

Финансови инструменти

Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви (финансовите инструменти) на Дружеството могат да

бъдат представени в следните категории:

Финансови активи 31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

Текущи търговски и други вземания 20 -

Парични средства 1 175 247

Общо финансови активи 1 175 247

Финансови пасиви 31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

Нетекущи търговски и други задължения 14 14

Общо финансови пасиви 14 14

Важни събития, настъпили след датата на изготвяне на финансовия отчет

Между датата на годишния финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване не са възникнали

коригиращи и некоригиращи събития, от които да възникнат специални оповестявания съгласно изискванията

на МСС 10.

Информация по чл. 187 д от Търговския закон

През 2021 г. не са придобивани и прехвърляни собствени акции от Дружеството. Дружеството не притежава

собствени акции от капитала си.

Информация по чл. 247, ал. 2 от Търговския закон

През 2021 г. членовете на Съвета на Директорите не са получавали възнаграждения за дейността си.

През 2021 г. „Капман Холдинг” АД не е извършвало сделки с акции на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД.

През 2021 г. Иванка Павлова не е извършвала сделки с акции на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД.

През 2021 г. Борислава Богданова не е извършвала сделки с акции на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД.

Към 31.12.2021 г. „Капман Холдинг” АД притежава 49 775 броя акции от капитала на „Капман Дебтс

Мениджмънт” АД.

Към 31.12.2021 г. Иванка Павлова не притежава акции от капитала на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД.

Към 31.12.2021 г. Борислава Богданова не притежава акции от капитала на „Капман Дебтс Мениджмънт” АД.

Уставът на Дружеството не предвижда ограничения или привилегии за членовете на Съвета на Директорите

да придобиват акции и облигации на дружеството.

Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни

съдружници, притежаването на повече от 25 % на сто от капитала на друго дружество, както и участието им

в управлението на други дружества или кооперации, като прокуристи, управители или членове на съвети

1. „Капман Холдинг” АД

 притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на следните юридически

лица:

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

- „Капман Консулт” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул. Три

Уши 8, Ет. 6; ЕИК 201618311–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Асет Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица;

ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 131126507–притежава пряко 90,91% от капитала;

- „Капман Рент а Кар” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул.

Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 203081301–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Ин” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул. Три Уши

8, Ет. 6, ЕИК 131116461–притежава пряко 100% от капитала;

 има контрол по смисъла на §1, т.14 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК в следните

юридически лица:

- „Капман Консулт” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул. Три

Уши 8, Ет. 6; ЕИК 201618311–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Асет Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица;

ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 131126507–притежава пряко 90,91% от капитала;

- „Капман Рент а Кар” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул.

Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 203081301–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Ин” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Триадица; ул. Три Уши

8, Ет. 6, ЕИК 131116461–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–Изпълнителен член на Съвета на

Директорите.

 участва в управителните органи на:

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–Изпълнителен член на Съвета на

Директорите.

2. Борислава Петрова Богданова

 притежава пряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на следните юридически

лица:

- „Рента Хоум” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Оборище; ул.

Оборище 1, Вх.Б, Ет. 5, Ап. 9, ЕИК 204618722–притежава пряко 100% от капитала.

 има контрол по смисъла на §1, т.14 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК в следните

юридически лица:

- „Рента Хоум” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Оборище; ул.

Оборище 1, Вх.Б, Ет. 5, Ап. 9, ЕИК 204618722–притежава пряко 100% от капитала;

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–независим член на Съвета на

Директорите.

 участва в управителните органи на:

- „Рента Хоум” ЕООД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район Оборище; ул.

Оборище 1, Вх.Б, Ет. 5, Ап. 9, ЕИК 204618722–Управител;

- „Промоут паркинг системс България” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Оборище; Ул. Московска 27Б, Ет.2, Ап.4, ЕИК 175046753-Представляващ и член на Съвета на

Директорите;

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–независим член на Съвета на

Директорите.

3. Иванка Ангелова Павлова

 не притежава пряко/непряко повече от 25 на сто от гласовете в общото събрание на юридически

лица.

 има контрол по смисъла на §1, т.14 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК в следните

юридически лица:

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–член на Съвета на Директорите.

 участва в управителните органи на:

- „Капман Дебтс Мениджмънт” АД, със седалище и адрес на управление гр. София, Район

Триадица; ул. Три Уши 8, Ет. 6, ЕИК 206073822 131116461–член на Съвета на Директорите.

През 2021 г. членовете на Съвета на Директорите и свързани с тях лица не са сключвали с Дружеството

договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия

(чл.240б от ТЗ).

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Долуподписаният Николай Петков Ялъмов, в качеството си на Изпълнителен Директор на „Капман

Холдинг“ АД-Изпълнителен член на Съвета на Директорите на „Капман Дебтс Мениджъмънт“ АД,

декларирам следното:

I. Информация относно спазване по целесъобразност:

На извънредно Общо събрание на акционерите на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД, проведено на 24.09.2020

г., е взето решение за прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление, одобрен от

Зам.председателя на Комисията за финансов надзор.

Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа “спазвай и обяснявай”, който означава, че

препоръките му се спазват и независимо дали има отклонение от тях или не, ръководството на Дружеството

периодично разкрива информация за корпоративното управление с характера и обема, предвидени в НККУ.

1. Съвет на Директорите

1.1. Функции и задължения

Съветът на Директорите на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството

в съответствие с установените визия, цели и стратегии на Дружеството и интересите на акционерите.

Членовете на Съвета на Директорите дават гаранция за своето управление в размер на тримесечното им

брутно възнаграждение, определен от Общото събрание на акционерите.

Съветът на Директорите следи за резултатите от дейността на Дружеството и при необходимост инициира

промени в управлението на дейността.

Съветът на Директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на

добър търговец.

Членовете на Съвета на Директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност

и управленска и професионална компетентност.

Съветът на Директорите осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление

на риска, в т.ч за вътрешен контрол и вътрешен одит. Длъжността вътрешен контрол се осъществява от

специално назначено за целта лице от 07.05.2021 г. Предвид обема на дейността и размера на дружеството

контролът на риска по отношение на финансовото отчитане се осъществяват от Одитния комитет.

Дружеството не е изправено пред непосредствени рискове, извън обичайните за дейността му.

Съветът на Директорите осигурява и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство

и финансова отчетност.Утвърдена е практика за периодично обсъждане на текущите финансови резултати и

прецизен анализ на възможностите за осъществяване на бъдещи инвестиционни проекти. С цел осигуряване

на независима и обективна оценка на финансовите отчети, годишният одит на "Капман Дебтс Мениджъмънт"

АД се извършва от независим експерт-счетоводител. Всички финансови отчети се изготвят съгласно

Международните счетоводни стандарти.

Съветът на Директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на Дружеството,

сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове.

Съветът на Директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите.

1.2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на Директорите

Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на Директорите на „Капман

Дебтс Мениджмънт“ АД, съобразно закона и устройствените актове на Дружеството, като се спазват

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на Директорите. Всички членове

отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им.

При предложения за избор на нови членове на Съвета на Директорите се спазват принципите за съответствие

на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството.

В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на Директорите, се определят

техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за

лоялност към Дружеството и основанията за освобождаване.

1.3. Структура и компетентност

Броят на членовете и структурата на Съвета на Директорите са определени в Устава на Дружеството.

Дружеството се управлява от Съвет на Директорите, който се състои от две физически и едно юридическо

лице.

Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на Директорите е структуриран по начин, който гарантира

професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията и действията на неговите членове във

връзка с управлението на Дружеството.

Съветът на Директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове.

Основната функция на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство

и да участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.

Основните функции на членовете на Съвета на Директорите и броя на независимите членове са залегнали в

Устава на Дружеството. За 2021 г. независимият член в Съветът на Директорите на „Капман Дебтс

Мениджмънт“ АД е Борислава Петрова Богданова.

Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на Директорите следват изискванията на

закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика.

Членовете на Съвета на Директорите на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД имат подходящи знания и опит,

които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им новите членове на Съвета на Директорите се

запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството. Повишаването на

квалификацията на членовете на Съвета на Директорите е тяхна основна грижа.

Членовете на Съвета на Директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на своите задачи и

задължения. В Устава на Дружеството не е определен броя на дружествата, в които членовете на Съвета на

Директорите могат да заемат ръководни позиции, тъй като не може да се ограничава дейността на членовете

на Съвета на Директорите.

Изборът на членовете на Съвета на Директорите на Дружеството става посредством прозрачна процедура,

която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и

професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на последователните мандати на членовете на

Съвета на Директорите осигурява ефективна работа на Дружеството и спазването на законовите изисквания.

Съгласно Устава на Дружеството членовете на Съвета на Директорите могат да бъдат преизбирани без

ограничение.

1.4. Възнаграждение

Политиката за възнаграждения на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД е изготвена от Съвета на Директорите, в

съответствие с приетите нормативни актове и Устава на Дружеството. Размерът и структурата на

възнагражденията се определят от Общото събрание на Дружеството.

Съгласно приетата Политика за възнагражденията на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД, Съветът на

директорите ще започне да получава постоянно възнаграждение след инвестиране на 80% от набрания

капитал от първично публично предлагане. Членовете на СД имат право и на получаване на променливо

възнаграждение след достигане на годишна доходност на инвестираните средства в размер на 8%. Доколкото

към края на 2021 г. нито един от двата критерия не е изпълнен, постоянно и променливо възнаграждение за

отчетния период не е изплащано.

Изплащането на постоянни и променливи възнаграждения е обвързано с развиването на инвестиционната

дейност от страна на дружеството, както и с постижения по отношение на постигане на минимален праг на

доходност с цел постигане на стабилност и предвидимост на бизнес развитието на компанията. Дружеството

не предвижда изплащане на променливи възнаграждения на членовете на Съвета на директорите под

формата на акции, опции върху акции, права за придобиване на акции или други финансови инструменти.

Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите е в съответствие

със законовите норми и Устава на Дружеството.

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

Информация за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите се представя в междинните

финансови отчети и годишния финансов отчет, в Доклада за прилагане на Политиката за възнагражденията на

Съвета на Директорите и се публикува на интернет страницата http://capman.bg/debts.

1.5. Конфликт на интереси

Членовете на Съвета на Директорите се стремят да избягват и да не допускат реален или потенциален

конфликт на интереси.

Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са в съответствие с изискванията на

ЗПМПЗФИ и регламент ЕС 596/2014 г.

Информация за сделки между Дружеството и членове на Съвета на Директорите или свързани с него лица се

разкриват в тримесечните и годишните финансови отчети.

Всеки конфликт на интереси в Дружеството се разкрива на Съвета на Директорите.

Членовете на Съвета на Директорите се стремят да разкриват незабавно конфликти на интереси и да

осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството и членове на Съвета на

Директорите или свързани с него лица.

1.6. Комитети

Работата на Съвета на Директорите да се подпомага от комитети, като Съветът на Директорите определя

необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на Дружеството.

В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него

критерии, Съветът на Директорите предлага на Общото събрание на акционерите на Дружеството да избере

одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството.

Комитетите се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на

функциониране и процедури за отчитане. Одитният комитет на „КапманДебтс Мениджмънт“ АД е в състав от

трима души. Членовете на Одитния комитет отговарят на изискванията на Закона за независимия финансов

одит.

2. Одит и вътрешен контрол

Съгласно приетия от ОСА Правилник, отразяващ статута на Одитния комитет на „Капман Дебтс Мениджмънт“

АД, Одитният комитет има задължение да издаде препоръка за избор и назначаване на регистриран одитор,

който да извърши независим финансов одит на предприятието, както и да се произнесе по договора за

извършване на независим финансов одит преди сключването му.

Корпоративните ръководства, подпомагани от Одитен комитет, писмено мотивират пред Общото събрание

предложението си за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм.

Ръководството на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД, подпомагано от Одитния комитет, писмено мотивира

пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания

за професионализъм.

Ръководството на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД осигурява спазването на приложимото право по

отношение на независимия финансов одит.

Дружеството е учредено през 2020 г., поради което изискването за прилагането на ротационния принцип при

избора на външен одитор е неприложим. Одиторите се избират от ОСА за всяка финансова година.

Одитният комитет изпълнява следните функции:

1) наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки ипредложения, за да се гарантира

неговата ефективност;

2) наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на

дейността по вътрешен одит по отношение нафинансовото отчитане в одитираното предприятие;

3) наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване, като

взема предвид констатациите и заключенията на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори

(комисията) по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014;

4) отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му;

5) наблюдава ефективността на системата за вътрешен контрол в предприятието;

6) наблюдава ефективността на системата за управление на риска в предприятието.

„Капман Дебтс Мениджмънт“ АД има изградена система за вътрешен контрол, която включително

идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомага тяхното ефективно

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на

информация.

3. Защита правата на акционерите

Ръководството на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД, в лицето на Съвета на Директорите гарантира

равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните

акционери и защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от

действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството.

Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно техните права.

3.1. Общо събрание на акционерите

Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на

акционерите, включително процедурите за гласуване. Ръководството предоставя достатъчна и навременна

информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация

относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.

Ръководството, по време на общото събрание, осигурява правото на всички акционери да изразяват

мнението си, както и да задават въпроси.

Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на

Дружеството лично или чрез представители.

Ръководството осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на

упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.

Ръководството изготвя правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи

събрания на акционерите на дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери

и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.

Ръководството организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин,

който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.

На последно проведено редовно ОСА от 21.06.2021 г. присъстват членовете на Съвета на Директорите на

„Капман Дебтс Мениджмънт“ АД Борислава Богданова, Иванка Павлова, както и „Капман Холдинг” АД, чрез

неговия представляващ Николай Петков Ялъмов.

3.2. Материали на Общото събрание на акционерите

Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и не

въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се

представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на

печалба.

Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и

участието им в Общото събрание на акционерите.

Ръководството на Дружеството съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото

законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в

дневния ред на Общото събрание.

3.3. Ръководството на Дружеството гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно

взетите решения на Общото събрание на акционерите

3.4. Еднакво третиране на акционери от един клас

Всички акционери от един клас са третирани еднакво.

Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас.

3.5. Ръководството на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД гарантира предоставянето на достатъчно

информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди

придобиването им

3.6. Консултации между акционерите относно основни акционерни права

Корпоративното ръководство не препятства акционерите да се консултират помежду си по въпроси, които се

отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.

3.7. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

Ръководството на „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД не допуска осъществяването на сделки с акционери с

контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително

при условията на договаряне сам със себе си.

4. Разкриване на информация

Ръководството на Дружеството утвърждава политиката за разкриване на информация в съответствие със

законовите изисквания и устройствените актове.

В съответствие с приетата политика за разкриване на информация Ръководство създава и поддържа система

за разкриване на информация.

Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията

(акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна

информация.

Ръководството на Дружеството също така:

• гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема

информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки;

• своевременно оповестява структурата на капитала на Дружеството и споразумения, които водят до

упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация;

• В границите на действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите устройствените актове на

Дружеството гарантира, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на

корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са

ясно и своевременно оповестявани;

• е приело вътрешни правила, които осигуряват своевременното оповестяване на всяка съществена

периодична и инцидентна информация относно Дружеството, неговото управление, корпоративните му

ръководства, оперативната му дейност, акционерната му структура.

Като част от системата за разкриване на информация, „Капман Дебтс Мениджмънт“ АД поддържа интернет

страница на Дружеството с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната информация.

Интернет страницата на Дружеството е: http://capman.bg/debts.

Разкриваната информация чрез интернет страницата на Дружеството включва: основна, идентифицираща

Дружеството търговска и корпоративна информация:

 актуална информация относно акционерната структура;

 устройствените актове на Дружеството и приетите политики, имащи отношение към дейността и

функционирането на Дружеството;

 информация относно структурата и състава на управителните органи на Дружеството, както и основна

информация относно техните членове, включително и информация за комитети;

 финансови отчети за периода на съществуване на Дружеството;

 материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на Дружеството, както и допълнителни

такива, постъпили по законов ред, както и информация за взетите решения от общите събрания на

акционерите, включително информация за разпределените от Дружеството дивиденти за този

период;

 информация за одиторите;

 информация относно емитираните акции и други финансови инструменти;

 важна информация, свързана с дейността на Дружеството;

 информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно правото на

акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в

дневния ред на общото събрание по реда на чл.223а от Търговския закон;

 информация за контакт с Директора за връзки с инвеститорите на Дружеството.

Англоезичната версия на интернет страницата на Дружеството е в процес на разработване.

Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Разкриването на

информация за корпоративното управление става в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай". В

случай на неспазване на някои от препоръките на Кодекса се представя обяснение за това.

Ръководството осигурява оповестяването на всяка съществена периодична и инцидентна информация

относно Дружеството, посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен достъп до

съответната информация от потребителите.

Капман Дебтс Мениджмънт АД

Доклад за дейността и Годишен финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2021 г.

Стр.

5. Заинтересовани лица

Ръководството осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се

отнасят определени групи лица, на които Дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да

повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и

други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз

основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие.

В своята политика спрямо заинтересованите лица ръководството на Дружеството се съобразяват със

законовите изисквания. Ръководството гарантира зачитане на правата на заинтересованите лица, установени

със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно

управление изисква съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с принципите за прозрачност,

отчетност и бизнес етика.

Ръководството гарантира достатъчна информираност на всички заинтересовани лица относно законово

установените им права.

Ръководството поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица. Периодично, в съответствие със

законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер,

Дружеството информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица,

като например: борба с корупцията; работа със служителите, доставчиците и клиентите; социалната

отговорност на Дружеството; опазването на околната среда.

Ръководството гарантира правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна

информация относно Дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно

управление.

II. Обяснение кои части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" от чл.100

“н” ал. 8 не се спазват и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се

позовава на никое от правилата на Кодекса за корпоративно управление–основания за това

„Капман Дебтс Мениджмънт” АД спазва всички части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква

"а", освен Глава VI “Институционални инвеститори, пазари на финансови инструменти и други посредници”,

която е неприложима за Дружеството.

III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на

емитента във връзка с процеса на финансово отчитане

Предвид обема на дейността и размера на Дружеството, контролът на риска по отношение на финансовото

отчитане се осъществяват от Одитния комитет, който изпълнява следните функции:

1) наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира

неговата ефективност;

2) наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на

дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в одитираното предприятие;